Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.

Каталоги банковКаталоги банков

Информация с доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Внимание! Начиная с 01.06.2023 публикуется значительно урезанная отчетность кредитных организаций. Данный отчет в стадии разработки!

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.

С 1 июня 2023 года возобновлена публикация отчетности в сокращенном виде (в частности отсутствуют счета второго порядка в форме 101, некоторые счета первого порядка сгруппированы). Невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Акционерное общество "Банк Акцепт" является средним российским банком и среди них занимает 148 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Января 2024 г.) величина активов-нетто банка АКЦЕПТ составила 26.13 млрд.руб. За период 3 месяцев чистые активы увеличились на 4,69%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами), а вкладывает средства в основном в кредиты, причем больше в кредиты физическим лицам (т.е. является розничным кредитным).

Рейтинг кредитоспособности банка АКЦЕПТ от аккредитованных рейтинговых агентств
(по состоянию на 15 Января 2024 г.):
АгентствоДолгосрочный международныйКраткосрочныйНациональныйПрогноз
Эксперт РАruBBB+ (Умеренный уровень кредитоспособности)стабильный

За прошедший месяц рейтинги рейтинговых агентств не менялись.

Ликвидность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру потенциально ликвидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Октября 2023 г., тыс.руб01 Января 2024 г., тыс.руб
Денежные средства, Драгоценные металлы и камни436 542(6.04%)445 967(5.54%)
Корреспондентские счета1 064 205(14.72%)1 747 326(21.69%)
Другие счета133 772(1.85%)123 379(1.53%)
Депозиты в Банке России0(0.00%)480 000(5.96%)
Кредиты банкам2 599(0.04%)179 436(2.23%)
Ценные бумаги5 591 482(77.35%)5 080 627(63.06%)
Потенциально ликвидные активы7 228 600(100.00%)8 056 735(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов видно, что незначительно изменились суммы Денежные средства, Драгоценные металлы и камни, Другие счета, Ценные бумаги, сильно увеличились суммы Корреспондентские счета, Депозиты в Банке России, Кредиты банкам, в целом объем Потенциально ликвидные активы вырос за период с 7.23 до 8.06 млрд.руб.

В противовес потенциально ликвидным активам рассмотрим текущие обязательства кредитной организации (предполагаемый отток средств)".

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Октября 2023 г., тыс.руб01 Января 2024 г., тыс.руб
Средства кредитных организаций1 147 358(17.36%)437 925(7.53%)
 -  в т.ч. корреспондентские счета11 134(0.17%)325(0.01%)
Средства на счетах корп.клиентов4 019 093(60.81%)3 734 731(64.23%)
Государственные средства на счетах0(0.00%)0(0.00%)
Средства на счетах физ.лиц0(0.00%)0(0.00%)
Прочие средства (физ. и юр. лиц)1 442 475(21.83%)1 641 650(28.23%)
Текущие обязательства6 608 926(100.00%)5 814 306(100.00%)

За рассматриваемый период незначительно изменились суммы Средства на счетах корп.клиентов, Государственные средства на счетах, Средства на счетах физ.лиц, Прочие средства (физ. и юр. лиц), сильно уменьшились суммы  -  в т.ч. корреспондентские счета, Средства кредитных организаций, в целом Текущие обязательства уменьшились за период с 6.61 до 5.81 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение потенциально ликвидных активов и текущих обязательств равно 138.57%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

Рассмотрим нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Величины нормативы Н2 (103.49%) и Н3 (157.99%) сейчас на достаточном уровне.

Отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение доступного периода 12 месяцев:

Наименование показателя1Ноя1Дек1Янв1Фев1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)63.555.888.167.459.565.652.855.946.456.9112.1103.5
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)191.3208.9233.4224.6115.7141.3120.5126.1176.1211.7164.4158.0
Соотношение ликвидных активов и текущих средств105.194.8101.5100.4137.1129.5113.4114.8109.4124.8145.0138.6
Норматив долгосрочной ликвидности Н4 (макс.120%)36.137.038.539.427.228.428.728.427.928.228.228.7

