Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Сентября 2020 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Акционерное общество «Банк Акцепт» является средним российским банком и среди них занимает 144 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Августа 2020 г.) величина активов-нетто банка АКЦЕПТ составила 20.43 млрд.руб. За год активы уменьшились на -1,16%График. Спад активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Июля 2020 г.): за год рентабельность активов-нетто упала с 2.38% до 0.20%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами).

Банк АКЦЕПТ - имеет право открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г., т.е. организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ.

Рейтинг кредитоспособности банка АКЦЕПТ от аккредитованных рейтинговых агентств
(по состоянию на 15 Августа 2020 г.):
АгентствоДолгосрочный международныйКраткосрочныйНациональныйПрогноз
Эксперт РАruBBB+ (Умеренный уровень кредитоспособности)стабильный

За прошедший месяц рейтинги рейтинговых агентств не менялись.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
средств в кассе522 790(7.26%)564 976(7.74%)
средств на счетах в Банке России823 805(11.44%)546 362(7.48%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)350 922(4.87%)429 955(5.89%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней623 309(8.65%)1 638 074(22.44%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ4 463 961(61.97%)3 937 598(53.94%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств492 839(6.84%)215 332(2.95%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)7 203 749(100.00%)7 300 142(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств в кассе, высоколиквидных ценных бумаг РФ, увеличились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), сильно увеличились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, сильно уменьшились суммы средств на счетах в Банке России, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 7.20 до 7.30 млрд.руб.

Доля высоколиквидных ценных бумаг РФ довольно значительная в высоколиквидных активах банка, что вызвает некоторое подозрение.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года8 578 435(52.83%)8 043 554(50.60%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)1 655 598(10.20%)1 930 399(12.14%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)5 815 821(35.82%)5 686 440(35.77%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)3 648 245(22.47%)3 837 996(24.14%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг37 962(0.23%)20 328(0.13%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность149 466(0.92%)215 662(1.36%)
ожидаемый отток денежных средств3 108 238(19.14%)3 105 784(19.54%)
текущих обязательств16 237 282(100.00%)15 896 383(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, увеличились суммы обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно уменьшились суммы собственных ценных бумаг, при этом ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год с 3.11 до 3.11 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 235.05%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)120.1115.586.669.278.467.3111.0106.1155.2151.1127.4123.3
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)364.0341.1368.3470.1282.0276.1347.7397.6443.9520.7323.9397.4
Экспертная надежность банка215.1219.2250.0222.8134.8175.6253.4199.2258.6267.6224.2235.0

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года довольно велика и имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться, а экспертная надежность банка в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АО «Банк Акцепт» можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 87.77% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 78.68% в общем объеме пассивов. Однако, объем доходных активов превышает средний показатель по средним российским банкам (81%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты623 309(3.44%)1 638 074(9.13%)
Кредиты юр.лицам7 805 906(43.07%)6 814 339(38.00%)
Кредиты физ.лицам1 835 203(10.13%)2 038 268(11.37%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования68 493(0.38%)17 999(0.10%)
Вложения в ценные бумаги6 708 883(37.02%)5 836 165(32.55%)
Прочие доходные ссуды1 080 500(5.96%)1 600 000(8.92%)
Доходные активы18 122 294(100.00%)17 932 565(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в ценные бумаги, сильно увеличились суммы Межбанковские кредиты, сильно уменьшились суммы Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 1.0% c 18.12 до 17.93 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам2 401 658(21.62%)2 235 691(19.97%)
Имущество, принятое в обеспечение10 335 235(93.04%)9 937 004(88.76%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства51 438 302(463.08%)43 404 407(387.69%)
Сумма кредитного портфеля11 107 862(100.00%)11 195 592(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам7 585 474(68.29%)6 613 464(59.07%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам1 835 203(16.52%)2 038 268(18.21%)
   -  в т.ч. кредиты банкам373 309(3.36%)791 494(7.07%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)0(0.00%)0(0.00%)
Средства юр. лиц6 235 653(37.28%)5 865 677(36.49%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц3 648 245(21.81%)3 837 996(23.88%)
Вклады физ. лиц10 234 033(61.18%)9 973 953(62.05%)
Прочие процентные обязательств257 194(1.54%)234 986(1.46%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России155 883(0.93%)159 337(0.99%)
Процентные обязательства16 726 880(100.00%)16 074 616(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Средства юр. лиц, Вклады физ. лиц, а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 3.9% c 16.73 до 16.07 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка АО «Банк Акцепт» можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась за год с 10.04% до 0.03%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 20.70% до 1.60%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 4.37% до 3.56%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 15.29% до 12.57%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 5.21% до 4.73%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 5.82% до 5.64%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
Уставный капитал689 996(25.13%)739 996(24.34%)
Добавочный капитал274 905(10.01%)432 407(14.22%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)1 457 623(53.10%)1 820 117(59.86%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период275 568(10.04%)862(0.03%)
Резервный фонд34 500(1.26%)37 000(1.22%)
Источники собственных средств2 745 200(100.00%)3 040 825(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 10.8%. А вот за прошедший месяц (Июль 2020 г.) источники собственных средств увеличились на 0.6%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
Основной капитал1 958 332(82.96%)2 301 077(86.01%)
   -  в т.ч. уставный капитал689 996(29.23%)739 996(27.66%)
Дополнительный капитал402 255(17.04%)374 364(13.99%)
   -  в т.ч. субординированный кредит45 000(1.91%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)2 360 587(100.00%)2 675 441(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 2.68 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)14.014.314.914.815.015.115.515.915.715.715.216.0
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%)11.611.612.211.911.812.112.412.514.014.213.714.0
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)11.611.612.211.911.812.112.412.514.014.213.714.0
Капитал (по ф.123 и 134)2.42.42.42.52.62.52.62.62.62.62.62.7
Источники собственных средств (по ф.101)2.82.82.92.93.03.13.02.93.03.03.03.0

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1, а также сумма капитала в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Доля просроченных ссуд7.47.88.48.46.56.77.68.69.18.48.38.6
Доля резервирования на потери по ссудам8.99.410.09.87.37.28.09.410.610.49.49.9
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)425.9414.8382.5379.4379.8366.6349.3335.9318.7336.2357.8319.9

Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  - 6.8 -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  - 7.2 -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)1.7-0.21.61.0-2.5-1.42.10.2-0.7-3.9-5.20.6
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)1.0-0.61.10.70.50.01.3-2.1-2.4-1.1-0.7-0.2
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)-20.5-4.85.4-2.19.8-34.210.337.7-32.5-16.513.214.8
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов)-2.8-0.514.9-21.521.8-36.6 -  - -23.5 -  - 19.3
Отток средств юр. лиц за месяц3.86.60.4-13.47.8-1.2-0.2-10.0-6.1-5.39.84.5

Таким образом, за последний год у банка АКЦЕПТ не было смены собственников (акционеров).

Также у банка АКЦЕПТ за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.35График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 1;
  • количество индикаторов неустойчивости - 1.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Акционерное общество «Банк Акцепт» свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «хорошо».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Августа 2020 г.