Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Декабря 2020 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Публичное акционерное общество «Витабанк» является небольшим российским банком и среди них занимает 286 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Ноября 2020 г.) величина активов-нетто банка ВИТАБАНК составила 2.52 млрд.руб. За год активы увеличились на 4,20%График. Прирост активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Октября 2020 г.): за год рентабельность активов-нетто выросла с -2.73% до -0.04%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами).

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Ноября 2019 г., тыс.руб01 Ноября 2020 г., тыс.руб
средств в кассе125 852(15.02%)104 749(11.04%)
средств на счетах в Банке России30 585(3.65%)77 884(8.21%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)160 539(19.16%)292 838(30.87%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней503 118(60.06%)351 235(37.03%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств20 754(2.48%)143 369(15.11%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)837 735(100.00%)948 570(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы высоколиквидных ценных бумаг РФ, сильно увеличились суммы средств на счетах в Банке России, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, уменьшились суммы средств в кассе, межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 0.84 до 0.95 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Ноября 2019 г., тыс.руб01 Ноября 2020 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года46 482(3.22%)6 392(0.38%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)879 000(60.97%)780 273(46.06%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)506 745(35.15%)900 435(53.16%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)412 479(28.61%)737 200(43.52%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)518(0.03%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность9 480(0.66%)6 313(0.37%)
ожидаемый отток денежных средств302 402(20.98%)445 352(26.29%)
текущих обязательств1 441 707(100.00%)1 693 931(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), корсчетов ЛОРО банков, собственных ценных бумаг, сильно увеличились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, сильно уменьшились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 0.30 до 0.45 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 212.99%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важен для рассмотрения норматив текущей (Н3) ликвидности, минимальное значение которого установлено 50%. Тут мы видим, что норматив Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)173.3138.7129.7134.6121.6114.1133.8130.8152.7132.6132.3130.9
Экспертная надежность банка235.5220.6218.1199.5217.7221.5229.0249.6200.3199.2182.6213.0

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 , сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию практически не меняться, а экспертная надежность банка в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка ПАО «Витабанк» можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 71.48% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 75.36% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Ноября 2019 г., тыс.руб01 Ноября 2020 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты503 126(27.45%)351 235(19.54%)
Кредиты юр.лицам604 321(32.97%)542 004(30.15%)
Кредиты физ.лицам378 430(20.65%)286 163(15.92%)
Векселя59 500(3.25%)59 656(3.32%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги286 556(15.64%)558 907(31.09%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы1 832 729(100.00%)1 797 965(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юр.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, сильно увеличились суммы Вложения в ценные бумаги, уменьшились суммы Межбанковские кредиты, Кредиты физ.лицам, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 1.9% c 1.83 до 1.80 млрд.руб.

Доля прочих активов (например, расчетов с биржами, незавершенные расчеты, расчеты с поставщиками, расходы будущих периодов) в общей сумме активов банка ВИТАБАНК составляют 15.99%. Такая высокая доля может свидетельствовать о возможном наличии ненадежных активов, либо о специфике бизнеса.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Ноября 2019 г., тыс.руб01 Ноября 2020 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам119 923(10.11%)100 337(10.24%)
Имущество, принятое в обеспечение2 015 957(169.88%)1 365 905(139.46%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства3 092 127(260.57%)2 462 722(251.45%)
Сумма кредитного портфеля1 186 673(100.00%)979 402(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам523 854(44.14%)478 652(48.87%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам378 430(31.89%)286 163(29.22%)
   -  в т.ч. кредиты банкам203 126(17.12%)151 235(15.44%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Ноября 2019 г., тыс.руб01 Ноября 2020 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)0(0.00%)518(0.03%)
Средства юр. лиц751 437(44.78%)1 108 335(58.47%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц412 485(24.58%)737 200(38.89%)
Вклады физ. лиц925 476(55.16%)786 665(41.50%)
Прочие процентные обязательств1 004(0.06%)4(0.00%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства1 677 917(100.00%)1 895 522(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Вклады физ. лиц, увеличились суммы Средства юр. лиц, сильно увеличились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 13.0% c 1.68 до 1.90 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка ПАО «Витабанк» можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с -14.48% до -2.56%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с -17.48% до -0.27%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 8.68% до 3.43%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 18.54% до 10.47%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 4.99% до 3.21%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 5.98% до 4.67%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Ноября 2019 г., тыс.руб01 Ноября 2020 г., тыс.руб
Уставный капитал35 000(12.29%)35 000(13.49%)
Добавочный капитал88 650(31.12%)87 852(33.86%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)200 673(70.45%)141 240(54.43%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период-41 237(-14.48%)-6 647(-2.56%)
Резервный фонд1 750(0.61%)1 750(0.67%)
Источники собственных средств284 836(100.00%)259 477(100.00%)

За год источники собственных средств уменьшились на 8.9%. А вот за прошедший месяц (Октябрь 2020 г.) источники собственных средств уменьшились на 1.2%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Ноября 2019 г., тыс.руб01 Ноября 2020 г., тыс.руб
Основной капитал231 074(58.27%)171 729(50.94%)
   -  в т.ч. уставный капитал34 880(8.80%)34 880(10.35%)
Дополнительный капитал165 452(41.73%)165 423(49.06%)
   -  в т.ч. субординированный кредит125 000(31.52%)125 000(37.08%)
Капитал (по ф.123)396 526(100.00%)337 152(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 0.34 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)22.822.822.220.621.321.821.121.119.720.321.418.5
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)13.313.613.111.712.012.312.112.011.111.612.29.7
Капитал (по ф.123 и 134)0.380.400.400.370.370.390.370.370.370.370.380.34
Источники собственных средств (по ф.101)0.270.280.280.250.260.280.270.300.300.300.260.26

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя
Доля просроченных ссуд19.424.121.624.523.023.721.325.824.525.725.825.3
Доля резервирования на потери по ссудам45.349.845.346.246.544.142.839.136.537.543.142.4
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 

Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего полугодия довольно мала и имеет тенденцию практически не меняться.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)3.9-4.716.015.32.42.2-2.9-3.10.313.28.2-4.8
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)0.3-1.5 - -3.60.4-7.6-3.6-2.91.5-3.3-3.68.4
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов)-11.764.69.3-3.1-13.3-27.2-19.920.325.220.3-22.019.1
Отток средств юр. лиц за месяц7.941.6-7.4-23.65.29.7-4.410.113.60.6-0.8-1.1

Таким образом, за последний год у банка ВИТАБАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка ВИТАБАНК за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.19График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 3;
  • количество индикаторов неустойчивости - 3.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Публичное акционерное общество «Витабанк» свидетельствуют о наличии некоторых негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «удовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Ноября 2020 г.