Анализ динамики: сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному росту, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению, а отношение потенциально ликвидных активов и текущих обязательств банка в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АО «Банк Акцепт» можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 76.02% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 84.26% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по средним российским банкам (81%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Октября 2023 г., тыс.руб01 Января 2024 г., тыс.руб
Кредиты банкам2 599(0.01%)179 436(1.43%)
Ценные бумаги5 591 482(25.44%)5 080 627(40.38%)
 -  в т.ч. долговые ценные бумаги5 884 735(26.78%)5 364 054(42.63%)
 -  в т.ч. долевые ценные бумаги0(0.00%)0(0.00%)
 -  в т.ч. векселя0(0.00%)0(0.00%)
Участие в уставных капиталах0(0.00%)0(0.00%)
Кредитный портфель (чистый)16 381 692(74.54%)16 834 152(133.79%)
 -  в т.ч. корпоративные кредиты10 154 852(46.21%)10 497 133(83.43%)
 -  в т.ч. кредиты физ. лицам3 396 902(15.46%)3 507 277(27.87%)
 -  в т.ч. просроченная задолженность634 873(2.89%)594 586(4.73%)
 -  в т.ч. резервы на возможные потери и отрицательные корректировки-907 463(-4.13%)-913 648(-7.26%)
Производные финансовые инструменты0(0.00%)0(0.00%)
Активы, приносящие прямой доход21 975 773(100.00%)12 582 264(100.00%)

За период незначительно изменились суммы  -  в т.ч. долговые ценные бумаги,  -  в т.ч. долевые ценные бумаги, Участие в уставных капиталах,  -  в т.ч. корпоративные кредиты,  -  в т.ч. кредиты физ. лицам, сильно увеличились суммы Кредиты банкам, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 42.7% c 21.98 до 12.58 млрд.руб.

Краткая структура обязательств:

Наименование показателя01 Октября 2023 г., тыс.руб01 Января 2024 г., тыс.руб
Кредиты от Банка России413 283(1.91%)388 868(1.72%)
Средства кредитных организаций1 147 358(5.31%)437 925(1.93%)
 -  в т.ч. корреспондентские счета11 134(0.05%)325(0.00%)
 -  в т.ч. кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства1 108 825(5.14%)362 898(1.60%)
Средства корпоративных клиентов10 161 697(47.07%)10 928 408(48.22%)
 -  в т.ч. депозиты и прочие привлеченные средства6 142 604(28.45%)7 193 677(31.74%)
Государственные средства0(0.00%)0(0.00%)
Депозиты и прочие привлеченные средства физ. лиц7 719 565(35.76%)8 493 992(37.48%)
Прочие средства (физ. и юр. лиц)1 442 475(6.68%)1 641 650(7.24%)
Обязательства21 588 610(100.00%)22 662 118(100.00%)

Из таблицы видно, что незначительно изменились суммы Кредиты от Банка России, Средства корпоративных клиентов, , сильно уменьшились суммы Средства кредитных организаций, а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 5.0% c 21.59 до 22.66 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка АО «Банк Акцепт» можно рассмотреть здесь.

Собственные средства

Структуру балансового капитала представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Октября 2023 г., тыс.руб01 Января 2024 г., тыс.руб
Уставный капитал кредитных организаций739 996(21.98%)739 996(21.36%)
Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные кредитной организацией0(0.00%)0(0.00%)
Составляющие добавочного капитала406 798(12.08%)473 068(13.66%)
Резервный фонд30 188(0.90%)30 188(0.87%)
Прибыль (убыток) прошлых лет2 270 186(67.44%)2 270 186(65.54%)
Чистая прибыль текущего года287 667(8.55%)308 539(8.91%)
Балансовый капитал3 366 265(100.00%)3 463 654(100.00%)

За год источники собственных средств (по балансу) увеличились на 2.9%.

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Октября 2023 г., тыс.руб01 Января 2024 г., тыс.руб
Базовый капитал, итого2 749 141(85.61%)2 745 855(85.48%)
Добавочный капитал, итого0(0.00%)0(0.00%)
Дополнительный капитал, итого461 937(14.39%)466 377(14.52%)
Капитал (по ф.123)3 211 078(100.00%)3 212 232(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 3.21 млрд.руб.

Другие важные показатели приведены в динамике за прошедшие 12 месяцев:

Наименование показателя1Ноя1Дек1Янв1Фев1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)15.115.315.715.915.214.414.514.414.515.014.914.7
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%)13.013.113.213.413.812.812.812.612.613.012.812.8
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)13.013.113.213.413.812.812.812.612.613.012.812.8
Капитал (по ф.123 и 134)2.922.932.972.973.103.133.173.193.213.223.253.21

Анализ динамики показателей: сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Ноя1Дек1Янв1Фев1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв
Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле7.77.56.05.94.33.93.73.83.73.83.43.3
Доля резервов на возможные потери и отрицательных корректировок в кредитном портфеле3.73.94.94.95.85.55.35.35.25.44.95.1

Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле в течение года имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению. Доля резервов на возможные потери и отрицательных корректировок в кредитном портфеле в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).
Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Января 2024 г.