Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.

Каталоги банковКаталоги банков

Информация с доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Внимание! Начиная с 01.06.2023 публикуется значительно урезанная отчетность кредитных организаций. Данный отчет в стадии разработки!

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.

С 1 июня 2023 года возобновлена публикация отчетности в сокращенном виде (в частности отсутствуют счета второго порядка в форме 101, некоторые счета первого порядка сгруппированы). Невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Акционерное общество "Банк Акцепт" является средним российским банком и среди них занимает 134 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Декабря 2023 г.) величина активов-нетто банка АКЦЕПТ составила 25.37 млрд.руб. За период 3 месяцев чистые активы увеличились на 1,00%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами), а вкладывает средства в основном в кредиты.

Рейтинг кредитоспособности банка АКЦЕПТ от аккредитованных рейтинговых агентств
(по состоянию на 15 Декабря 2023 г.):
АгентствоДолгосрочный международныйКраткосрочныйНациональныйПрогноз
Эксперт РАruBBB+ (Умеренный уровень кредитоспособности)стабильный

За прошедший месяц рейтинги рейтинговых агентств не менялись.

Ликвидность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру потенциально ликвидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Сентября 2023 г., тыс.руб01 Декабря 2023 г., тыс.руб
Денежные средства, Драгоценные металлы и камни393 942(5.20%)374 660(4.51%)
Корреспондентские счета1 236 004(16.32%)1 164 082(14.01%)
Другие счета167 160(2.21%)164 540(1.98%)
Депозиты в Банке России0(0.00%)150 000(1.81%)
Кредиты банкам2 599(0.03%)836 191(10.07%)
Ценные бумаги5 774 774(76.24%)5 618 255(67.63%)
Потенциально ликвидные активы7 574 479(100.00%)8 307 728(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов видно, что незначительно изменились суммы Денежные средства, Драгоценные металлы и камни, Корреспондентские счета, Другие счета, Ценные бумаги, сильно увеличились суммы Депозиты в Банке России, Кредиты банкам, в целом объем Потенциально ликвидные активы вырос за период с 7.57 до 8.31 млрд.руб.

В противовес потенциально ликвидным активам рассмотрим текущие обязательства кредитной организации (предполагаемый отток средств)".

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Сентября 2023 г., тыс.руб01 Декабря 2023 г., тыс.руб
Средства кредитных организаций575 848(8.72%)220 255(3.84%)
 -  в т.ч. корреспондентские счета11 361(0.17%)10 579(0.18%)
Средства на счетах корп.клиентов4 405 482(66.75%)3 756 390(65.56%)
Государственные средства на счетах0(0.00%)0(0.00%)
Средства на счетах физ.лиц0(0.00%)0(0.00%)
Прочие средства (физ. и юр. лиц)1 618 970(24.53%)1 753 275(30.60%)
Текущие обязательства6 600 300(100.00%)5 729 920(100.00%)

За рассматриваемый период незначительно изменились суммы  -  в т.ч. корреспондентские счета, Средства на счетах корп.клиентов, Государственные средства на счетах, Средства на счетах физ.лиц, Прочие средства (физ. и юр. лиц), сильно уменьшились суммы Средства кредитных организаций, в целом Текущие обязательства уменьшились за период с 6.60 до 5.73 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение потенциально ликвидных активов и текущих обязательств равно 144.99%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

Рассмотрим нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Величины нормативы Н2 (112.14%) и Н3 (164.44%) сейчас на достаточном уровне.

Отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение доступного периода 12 месяцев:

Наименование показателя1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)64.463.555.888.167.459.565.652.855.946.456.9112.1
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)218.4191.3208.9233.4224.6115.7141.3120.5126.1176.1211.7164.4
Соотношение ликвидных активов и текущих средств106.5105.194.8101.5100.4137.1129.5113.4114.8109.4124.8145.0
Норматив долгосрочной ликвидности Н4 (макс.120%)36.036.137.038.539.427.228.428.728.427.928.228.2

