Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Мая 2019 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Акционерный коммерческий банк «ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ТОРГОВЫЙ БАНК» (публичное акционерное общество) является крупным российским банком и среди них занимает 41 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Апреля 2019 г.) величина активов-нетто банка ИНВЕСТТОРГБАНК составила 193.80 млрд.руб. За год активы увеличились на 33,35%График. Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто упала с 1.21% до 1.05%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами). Банк специализируется на вложениях в ценные бумаги (инвестиционный банк).

ИНВЕСТТОРГБАНК - санируемый банк (находится под контролем АСВ).

ИНВЕСТТОРГБАНК - в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Апреля 2018 г., тыс.руб01 Апреля 2019 г., тыс.руб
средств в кассе624 337(2.31%)358 599(3.00%)
средств на счетах в Банке России687 476(2.55%)1 590 880(13.30%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)9 404 451(34.82%)560 681(4.69%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней15 900 000(58.88%)0(0.00%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ76 381(0.28%)9 448 528(79.01%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств367 544(1.36%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)27 005 057(100.00%)11 958 747(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что сильно увеличились суммы средств на счетах в Банке России, высоколиквидных ценных бумаг РФ, сильно уменьшились суммы средств в кассе, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 27.01 до 11.96 млрд.руб.

Доля высоколиквидных ценных бумаг РФ довольно значительная в высоколиквидных активах банка, что вызвает некоторое подозрение. Вероятно, это можно объяснить инвестиционным характером деятельности банка.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Апреля 2018 г., тыс.руб01 Апреля 2019 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года56 799 051(70.28%)55 658 869(65.86%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)1 644 391(2.03%)2 472 730(2.93%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)1 438 812(1.78%)1 934 462(2.29%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)1 258 306(1.56%)1 734 806(2.05%)
корсчетов ЛОРО банков4(0.00%)5(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней19 500 000(24.13%)23 351 971(27.63%)
собственных ценных бумаг92 206(0.11%)122 260(0.14%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность1 346 891(1.67%)976 501(1.16%)
ожидаемый отток денежных средств24 519 017(30.34%)28 254 738(33.43%)
текущих обязательств80 821 355(100.00%)84 516 798(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, увеличились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), корсчетов ЛОРО банков, собственных ценных бумаг, сильно увеличились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), уменьшились суммы обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 24.52 до 28.25 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 42.32%График, что свидетельствует о критическом запасе прочности, недостаточным для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)335.1459.3358.6320.1521.6265.4346.4219.4198.6253.5252.9238.3
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)137.8189.8162.0519.7656.4384.7413.6323.8218.8229.0248.1149.9
Экспертная надежность банка108.786.268.5150.397.271.992.053.842.461.553.042.3

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года довольно велика и имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года и последнего полугодия неустойчива и имеет тенденцию к уменьшению, а экспертная надежность банка в течение года неустойчива и имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АКБ "ИНВЕСТТОРГБАНК" (ПАО) можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 89.12% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 91.36% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по крупным российским банкам (84%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Апреля 2018 г., тыс.руб01 Апреля 2019 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты30 956 000(26.07%)10 056 447(5.82%)
Кредиты юр.лицам50 924 818(42.89%)47 484 496(27.49%)
Кредиты физ.лицам6 315 848(5.32%)9 070 451(5.25%)
Векселя583 371(0.49%)572 250(0.33%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования22 920 221(19.30%)28 925 173(16.75%)
Вложения в ценные бумаги3 646 266(3.07%)73 178 136(42.37%)
Прочие доходные ссуды3 399 371(2.86%)3 386 950(1.96%)
Доходные активы118 745 895(100.00%)172 716 329(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юр.лицам, Векселя, увеличились суммы Кредиты физ.лицам, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, сильно увеличились суммы Вложения в ценные бумаги, сильно уменьшились суммы Межбанковские кредиты, а общая сумма доходных активов увеличилась на 45.5% c 118.75 до 172.72 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Апреля 2018 г., тыс.руб01 Апреля 2019 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам28 969 027(25.30%)45 825 881(46.32%)
Имущество, принятое в обеспечение62 483 806(54.56%)67 401 898(68.14%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства166 787 459(145.65%)185 362 562(187.38%)
Сумма кредитного портфеля114 516 258(100.00%)98 923 347(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам50 924 818(44.47%)47 484 445(48.00%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам6 315 848(5.52%)9 070 451(9.17%)
   -  в т.ч. кредиты банкам30 956 000(27.03%)10 056 447(10.17%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Апреля 2018 г., тыс.руб01 Апреля 2019 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)19 500 004(15.30%)44 437 455(25.10%)
Средства юр. лиц49 401 929(38.77%)74 375 673(42.01%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц1 277 780(1.00%)1 754 491(0.99%)
Вклады физ. лиц58 423 968(45.85%)58 111 914(32.82%)
Прочие процентные обязательств98 053(0.08%)124 801(0.07%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства127 423 954(100.00%)177 049 843(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Вклады физ. лиц, сильно увеличились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Средства юр. лиц, а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 38.9% c 127.42 до 177.05 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка АКБ "ИНВЕСТТОРГБАНК" (ПАО) можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) незначительно за год с -10000.00% до -10000.00%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) незначительно изменилась за год с 0.00% до 0.00%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 1.94% до 0.30%График. Доходность ссудных операций увеличилась за год с 7.69% до 11.02%График. Стоимость привлеченных средств увеличилась за год с 4.55% до 6.36%График. Стоимость привлеченных средств банков увеличилась за год с 5.89% до 7.49%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 7.63% до 6.96%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Апреля 2018 г., тыс.руб01 Апреля 2019 г., тыс.руб
Уставный капитал10 000(-0.59%)10 000(-0.12%)
Добавочный капитал704 928(-41.53%)154 300(-1.84%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)-3 191 737(188.04%)-8 971 018(106.79%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период379 438(-22.35%)389 356(-4.63%)
Резервный фонд400 000(-23.57%)0(0.00%)
Источники собственных средств-1 697 371(100.00%)-8 400 656(100.00%)

