Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Декабря 2020 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Акционерное общество «Банк Акцепт» является средним российским банком и среди них занимает 146 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Ноября 2020 г.) величина активов-нетто банка АКЦЕПТ составила 21.09 млрд.руб. За год активы уменьшились на -2,79%График. Спад активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Октября 2020 г.): за год рентабельность активов-нетто упала с 2.41% до 0.96%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами).

Банк АКЦЕПТ - имеет право открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г., т.е. организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ; в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России.

Рейтинг кредитоспособности банка АКЦЕПТ от аккредитованных рейтинговых агентств
(по состоянию на 15 Ноября 2020 г.):
АгентствоДолгосрочный международныйКраткосрочныйНациональныйПрогноз
Эксперт РАruBBB+ (Умеренный уровень кредитоспособности)развивающийся

За прошедший месяц рейтинги рейтинговых агентств не менялись.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Ноября 2019 г., тыс.руб01 Ноября 2020 г., тыс.руб
средств в кассе614 431(7.06%)603 341(7.69%)
средств на счетах в Банке России797 187(9.16%)828 634(10.56%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)363 495(4.18%)388 350(4.95%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней2 452 408(28.18%)2 503 347(31.89%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ4 170 622(47.93%)3 410 763(43.45%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств356 819(4.10%)135 228(1.72%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)8 701 439(100.00%)7 849 543(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств в кассе, средств на счетах в Банке России, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, уменьшились суммы высоколиквидных ценных бумаг РФ, сильно уменьшились суммы высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 8.70 до 7.85 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Ноября 2019 г., тыс.руб01 Ноября 2020 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года8 625 386(49.97%)7 637 175(46.55%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)1 758 035(10.18%)2 064 247(12.58%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)6 675 100(38.67%)6 278 463(38.27%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)4 384 497(25.40%)4 181 619(25.49%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)212 497(1.30%)
собственных ценных бумаг33 613(0.19%)20 215(0.12%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность169 447(0.98%)194 344(1.18%)
ожидаемый отток денежных средств3 480 173(20.16%)3 526 725(21.50%)
текущих обязательств17 261 581(100.00%)16 406 941(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), корсчетов ЛОРО банков, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно увеличились суммы межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, сильно уменьшились суммы собственных ценных бумаг, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 3.48 до 3.53 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 222.57%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)69.278.467.3111.0106.1155.2151.1127.4123.3124.9109.978.0
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)470.1282.0276.1347.7397.6443.9520.7323.9397.4388.0325.6335.7
Экспертная надежность банка222.8134.8175.6253.4199.2258.6267.6224.2235.0267.1250.2222.6

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года довольно велика и имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, а экспертная надежность банка в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АО «Банк Акцепт» можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 87.31% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 79.06% в общем объеме пассивов. Однако, объем доходных активов превышает средний показатель по средним российским банкам (81%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Ноября 2019 г., тыс.руб01 Ноября 2020 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты2 452 408(12.84%)2 503 347(13.59%)
Кредиты юр.лицам6 931 805(36.30%)7 398 396(40.17%)
Кредиты физ.лицам1 911 589(10.01%)2 156 773(11.71%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования44 051(0.23%)15 113(0.08%)
Вложения в ценные бумаги6 321 860(33.10%)5 554 100(30.16%)
Прочие доходные ссуды1 435 500(7.52%)800 000(4.34%)
Доходные активы19 097 213(100.00%)18 415 449(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Межбанковские кредиты, Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в ценные бумаги, сильно уменьшились суммы Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 3.6% c 19.10 до 18.42 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Ноября 2019 г., тыс.руб01 Ноября 2020 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам2 353 448(22.59%)2 302 500(22.34%)
Имущество, принятое в обеспечение9 496 231(91.14%)10 310 284(100.03%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства43 976 921(422.08%)48 425 338(469.82%)
Сумма кредитного портфеля10 419 054(100.00%)10 307 121(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам6 717 373(64.47%)7 201 616(69.87%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам1 911 589(18.35%)2 156 773(20.93%)
   -  в т.ч. кредиты банкам152 408(1.46%)3 347(0.03%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Ноября 2019 г., тыс.руб01 Ноября 2020 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)0(0.00%)212 497(1.27%)
Средства юр. лиц6 931 770(39.46%)6 553 723(39.30%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц4 384 497(24.96%)4 181 619(25.08%)
Вклады физ. лиц10 383 421(59.10%)9 701 422(58.18%)
Прочие процентные обязательств253 341(1.44%)207 100(1.24%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России156 657(0.89%)121 380(0.73%)
Процентные обязательства17 568 532(100.00%)16 674 742(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства юр. лиц, Вклады физ. лиц, сильно увеличились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 5.1% c 17.57 до 16.67 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка АО «Банк Акцепт» можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась за год с 11.42% до 4.78%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 21.01% до 7.62%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 4.22% до 3.71%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 14.98% до 12.37%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 5.28% до 4.41%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 5.94% до 5.38%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Ноября 2019 г., тыс.руб01 Ноября 2020 г., тыс.руб
Уставный капитал689 996(23.80%)739 996(23.69%)
Добавочный капитал373 055(12.87%)368 366(11.79%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)1 457 623(50.28%)1 820 117(58.26%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период331 111(11.42%)149 466(4.78%)
Резервный фонд34 500(1.19%)37 000(1.18%)
Источники собственных средств2 899 111(100.00%)3 123 952(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 7.8%. А вот за прошедший месяц (Октябрь 2020 г.) источники собственных средств увеличились на 0.7%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Ноября 2019 г., тыс.руб01 Ноября 2020 г., тыс.руб
Основной капитал1 951 517(80.31%)2 302 058(82.46%)
   -  в т.ч. уставный капитал689 996(28.39%)739 996(26.51%)
Дополнительный капитал478 483(19.69%)489 706(17.54%)
   -  в т.ч. субординированный кредит45 000(1.85%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)2 430 000(100.00%)2 791 764(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 2.79 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)14.815.015.115.515.915.715.715.216.016.716.416.9
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%)11.911.812.112.412.514.014.213.714.014.414.014.2
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)11.911.812.112.412.514.014.213.714.014.414.014.2
Капитал (по ф.123 и 134)2.52.62.52.62.62.62.62.62.72.72.72.8
Источники собственных средств (по ф.101)2.93.03.13.02.93.03.03.03.03.13.13.1

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя
Доля просроченных ссуд8.46.56.77.68.69.18.48.38.69.98.99.2
Доля резервирования на потери по ссудам9.87.37.28.09.410.610.49.49.911.110.110.2
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)379.4379.8366.6349.3335.9318.7336.2357.8319.9286.8295.1270.0

Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя
Смена владельцев банка за месяц (%) - 6.8 -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц - 7.2 -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)1.0-2.5-1.42.10.2-0.7-3.9-5.20.62.52.10.8
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)0.70.50.01.3-2.1-2.4-1.1-0.7-0.2-1.3-0.7-0.8
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)-2.19.8-34.210.337.7-32.5-16.513.214.81.87.5-1.0
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов)-21.521.8-36.6 -  - -23.5 -  - 19.3-8.19.65.0
Отток средств юр. лиц за месяц-13.47.8-1.2-0.2-10.0-6.1-5.39.84.58.46.2-2.9

Таким образом, за последний год у банка АКЦЕПТ не было смены собственников (акционеров).

Также у банка АКЦЕПТ за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.36График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 0;
  • количество индикаторов неустойчивости - 0.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Акционерное общество «Банк Акцепт» свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «очень хорошо».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Ноября 2020 г.