Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Апреля 2020 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Публичное акционерное общество «Витабанк» является небольшим российским банком и среди них занимает 306 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Марта 2020 г.) величина активов-нетто банка ВИТАБАНК составила 2.37 млрд.руб. За год активы уменьшились на -19,94%График. Спад активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Января 2020 г.): за год рентабельность активов-нетто упала с -0.32% до -1.56%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами).

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Марта 2019 г., тыс.руб01 Марта 2020 г., тыс.руб
средств в кассе152 957(18.34%)122 158(18.87%)
средств на счетах в Банке России67 239(8.06%)72 775(11.24%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)145 164(17.40%)265 000(40.94%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней433 671(51.99%)153 176(23.66%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств41 269(4.95%)74 470(11.51%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)834 110(100.00%)647 272(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств на счетах в Банке России, высоколиквидных ценных бумаг РФ, сильно увеличились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, уменьшились суммы средств в кассе, сильно уменьшились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 0.83 до 0.65 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Марта 2019 г., тыс.руб01 Марта 2020 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года932 853(45.97%)4 612(0.32%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)445 601(21.96%)877 770(60.04%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)642 238(31.65%)571 951(39.12%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)628 488(30.97%)507 972(34.74%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность8 574(0.42%)7 734(0.53%)
ожидаемый отток денежных средств356 672(17.58%)324 522(22.20%)
текущих обязательств2 029 266(100.00%)1 462 067(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года), корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно увеличились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), уменьшились суммы  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), сильно уменьшились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, при этом ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год с 0.36 до 0.32 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 199.45%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важен для рассмотрения норматив текущей (Н3) ликвидности, минимальное значение которого установлено 50%. Тут мы видим, что норматив Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)140.5155.4137.6110.6144.7164.2168.1193.6173.3138.7129.7134.6
Экспертная надежность банка231.9240.6226.0195.9212.0242.0265.9277.0235.5220.6218.1199.5

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 , сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, а экспертная надежность банка в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка ПАО "ВИТАБАНК" можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 71.51% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 73.20% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Марта 2019 г., тыс.руб01 Марта 2020 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты433 679(20.14%)153 184(9.24%)
Кредиты юр.лицам847 461(39.36%)599 220(36.15%)
Кредиты физ.лицам543 024(25.22%)330 127(19.92%)
Векселя62 351(2.90%)59 848(3.61%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги266 724(12.39%)515 043(31.07%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы2 153 239(100.00%)1 657 422(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, сильно увеличились суммы Вложения в ценные бумаги, уменьшились суммы Кредиты юр.лицам, сильно уменьшились суммы Межбанковские кредиты, Кредиты физ.лицам, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 23.0% c 2.15 до 1.66 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Марта 2019 г., тыс.руб01 Марта 2020 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам161 673(11.35%)97 919(10.17%)
Имущество, принятое в обеспечение2 455 433(172.41%)1 703 679(177.00%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства3 803 353(267.06%)2 653 430(275.67%)
Сумма кредитного портфеля1 424 164(100.00%)962 531(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам747 600(52.49%)547 509(56.88%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам543 024(38.13%)330 127(34.30%)
   -  в т.ч. кредиты банкам33 679(2.36%)33 184(3.45%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Марта 2019 г., тыс.руб01 Марта 2020 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)0(0.00%)0(0.00%)
Средства юр. лиц814 565(37.13%)813 144(47.93%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц628 494(28.65%)507 972(29.94%)
Вклады физ. лиц1 378 448(62.83%)882 382(52.01%)
Прочие процентные обязательств1 004(0.05%)1 004(0.06%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства2 194 017(100.00%)1 696 530(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Средства юр. лиц, сильно уменьшились суммы Вклады физ. лиц, а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 22.7% c 2.19 до 1.70 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка ПАО "ВИТАБАНК" можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с -17.02% до -4.73%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с -2.63% до -10.02%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа увеличилась за год с 3.78% до 7.62%График. Доходность ссудных операций увеличилась за год с 11.94% до 16.69%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 5.64% до 4.86%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 6.97% до 5.94%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Марта 2019 г., тыс.руб01 Марта 2020 г., тыс.руб
Уставный капитал35 000(12.61%)35 000(13.79%)
Добавочный капитал87 270(31.45%)87 818(34.60%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)200 687(72.32%)141 251(55.65%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период-47 223(-17.02%)-12 008(-4.73%)
Резервный фонд1 750(0.63%)1 750(0.69%)
Источники собственных средств277 484(100.00%)253 811(100.00%)

За год источники собственных средств уменьшились на 8.5%. А вот за прошедший месяц (Февраль 2020 г.) источники собственных средств уменьшились на 9.0%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Марта 2019 г., тыс.руб01 Марта 2020 г., тыс.руб
Основной капитал229 625(58.12%)202 699(55.06%)
   -  в т.ч. уставный капитал34 880(8.83%)34 880(9.48%)
Дополнительный капитал165 452(41.88%)165 423(44.94%)
   -  в т.ч. субординированный кредит125 000(31.64%)125 000(33.96%)
Капитал (по ф.123)395 077(100.00%)368 122(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 0.37 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)17.623.323.222.524.224.522.022.922.822.822.220.6
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)10.214.314.814.215.515.213.013.713.313.613.111.7
Капитал (по ф.123 и 134)0.380.470.450.450.440.420.390.400.380.400.400.37
Источники собственных средств (по ф.101)0.250.340.320.310.320.300.270.280.270.280.280.25

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к незначительному падению, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар
Доля просроченных ссуд14.217.818.920.318.817.918.420.119.424.121.624.5
Доля резервирования на потери по ссудам45.448.446.040.542.643.244.444.145.349.845.346.2
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 

Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к незначительному росту. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего полугодия довольно мала и имеет тенденцию практически не меняться.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 13-14%). Точнее даже можно сказать, что у банка ВИТАБАНК имеется огромное количество плохих кредитов.

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-10.6-14.2-6.65.06.817.6-16.0-6.03.9-4.716.015.3
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)-4.8-10.4-3.7-3.4-14.7-1.4-3.54.30.3-1.5 - -3.6
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%) - 5.5 -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов)6.4-12.7-25.6 - 45.3-34.311.212.2-11.764.69.3-3.1
Отток средств юр. лиц за месяц-30.726.2-0.813.5-5.0-1.07.1-7.07.941.6-7.4-23.6

Таким образом, за последний год у банка ВИТАБАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка ВИТАБАНК за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.19График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

По вкладам: в Апреле 2019 года сильно упали вклады физических лиц, в Июле 2019 года сильно упали вклады физических лиц, т.е. вклады физ.лиц нестабильны.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 5;
  • количество индикаторов неустойчивости - 7.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Публичное акционерное общество «Витабанк» свидетельствуют о наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «неудовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Марта 2020 г.