За год источники собственных средств уменьшились на -394.9%. А вот за прошедший месяц (Март 2019 г.) источники собственных средств уменьшились на 1.7%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Апреля 2018 г., тыс.руб01 Апреля 2019 г., тыс.руб
Основной капитал-5 683 715(100.00%)-14 428 851(100.00%)
   -  в т.ч. уставный капитал10 000(-0.18%)10 000(-0.07%)
Дополнительный капитал0(0.00%)0(0.00%)
   -  в т.ч. субординированный кредит0(0.00%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)-5 683 715(100.00%)-14 428 851(100.00%)

Капитал в настоящее время меньше минимально допустимого для банков с 01.01.2015 (300 млн.руб.)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил -14.43 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Капитал (по ф.123 и 134)-5.95-6.20-6.64-6.79-7.27-13.03-13.31-13.43-14.24-14.08-14.35-14.43
Источники собственных средств (по ф.101)-1.88-2.03-2.20-2.23-2.72-7.72-7.93-7.88-8.60-8.51-8.54-8.40

Норматив достаточности капитала, минимальное значение которого установлено в 8%, сейчас составляет всего 0.00%, что свидетельствует о недостатке капитализации.

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию практически не меняться, а сумма капитала в течение года неустойчива и имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному росту.

Внимание! Норматив Н1.0 в течение прошедшего месяца (Март 2019 г.) нарушался 31 дней!

Внимание! Норматив Н1.1 в течение прошедшего месяца (Март 2019 г.) нарушался 31 дней!

Внимание! Норматив Н1.2 в течение прошедшего месяца (Март 2019 г.) нарушался 31 дней!

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр
Доля просроченных ссуд40.340.640.440.441.142.341.638.140.344.845.447.5
Доля резервирования на потери по ссудам15.715.316.817.115.822.822.721.723.529.730.732.7
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 

Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к значительному росту. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего полугодия довольно мала и имеет тенденцию практически не меняться.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 4-5%). Точнее даже можно сказать, что банка ИНВЕСТТОРГБАНК практически потерял большую часть своих кредитов.

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Внимание! Норматив Н7 в течение прошедшего месяца (Март 2019 г.) нарушался 31 дней!

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-0.6-5.08.56.09.42.0-2.0-3.1-1.3-0.7-0.3-0.3
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)7.73.30.4-0.6-1.6-2.5-2.0-0.3-0.0-1.1-1.5-1.9
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)74.2-35.5-40.65.4-2.7-7.424.6-17.820.1-2.3-8.9-7.3
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц-0.30.10.249.40.7-0.00.20.2-0.40.30.2-0.4

Таким образом, за последний год у банка ИНВЕСТТОРГБАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка ИНВЕСТТОРГБАНК за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.20График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Внимание! Норматив Н4 в течение прошедшего месяца (Март 2019 г.) нарушался 31 дней!

Внимание! Норматив Н10.1 в течение прошедшего месяца (Март 2019 г.) нарушался 31 дней!

Внимание! Норматив Н12 в течение прошедшего месяца (Март 2019 г.) нарушался 31 дней!

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 25;
  • количество индикаторов неустойчивости - 32.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Акционерный коммерческий банк «ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ТОРГОВЫЙ БАНК» (публичное акционерное общество) свидетельствуют о множественном наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «неудовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Апреля 2019 г.