Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Мая 2020 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Акционерное общество Коммерческий Банк «Модульбанк» является средним российским банком и среди них занимает 135 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Апреля 2020 г.) величина активов-нетто банка МОДУЛЬБАНК составила 25.52 млрд.руб. За год активы увеличились на 65,57%График. Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто упала с 1.87% до -7.03%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем больше средств юридических лиц (т.е. является расчетным клиентским), а вкладывает средства в основном в кредиты. Банк является клиринговым, т.е. широко использующий в работе межбанковские расчеты (привлекает средства кредитных организаций и размещает эти средства в других кредитных организациях).

МОДУЛЬБАНК - в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России.

Рейтинг кредитоспособности банка МОДУЛЬБАНК от аккредитованных рейтинговых агентств
(по состоянию на 15 Апреля 2020 г.):
АгентствоДолгосрочный международныйКраткосрочныйНациональныйПрогноз
АКРАBB+(RU) (Умеренно низкий уровень кредитоспособности)стабильный

За прошедший месяц рейтинги рейтинговых агентств не менялись.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Апреля 2019 г., тыс.руб01 Апреля 2020 г., тыс.руб
средств в кассе25 903(0.37%)28 511(0.14%)
средств на счетах в Банке России546 910(7.85%)640 993(3.09%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)1 247 150(17.90%)989 405(4.77%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней3 675 063(52.75%)17 382 576(83.80%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ1 401 378(20.11%)1 696 363(8.18%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств79 106(1.14%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)6 967 358(100.00%)20 742 143(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств в кассе, средств на счетах в Банке России, увеличились суммы высоколиквидных ценных бумаг РФ, сильно увеличились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, уменьшились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), сильно уменьшились суммы высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 6.97 до 20.74 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Апреля 2019 г., тыс.руб01 Апреля 2020 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года0(0.00%)0(0.00%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)32 138(0.29%)29 298(0.14%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)10 376 436(93.04%)14 802 371(72.23%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)10 079 518(90.37%)14 111 575(68.86%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)4 621 889(22.55%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность744 581(6.68%)1 038 764(5.07%)
ожидаемый отток денежных средств4 898 369(43.92%)11 584 531(56.53%)
текущих обязательств11 153 155(100.00%)20 492 322(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), корсчетов ЛОРО банков, собственных ценных бумаг, увеличились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно увеличились суммы межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 4.90 до 11.58 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 179.05%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)127.0170.6206.4266.3289.6341.5428.6362.095.7360.8365.6344.9
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)168.4183.9207.9279.7296.0323.6397.1328.1276.3396.8311.4214.5
Экспертная надежность банка116.0144.5155.9193.6197.3237.8252.0248.4259.2249.8241.3179.1

