Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Июня 2020 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Акционерное общество «Банк Акцепт» является средним российским банком и среди них занимает 147 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Мая 2020 г.) величина активов-нетто банка АКЦЕПТ составила 20.01 млрд.руб. За год активы уменьшились на -3,45%График. Спад активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Апреля 2020 г.): за год рентабельность активов-нетто упала с 3.74% до 1.66%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами). Банк специализируется на вложениях в ценные бумаги (инвестиционный банк).

Банк АКЦЕПТ - имеет право открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г., т.е. организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ; в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России.

Рейтинг кредитоспособности банка АКЦЕПТ от аккредитованных рейтинговых агентств
(по состоянию на 15 Мая 2020 г.):
АгентствоДолгосрочный международныйКраткосрочныйНациональныйПрогноз
Эксперт РАruBBB+ (Умеренный уровень кредитоспособности)стабильный

За прошедший месяц рейтинги рейтинговых агентств не менялись.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
средств в кассе610 801(10.94%)623 491(8.09%)
средств на счетах в Банке России518 973(9.30%)905 292(11.74%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)411 776(7.38%)479 886(6.22%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней2 501(0.04%)902 912(11.71%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ3 621 185(64.88%)4 617 769(59.88%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств489 700(8.77%)213 764(2.77%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)5 581 482(100.00%)7 711 198(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств в кассе, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), увеличились суммы высоколиквидных ценных бумаг РФ, сильно увеличились суммы средств на счетах в Банке России, межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, сильно уменьшились суммы высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 5.58 до 7.71 млрд.руб.

Доля высоколиквидных ценных бумаг РФ довольно значительная в высоколиквидных активах банка, что вызвает некоторое подозрение. Вероятно, это можно объяснить инвестиционным характером деятельности банка.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года8 721 160(53.12%)8 389 054(53.51%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)1 116 360(6.80%)1 786 611(11.40%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)5 766 478(35.12%)5 198 042(33.15%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)3 269 512(19.91%)3 476 389(22.17%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней612 849(3.73%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг33 956(0.21%)17 907(0.11%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность167 487(1.02%)286 530(1.83%)
ожидаемый отток денежных средств3 668 577(22.34%)2 981 768(19.02%)
текущих обязательств16 418 290(100.00%)15 678 144(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), корсчетов ЛОРО банков, сильно увеличились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно уменьшились суммы межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, при этом ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год с 3.67 до 2.98 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 258.61%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)136.8161.7172.9120.1115.586.669.278.467.3111.0106.1155.2
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)391.7323.5375.8364.0341.1368.3470.1282.0276.1347.7397.6443.9
Экспертная надежность банка178.7220.7231.8215.1219.2250.0222.8134.8175.6253.4199.2258.6

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному росту, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года довольно велика и имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному росту, а экспертная надежность банка в течение года имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному росту.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АО «Банк Акцепт» можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 85.24% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 78.39% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по средним российским банкам (81%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты2 501(0.01%)902 912(5.29%)
Кредиты юр.лицам8 328 123(45.54%)7 043 436(41.29%)
Кредиты физ.лицам1 808 579(9.89%)1 936 022(11.35%)
Векселя10 045(0.05%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования118 179(0.65%)21 983(0.13%)
Вложения в ценные бумаги6 655 846(36.39%)6 365 278(37.32%)
Прочие доходные ссуды1 365 500(7.47%)800 000(4.69%)
Доходные активы18 288 773(100.00%)17 057 351(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Вложения в ценные бумаги, сильно увеличились суммы Межбанковские кредиты, сильно уменьшились суммы Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 6.7% c 18.29 до 17.06 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам2 318 921(19.95%)2 244 459(23.05%)
Имущество, принятое в обеспечение10 455 659(89.96%)9 540 092(97.99%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства51 066 174(439.36%)46 248 017(475.03%)
Сумма кредитного портфеля11 622 882(100.00%)9 735 774(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам8 101 686(69.70%)6 838 464(70.24%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам1 808 579(15.56%)1 936 022(19.89%)
   -  в т.ч. кредиты банкам2 501(0.02%)2 912(0.03%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)612 849(3.65%)0(0.00%)
Средства юр. лиц6 103 631(36.37%)5 397 381(34.41%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц3 269 512(19.48%)3 476 389(22.16%)
Вклады физ. лиц9 837 520(58.61%)10 175 665(64.87%)
Прочие процентные обязательств229 997(1.37%)114 373(0.73%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России143 460(0.85%)27 950(0.18%)
Процентные обязательства16 783 997(100.00%)15 687 419(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства юр. лиц, Вклады физ. лиц, сильно уменьшились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 6.5% c 16.78 до 15.69 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка АО «Банк Акцепт» можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась за год с 6.89% до 0.56%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 32.68% до 13.96%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 4.34% до 3.48%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 15.18% до 12.45%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 5.11% до 4.92%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) увеличилась за год с 5.71% до 5.85%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
Уставный капитал689 996(24.76%)739 996(24.91%)
Добавочный капитал216 197(7.76%)345 882(11.64%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)1 641 481(58.90%)1 822 189(61.34%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период192 150(6.89%)16 603(0.56%)
Резервный фонд34 500(1.24%)34 500(1.16%)
Источники собственных средств2 787 021(100.00%)2 970 855(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 6.6%. А вот за прошедший месяц (Апрель 2020 г.) источники собственных средств увеличились на 1.8%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
Основной капитал2 076 941(86.75%)2 301 756(87.77%)
   -  в т.ч. уставный капитал689 996(28.82%)739 996(28.22%)
Дополнительный капитал317 191(13.25%)320 686(12.23%)
   -  в т.ч. субординированный кредит45 000(1.88%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)2 394 132(100.00%)2 622 442(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 2.62 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)13.614.013.914.014.314.914.815.015.115.515.915.7
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%)11.912.111.711.611.612.211.911.812.112.412.514.0
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)11.912.111.711.611.612.211.911.812.112.412.514.0
Капитал (по ф.123 и 134)2.42.42.42.42.42.42.52.62.52.62.62.6
Источники собственных средств (по ф.101)2.72.82.72.82.82.92.93.03.13.02.93.0

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май
Доля просроченных ссуд7.27.27.97.47.88.48.46.56.77.68.69.1
Доля резервирования на потери по ссудам10.09.19.68.99.410.09.87.37.28.09.410.6
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)424.8419.2433.6425.9414.8382.5379.4379.8366.6349.3335.9318.7

Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  - 6.8 -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  - 7.2 -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-5.10.43.71.7-0.21.61.0-2.5-1.42.10.2-0.7
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)0.93.5-0.41.0-0.61.10.70.50.01.3-2.1-2.4
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)-16.813.67.6-20.5-4.85.4-2.19.8-34.210.337.7-32.5
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов)-18.12.58.7-2.8-0.514.9-21.521.8-36.6 -  - -23.5
Отток средств юр. лиц за месяц0.84.7-3.23.86.60.4-13.47.8-1.2-0.2-10.0-6.1

Таким образом, за последний год у банка АКЦЕПТ не было смены собственников (акционеров).

Также у банка АКЦЕПТ за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.39График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 0;
  • количество индикаторов неустойчивости - 1.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Акционерное общество «Банк Акцепт» свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «очень хорошо».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Мая 2020 г.