Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Октября 2020 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Публичное акционерное общество «Витабанк» является небольшим российским банком и среди них занимает 287 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Сентября 2020 г.) величина активов-нетто банка ВИТАБАНК составила 2.51 млрд.руб. За год активы увеличились на 3,46%График. Прирост активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Июля 2020 г.): за год рентабельность активов-нетто выросла с -0.79% до 2.87%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами).

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Сентября 2019 г., тыс.руб01 Сентября 2020 г., тыс.руб
средств в кассе160 865(22.25%)111 163(12.46%)
средств на счетах в Банке России54 171(7.49%)52 951(5.94%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)71 567(9.90%)288 524(32.35%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней418 965(57.95%)337 301(37.81%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств20 445(2.83%)120 072(13.46%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)722 946(100.00%)892 000(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств на счетах в Банке России, высоколиквидных ценных бумаг РФ, сильно увеличились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, уменьшились суммы средств в кассе, межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 0.72 до 0.89 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Сентября 2019 г., тыс.руб01 Сентября 2020 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года147 199(10.19%)6 241(0.37%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)772 821(53.52%)745 944(44.53%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)516 673(35.78%)916 630(54.73%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)448 378(31.05%)593 622(35.44%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность7 402(0.51%)6 151(0.37%)
ожидаемый отток денежных средств298 713(20.69%)447 709(26.73%)
текущих обязательств1 444 095(100.00%)1 674 966(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, увеличились суммы  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), сильно увеличились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года), уменьшились суммы обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно уменьшились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 0.30 до 0.45 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 199.24%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важен для рассмотрения норматив текущей (Н3) ликвидности, минимальное значение которого установлено 50%. Тут мы видим, что норматив Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)168.1193.6173.3138.7129.7134.6121.6114.1133.8130.8152.7132.6
Экспертная надежность банка265.9277.0235.5220.6218.1199.5217.7221.5229.0249.6200.3199.2

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 , сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению, а экспертная надежность банка в течение года имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка ПАО «Витабанк» можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 72.60% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 75.10% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Сентября 2019 г., тыс.руб01 Сентября 2020 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты418 973(22.56%)337 301(18.54%)
Кредиты юр.лицам684 286(36.85%)584 729(32.15%)
Кредиты физ.лицам398 578(21.46%)298 678(16.42%)
Векселя0(0.00%)59 938(3.30%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги353 718(19.05%)538 270(29.59%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы1 857 026(100.00%)1 818 916(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юр.лицам, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, сильно увеличились суммы Векселя, Вложения в ценные бумаги, уменьшились суммы Межбанковские кредиты, Кредиты физ.лицам, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 2.1% c 1.86 до 1.82 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Сентября 2019 г., тыс.руб01 Сентября 2020 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам116 134(9.05%)105 711(10.36%)
Имущество, принятое в обеспечение2 201 991(171.59%)1 433 770(140.47%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства3 356 077(261.52%)2 642 349(258.87%)
Сумма кредитного портфеля1 283 308(100.00%)1 020 708(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам619 253(48.25%)515 191(50.47%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам398 578(31.06%)298 678(29.26%)
   -  в т.ч. кредиты банкам198 973(15.50%)137 301(13.45%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Сентября 2019 г., тыс.руб01 Сентября 2020 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)0(0.00%)0(0.00%)
Средства юр. лиц754 757(45.04%)1 129 280(60.02%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц448 384(26.76%)593 622(31.55%)
Вклады физ. лиц920 014(54.90%)752 185(39.98%)
Прочие процентные обязательств1 004(0.06%)4(0.00%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства1 675 775(100.00%)1 881 469(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), увеличились суммы Средства юр. лиц, уменьшились суммы Вклады физ. лиц, а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 12.3% c 1.68 до 1.88 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка ПАО «Витабанк» можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с -9.53% до 10.55%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с -5.28% до 18.58%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 10.55% до 3.54%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 21.31% до 10.73%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 5.07% до 3.40%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 5.98% до 4.81%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Сентября 2019 г., тыс.руб01 Сентября 2020 г., тыс.руб
Уставный капитал35 000(11.76%)35 000(11.75%)
Добавочный капитал88 562(29.76%)88 385(29.68%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)200 673(67.42%)141 240(47.43%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период-28 351(-9.53%)31 402(10.55%)
Резервный фонд1 750(0.59%)1 750(0.59%)
Источники собственных средств297 634(100.00%)297 777(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 0.0%. А вот за прошедший месяц (Август 2020 г.) источники собственных средств уменьшились на 0.3%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Сентября 2019 г., тыс.руб01 Сентября 2020 г., тыс.руб
Основной капитал252 633(60.43%)209 231(55.85%)
   -  в т.ч. уставный капитал34 880(8.34%)34 880(9.31%)
Дополнительный капитал165 452(39.57%)165 423(44.15%)
   -  в т.ч. субординированный кредит125 000(29.90%)125 000(33.36%)
Капитал (по ф.123)418 085(100.00%)374 654(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 0.37 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)22.022.922.822.822.220.621.321.821.121.119.720.3
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)13.013.713.313.613.111.712.012.312.112.011.111.6
Капитал (по ф.123 и 134)0.390.400.380.400.400.370.370.390.370.370.370.37
Источники собственных средств (по ф.101)0.270.280.270.280.280.250.260.280.270.300.300.30

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен
Доля просроченных ссуд18.420.119.424.121.624.523.023.721.325.824.525.7
Доля резервирования на потери по ссудам44.444.145.349.845.346.246.544.142.839.136.537.5
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 

Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего полугодия довольно мала и имеет тенденцию практически не меняться.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-16.0-6.03.9-4.716.015.32.42.2-2.9-3.10.313.2
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)-3.54.30.3-1.5 - -3.60.4-7.6-3.6-2.91.5-3.3
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов)11.212.2-11.764.69.3-3.1-13.3-27.2-19.920.325.220.3
Отток средств юр. лиц за месяц7.1-7.07.941.6-7.4-23.65.29.7-4.410.113.60.6

Таким образом, за последний год у банка ВИТАБАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка ВИТАБАНК за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.19График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 2;
  • количество индикаторов неустойчивости - 2.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Публичное акционерное общество «Витабанк» свидетельствуют о наличии некоторых негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «удовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Сентября 2020 г.