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года неустойчива и имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, а экспертная надежность банка в течение года имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АО КБ "МОДУЛЬБАНК" можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 86.32% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 82.63% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по средним российским банкам (81%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Апреля 2019 г., тыс.руб01 Апреля 2020 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты3 675 063(29.99%)17 382 576(78.90%)
Кредиты юр.лицам1 297 704(10.59%)2 321 958(10.54%)
Кредиты физ.лицам35 068(0.29%)38 556(0.18%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги7 229 854(58.99%)2 273 082(10.32%)
Прочие доходные ссуды17 054(0.14%)13 985(0.06%)
Доходные активы12 255 804(100.00%)22 030 190(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, сильно увеличились суммы Межбанковские кредиты, Кредиты юр.лицам, сильно уменьшились суммы Вложения в ценные бумаги, а общая сумма доходных активов увеличилась на 79.8% c 12.26 до 22.03 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Апреля 2019 г., тыс.руб01 Апреля 2020 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам0(0.00%)0(0.00%)
Имущество, принятое в обеспечение118 779(2.36%)4 477(0.02%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства413 718(8.23%)123 292(0.62%)
Сумма кредитного портфеля5 024 889(100.00%)19 757 108(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам1 281 004(25.49%)2 321 952(11.75%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам35 068(0.70%)38 556(0.20%)
   -  в т.ч. кредиты банкам3 675 063(73.14%)17 382 576(87.98%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование банков, формой обеспечения которого являются смешанные виды обеспечения. Заметим, что удельный вес наиболее надежной формы обеспечения – имущества заемщика (в том числе драгоценные металлы и ценные бумаги) значительно уменьшился до значения 0.02%. Общий уровень обеспеченности кредитов недостаточен для погашения возможных убытков, связанных с возможным невозвратом кредитов. Одновременно, удельный вес залогового обеспечения низкий: 0.65%.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Апреля 2019 г., тыс.руб01 Апреля 2020 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)0(0.00%)4 621 889(21.92%)
Средства юр. лиц10 377 143(90.38%)14 802 388(70.19%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц10 079 518(87.79%)14 111 592(66.91%)
Вклады физ. лиц32 138(0.28%)29 281(0.14%)
Прочие процентные обязательств1 072 280(9.34%)1 636 332(7.76%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства11 481 561(100.00%)21 089 890(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Вклады физ. лиц, увеличились суммы Средства юр. лиц, сильно увеличились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 83.7% c 11.48 до 21.09 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка АО КБ "МОДУЛЬБАНК" можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась до критического значения за год с 2.37% до -17.09%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 13.25% до -59.41%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа увеличилась за год с 2.83% до 3.60%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 32.97% до 7.02%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 2.90% до 2.22%График. Стоимость привлеченных средств банков уменьшилась за год с 3.00% до 0.08%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Апреля 2019 г., тыс.руб01 Апреля 2020 г., тыс.руб
Уставный капитал576 379(22.21%)156 372(6.43%)
Добавочный капитал956 158(36.84%)926 267(38.09%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)821 261(31.64%)1 591 162(65.43%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период61 500(2.37%)-415 556(-17.09%)
Резервный фонд163 481(6.30%)163 481(6.72%)
Источники собственных средств2 595 450(100.00%)2 431 829(100.00%)

За год источники собственных средств уменьшились на 6.3%. А вот за прошедший месяц (Март 2020 г.) источники собственных средств уменьшились на 16.2%. Такое резкое падение собственных средств за месяц крайне негативно для финансовой устойчивости банка.

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Апреля 2019 г., тыс.руб01 Апреля 2020 г., тыс.руб
Основной капитал2 031 204(93.60%)1 512 052(73.45%)
   -  в т.ч. уставный капитал576 379(26.56%)576 379(28.00%)
Дополнительный капитал138 781(6.40%)546 672(26.55%)
   -  в т.ч. субординированный кредит0(0.00%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)2 169 985(100.00%)2 058 724(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 2.06 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)22.022.123.913.713.113.714.313.813.017.721.213.3
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%)21.621.723.513.512.612.012.011.210.414.116.39.7
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)21.621.723.513.512.612.012.011.210.414.116.39.7
Капитал (по ф.123 и 134)2.22.22.32.42.42.72.82.92.93.02.52.1
Источники собственных средств (по ф.101)2.62.62.72.82.93.13.23.33.33.32.92.4

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр
Доля просроченных ссуд19.711.89.74.54.53.53.43.33.44.73.53.1
Доля резервирования на потери по ссудам18.113.812.76.66.45.35.14.94.96.85.45.0
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)142.186.765.456.355.149.228.520.019.121.919.841.4

Доля просроченных ссуд в течение года неустойчива и имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года неустойчива и имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года неустойчива и имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  - 1.622.5 - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-0.2-4.80.58.13.32.28.74.44.29.42.9-1.8
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов)17.3-10.916.615.6-1.16.36.0-11.115.4-42.018.516.7
Отток средств юр. лиц за месяц-0.37.91.04.24.37.52.75.312.8-5.0-3.50.3

Таким образом, за последний год у банка МОДУЛЬБАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка МОДУЛЬБАНК за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.47График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 2;
  • количество индикаторов неустойчивости - 7.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Акционерное общество Коммерческий Банк «Модульбанк» свидетельствуют о наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «удовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Апреля 2020 г.