Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Марта 2020 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Публичное акционерное общество «Витабанк» является небольшим российским банком и среди них занимает 293 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Февраля 2020 г.) величина активов-нетто банка ВИТАБАНК составила 2.69 млрд.руб. За год активы уменьшились на -12,91%График. Спад активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Января 2020 г.): за год рентабельность активов-нетто упала с -0.32% до -1.56%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами).

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Февраля 2019 г., тыс.руб01 Февраля 2020 г., тыс.руб
средств в кассе105 741(15.37%)121 252(12.96%)
средств на счетах в Банке России65 125(9.46%)82 563(8.83%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)148 413(21.57%)199 635(21.34%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней334 007(48.54%)478 232(51.12%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств40 989(5.96%)63 358(6.77%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)688 127(100.00%)935 536(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств в кассе, высоколиквидных ценных бумаг РФ, увеличились суммы средств на счетах в Банке России, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, сильно увеличились суммы высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 0.69 до 0.94 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Февраля 2019 г., тыс.руб01 Февраля 2020 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года1 119 818(52.88%)7 601(0.44%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)337 071(15.92%)907 638(52.05%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)646 523(30.53%)817 887(46.90%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)617 473(29.16%)583 787(33.48%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность14 138(0.67%)10 707(0.61%)
ожидаемый отток денежных средств362 445(17.12%)429 006(24.60%)
текущих обязательств2 117 550(100.00%)1 743 833(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, увеличились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года), сильно увеличились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), уменьшились суммы обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно уменьшились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 0.36 до 0.43 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 218.07%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важен для рассмотрения норматив текущей (Н3) ликвидности, минимальное значение которого установлено 50%. Тут мы видим, что норматив Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)106.2140.5155.4137.6110.6144.7164.2168.1193.6173.3138.7129.7
Экспертная надежность банка233.9231.9240.6226.0195.9212.0242.0265.9277.0235.5220.6218.1

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 , сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, а экспертная надежность банка в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка ПАО "ВИТАБАНК" можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 74.75% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 73.69% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Февраля 2019 г., тыс.руб01 Февраля 2020 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты334 015(15.49%)478 240(23.81%)
Кредиты юр.лицам870 857(40.38%)592 730(29.51%)
Кредиты физ.лицам573 448(26.59%)334 007(16.63%)
Векселя62 051(2.88%)59 574(2.97%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги316 523(14.67%)543 881(27.08%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы2 156 894(100.00%)2 008 432(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, увеличились суммы Межбанковские кредиты, сильно увеличились суммы Вложения в ценные бумаги, уменьшились суммы Кредиты юр.лицам, сильно уменьшились суммы Кредиты физ.лицам, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 6.9% c 2.16 до 2.01 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Февраля 2019 г., тыс.руб01 Февраля 2020 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам172 623(11.68%)97 919(9.11%)
Имущество, принятое в обеспечение2 516 982(170.26%)1 780 401(165.62%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства3 852 576(260.61%)2 885 316(268.41%)
Сумма кредитного портфеля1 478 320(100.00%)1 074 977(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам771 027(52.16%)535 641(49.83%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам573 448(38.79%)334 007(31.07%)
   -  в т.ч. кредиты банкам34 015(2.30%)148 240(13.79%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Февраля 2019 г., тыс.руб01 Февраля 2020 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)0(0.00%)0(0.00%)
Средства юр. лиц825 901(36.16%)1 063 639(53.72%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц617 479(27.04%)583 787(29.49%)
Вклады физ. лиц1 456 883(63.79%)915 239(46.23%)
Прочие процентные обязательств1 004(0.04%)1 004(0.05%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства2 283 788(100.00%)1 979 882(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), увеличились суммы Средства юр. лиц, сильно уменьшились суммы Вклады физ. лиц, а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 13.3% c 2.28 до 1.98 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка ПАО "ВИТАБАНК" можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с -1.51% до -0.11%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с -2.63% до -10.02%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа увеличилась за год с 3.78% до 7.62%График. Доходность ссудных операций увеличилась за год с 11.94% до 16.69%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 5.64% до 4.86%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 6.97% до 5.94%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Февраля 2019 г., тыс.руб01 Февраля 2020 г., тыс.руб
Уставный капитал35 000(11.00%)35 000(12.55%)
Добавочный капитал87 176(27.40%)89 042(31.92%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)199 026(62.56%)153 478(55.02%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период-4 797(-1.51%)-316(-0.11%)
Резервный фонд1 750(0.55%)1 750(0.63%)
Источники собственных средств318 155(100.00%)278 954(100.00%)

За год источники собственных средств уменьшились на 12.3%. А вот за прошедший месяц (Январь 2020 г.) источники собственных средств уменьшились на 0.9%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Февраля 2019 г., тыс.руб01 Февраля 2020 г., тыс.руб
Основной капитал269 501(61.96%)226 135(57.00%)
   -  в т.ч. уставный капитал34 880(8.02%)34 880(8.79%)
Дополнительный капитал165 452(38.04%)170 566(43.00%)
   -  в т.ч. субординированный кредит125 000(28.74%)125 000(31.51%)
Капитал (по ф.123)434 953(100.00%)396 701(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 0.40 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)16.117.623.323.222.524.224.522.022.922.822.822.2
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)9.610.214.314.814.215.515.213.013.713.313.613.1
Капитал (по ф.123 и 134)0.400.380.470.450.450.440.420.390.400.380.400.40
Источники собственных средств (по ф.101)0.280.250.340.320.310.320.300.270.280.270.280.28

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию практически не меняться, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев
Доля просроченных ссуд17.914.217.818.920.318.817.918.420.119.424.121.6
Доля резервирования на потери по ссудам40.545.448.446.040.542.643.244.444.145.349.845.3
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 

Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего полугодия довольно мала и имеет тенденцию практически не меняться.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 13-14%). Точнее даже можно сказать, что у банка ВИТАБАНК имеется огромное количество плохих кредитов.

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-4.9-10.6-14.2-6.65.06.817.6-16.0-6.03.9-4.716.0
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)-5.4-4.8-10.4-3.7-3.4-14.7-1.4-3.54.30.3-1.5 - 
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%) -  - 5.5 -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов)-1.96.4-12.7-25.6 - 45.3-34.311.212.2-11.764.69.3
Отток средств юр. лиц за месяц-1.4-30.726.2-0.813.5-5.0-1.07.1-7.07.941.6-7.4

Таким образом, за последний год у банка ВИТАБАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка ВИТАБАНК за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.14График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

По вкладам: в Апреле 2019 года сильно упали вклады физических лиц, в Июле 2019 года сильно упали вклады физических лиц, т.е. вклады физ.лиц нестабильны.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 5;
  • количество индикаторов неустойчивости - 7.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Публичное акционерное общество «Витабанк» свидетельствуют о наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «неудовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Февраля 2020 г.