Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Октября 2020 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Акционерное общество «Банк «Вологжанин» является небольшим российским банком и среди них занимает 243 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Сентября 2020 г.) величина активов-нетто банка ВОЛОГЖАНИН составила 4.27 млрд.руб. За год активы увеличились на 5,04%График. Прирост активов-нетто незначительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Июля 2020 г.): за год рентабельность активов-нетто выросла с -3.17% до -3.12%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем больше средств населения (т.е. в этом смысле является розничным клиентским), а вкладывает средства в основном в кредиты.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Сентября 2019 г., тыс.руб01 Сентября 2020 г., тыс.руб
средств в кассе82 807(6.60%)111 252(8.30%)
средств на счетах в Банке России58 267(4.65%)15 748(1.18%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)48 861(3.90%)68 512(5.11%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней1 064 360(84.86%)1 144 360(85.41%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)1 254 295(100.00%)1 339 879(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, увеличились суммы средств в кассе, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), сильно уменьшились суммы средств на счетах в Банке России, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 1.25 до 1.34 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Сентября 2019 г., тыс.руб01 Сентября 2020 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года1 803 200(62.21%)2 182 669(67.30%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)525 245(18.12%)375 919(11.59%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)409 482(14.13%)574 739(17.72%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)381 662(13.17%)490 232(15.12%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность160 613(5.54%)109 760(3.38%)
ожидаемый отток денежных средств467 090(16.11%)486 381(15.00%)
текущих обязательств2 898 540(100.00%)3 243 087(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, увеличились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), уменьшились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 0.47 до 0.49 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 275.48%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важен для рассмотрения норматив текущей (Н3) ликвидности, минимальное значение которого установлено 50%. Тут мы видим, что норматив Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)194.8203.0164.9144.6199.9187.3178.6142.2136.0138.3165.4164.1
Экспертная надежность банка296.4295.7273.6272.2300.0310.0299.8247.8226.0240.8260.7275.5

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 , сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению, а экспертная надежность банка в течение года довольно велика и имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АО «Банк «Вологжанин» можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 80.06% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 74.69% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Сентября 2019 г., тыс.руб01 Сентября 2020 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты1 109 360(36.41%)1 159 360(33.88%)
Кредиты юр.лицам1 172 639(38.49%)1 336 095(39.04%)
Кредиты физ.лицам369 362(12.12%)371 507(10.86%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования395 437(12.98%)555 189(16.22%)
Вложения в ценные бумаги0(0.00%)0(0.00%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы3 046 798(100.00%)3 422 135(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Межбанковские кредиты, Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в ценные бумаги, увеличились суммы Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, а общая сумма доходных активов увеличилась на 12.3% c 3.05 до 3.42 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Сентября 2019 г., тыс.руб01 Сентября 2020 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам168 554(8.44%)171 741(7.49%)
Имущество, принятое в обеспечение3 351 211(167.83%)3 382 296(147.56%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства9 527 324(477.13%)10 849 985(473.36%)
Сумма кредитного портфеля1 996 798(100.00%)2 292 135(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам1 310 103(65.61%)1 512 764(66.00%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам369 362(18.50%)371 507(16.21%)
   -  в т.ч. кредиты банкам59 360(2.97%)29 360(1.28%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Сентября 2019 г., тыс.руб01 Сентября 2020 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)0(0.00%)0(0.00%)
Средства юр. лиц558 600(19.20%)595 947(18.67%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц381 662(13.12%)490 232(15.35%)
Вклады физ. лиц2 328 445(80.02%)2 558 588(80.14%)
Прочие процентные обязательств22 885(0.79%)38 177(1.20%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства2 909 930(100.00%)3 192 712(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Средства юр. лиц, Вклады физ. лиц, а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 9.7% c 2.91 до 3.19 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка АО «Банк «Вологжанин» можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с -17.35% до -6.68%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с -18.76% до -26.70%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 6.51% до 4.10%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 14.75% до 10.14%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 5.53% до 5.19%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 6.38% до 6.02%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Сентября 2019 г., тыс.руб01 Сентября 2020 г., тыс.руб
Уставный капитал24 514(4.37%)24 514(4.98%)
Добавочный капитал128 622(22.94%)114 604(23.28%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)501 064(89.38%)382 404(77.67%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период-97 265(-17.35%)-32 876(-6.68%)
Резервный фонд3 677(0.66%)3 677(0.75%)
Источники собственных средств560 612(100.00%)492 323(100.00%)

За год источники собственных средств уменьшились на 12.2%. А вот за прошедший месяц (Август 2020 г.) источники собственных средств увеличились на 2.6%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Сентября 2019 г., тыс.руб01 Сентября 2020 г., тыс.руб
Основной капитал439 047(79.94%)365 087(79.15%)
   -  в т.ч. уставный капитал24 514(4.46%)24 514(5.31%)
Дополнительный капитал110 176(20.06%)96 158(20.85%)
   -  в т.ч. субординированный кредит0(0.00%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)549 223(100.00%)461 245(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 0.46 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)15.315.413.614.214.414.615.114.111.811.912.211.6
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)12.712.811.111.712.012.112.411.49.69.59.99.5
Капитал (по ф.123 и 134)0.550.540.480.490.490.510.500.470.410.440.450.46
Источники собственных средств (по ф.101)0.560.550.500.500.520.530.520.500.450.470.480.49

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1, а также сумма капитала в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению. Таким образом, налицо ухудшение достаточности капитала и соответственно надежности.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен
Доля просроченных ссуд8.28.59.99.69.99.89.411.511.811.611.611.5
Доля резервирования на потери по ссудам23.122.923.422.423.122.322.219.821.321.521.321.2
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 

Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего полугодия довольно мала и имеет тенденцию практически не меняться.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  - 2.9 -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-10.2-0.139.2-1.9-13.4-7.7-4.91.4-4.15.33.91.9
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)0.61.20.31.51.75.10.4-3.1-1.10.40.72.1
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)-12.113.5-7.233.9-19.97.3-5.2-45.211.841.312.9-9.6
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц55.9-23.9-5.0-3.0-24.2-16.54.19.1-4.616.22.219.9

Таким образом, за последний год у банка ВОЛОГЖАНИН не было смены собственников (акционеров).

Также у банка ВОЛОГЖАНИН за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.09График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 1;
  • количество индикаторов неустойчивости - 2.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Акционерное общество «Банк «Вологжанин» свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «хорошо».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Сентября 2020 г.