Анализ динамики: сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному росту, а отношение потенциально ликвидных активов и текущих обязательств банка в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АО «Банк Акцепт» можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 87.94% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 83.83% в общем объеме пассивов. Однако, объем доходных активов превышает средний показатель по средним российским банкам (81%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Сентября 2023 г., тыс.руб01 Декабря 2023 г., тыс.руб
Кредиты банкам2 599(0.01%)836 191(3.75%)
Ценные бумаги5 774 774(26.16%)5 618 255(25.18%)
 -  в т.ч. долговые ценные бумаги5 987 791(27.13%)5 893 094(26.42%)
 -  в т.ч. долевые ценные бумаги0(0.00%)0(0.00%)
 -  в т.ч. векселя0(0.00%)0(0.00%)
Участие в уставных капиталах0(0.00%)0(0.00%)
Кредитный портфель (чистый)16 295 516(73.83%)15 853 839(71.07%)
 -  в т.ч. корпоративные кредиты10 087 325(45.70%)10 209 741(45.77%)
 -  в т.ч. кредиты физ. лицам3 376 669(15.30%)3 507 636(15.72%)
 -  в т.ч. просроченная задолженность647 641(2.93%)598 197(2.68%)
 -  в т.ч. резервы на возможные потери и отрицательные корректировки-918 869(-4.16%)-864 527(-3.88%)
Производные финансовые инструменты0(0.00%)0(0.00%)
Активы, приносящие прямой доход22 072 889(100.00%)22 308 285(100.00%)

За период незначительно изменились суммы  -  в т.ч. долговые ценные бумаги,  -  в т.ч. долевые ценные бумаги, Участие в уставных капиталах,  -  в т.ч. корпоративные кредиты,  -  в т.ч. кредиты физ. лицам, сильно увеличились суммы Кредиты банкам, а общая сумма доходных активов увеличилась на 1.1% c 22.07 до 22.31 млрд.руб.

Краткая структура обязательств:

Наименование показателя01 Сентября 2023 г., тыс.руб01 Декабря 2023 г., тыс.руб
Кредиты от Банка России392 210(1.81%)405 494(1.85%)
Средства кредитных организаций575 848(2.65%)220 255(1.01%)
 -  в т.ч. корреспондентские счета11 361(0.05%)10 579(0.05%)
 -  в т.ч. кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства554 582(2.55%)201 990(0.92%)
Средства корпоративных клиентов10 727 535(49.42%)9 831 655(44.89%)
 -  в т.ч. депозиты и прочие привлеченные средства6 322 053(29.12%)6 075 265(27.74%)
Государственные средства0(0.00%)0(0.00%)
Депозиты и прочие привлеченные средства физ. лиц7 664 068(35.30%)8 311 455(37.95%)
Прочие средства (физ. и юр. лиц)1 618 970(7.46%)1 753 275(8.00%)
Обязательства21 708 870(100.00%)21 903 108(100.00%)

Из таблицы видно, что незначительно изменились суммы Кредиты от Банка России, Средства корпоративных клиентов, , сильно уменьшились суммы Средства кредитных организаций, а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 0.9% c 21.71 до 21.90 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка АО «Банк Акцепт» можно рассмотреть здесь.

Собственные средства

Структуру балансового капитала представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Сентября 2023 г., тыс.руб01 Декабря 2023 г., тыс.руб
Уставный капитал кредитных организаций739 996(21.70%)739 996(21.35%)
Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные кредитной организацией0(0.00%)0(0.00%)
Составляющие добавочного капитала405 558(11.90%)451 993(13.04%)
Резервный фонд30 188(0.89%)30 188(0.87%)
Прибыль (убыток) прошлых лет2 270 186(66.58%)2 270 186(65.50%)
Чистая прибыль текущего года252 118(7.39%)323 186(9.32%)
Балансовый капитал3 409 477(100.00%)3 465 870(100.00%)

За год источники собственных средств (по балансу) увеличились на 1.7%.

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Сентября 2023 г., тыс.руб01 Декабря 2023 г., тыс.руб
Базовый капитал, итого2 748 711(86.18%)2 748 450(84.51%)
Добавочный капитал, итого0(0.00%)0(0.00%)
Дополнительный капитал, итого440 798(13.82%)503 865(15.49%)
Капитал (по ф.123)3 189 509(100.00%)3 252 315(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 3.25 млрд.руб.

Другие важные показатели приведены в динамике за прошедшие 12 месяцев:

Наименование показателя1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)15.015.115.315.715.915.214.414.514.414.515.014.9
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%)13.013.013.113.213.413.812.812.812.612.613.012.8
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)13.013.013.113.213.413.812.812.812.612.613.012.8
Капитал (по ф.123 и 134)2.902.922.932.972.973.103.133.173.193.213.223.25

Анализ динамики показателей: сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек
Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле7.77.77.56.05.94.33.93.73.83.73.83.4
Доля резервов на возможные потери и отрицательных корректировок в кредитном портфеле3.83.73.94.94.95.85.55.35.35.25.44.9

Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле в течение года имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению. Доля резервов на возможные потери и отрицательных корректировок в кредитном портфеле в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).
Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Декабря 2023 г.