Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.

Каталоги банковКаталоги банков

Информация с 01 Мая 2024 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Внимание! Начиная с 01.06.2023 публикуется значительно урезанная отчетность кредитных организаций. Данный отчет в стадии разработки!

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.

С 1 июня 2023 года возобновлена публикация отчетности в сокращенном виде (в частности отсутствуют счета второго порядка в форме 101, некоторые счета первого порядка сгруппированы). Невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Акционерное общество Коммерческий банк "КОСМОС" является небольшим российским банком и среди них занимает 323 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Мая 2024 г.) величина активов-нетто банка КОСМОС составила 0.84 млрд.руб. За период 3 месяцев чистые активы увеличились на 27,25%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, а вкладывает средства в основном в кредиты.

Ликвидность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру потенциально ликвидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Февраля 2024 г., тыс.руб01 Мая 2024 г., тыс.руб
Денежные средства, Драгоценные металлы и камни37 114(25.04%)51 152(16.21%)
Корреспондентские счета6 180(4.17%)4 457(1.41%)
Другие счета250(0.17%)200(0.06%)
Депозиты в Банке России5 000(3.37%)3 000(0.95%)
Кредиты банкам89 497(60.38%)246 488(78.13%)
Ценные бумаги10 179(6.87%)10 177(3.23%)
Потенциально ликвидные активы148 220(100.00%)315 474(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов видно, что незначительно изменились суммы Ценные бумаги, увеличились суммы Денежные средства, Драгоценные металлы и камни, сильно увеличились суммы Кредиты банкам, уменьшились суммы Корреспондентские счета, Другие счета, сильно уменьшились суммы Депозиты в Банке России, в целом объем Потенциально ликвидные активы вырос за период с 0.15 до 0.32 млрд.руб.

В противовес потенциально ликвидным активам рассмотрим текущие обязательства кредитной организации (предполагаемый отток средств)".

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Февраля 2024 г., тыс.руб01 Мая 2024 г., тыс.руб
Средства кредитных организаций0(0.00%)0(0.00%)
 -  в т.ч. корреспондентские счета0(0.00%)0(0.00%)
Средства на счетах корп.клиентов49 858(76.44%)42 975(24.04%)
Государственные средства на счетах0(0.00%)0(0.00%)
Средства на счетах физ.лиц0(0.00%)0(0.00%)
Прочие средства (физ. и юр. лиц)15 368(23.56%)135 811(75.96%)
Текущие обязательства65 226(100.00%)178 786(100.00%)

За рассматриваемый период незначительно изменились суммы  -  в т.ч. корреспондентские счета, Средства кредитных организаций, Средства на счетах корп.клиентов, Государственные средства на счетах, Средства на счетах физ.лиц, сильно увеличились суммы Прочие средства (физ. и юр. лиц), в целом Текущие обязательства увеличились за период с 0.07 до 0.18 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение потенциально ликвидных активов и текущих обязательств равно 176.45%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

Рассмотрим норматив текущей (Н3) ликвидности, минимальное значение которого установлено 50%. Тут мы видим, что норматив Н3 сейчас на достаточном уровне.

Отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение доступного периода 12 месяцев:

Наименование показателя1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)139.2149.0138.0146.3152.6193.3130.4115.6107.8162.1200.9128.4
Соотношение ликвидных активов и текущих средств201.9240.1223.6231.7261.0267.6239.5163.9227.2264.0239.5176.5
Норматив долгосрочной ликвидности Н4 (макс.120%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 

Анализ динамики: сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 , сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному росту, а отношение потенциально ликвидных активов и текущих обязательств банка в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АО КБ «КОСМОС» можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 84.01% в общем объеме активов, в то же время объем процентных обязательств составляет 51.27% в общем объеме пассивов. Мы видим, что тут есть некоторый дисбаланс в том, что в доходные активы вкладываются непроцентные пассивы (вероятно, собственные средства). Однако, объем доходных активов превышает средний показатель по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Февраля 2024 г., тыс.руб01 Мая 2024 г., тыс.руб
Кредиты банкам89 497(16.83%)246 488(35.00%)
Ценные бумаги10 179(1.91%)10 177(1.44%)
 -  в т.ч. долговые ценные бумаги10 282(1.93%)10 279(1.46%)
 -  в т.ч. долевые ценные бумаги0(0.00%)0(0.00%)
 -  в т.ч. векселя0(0.00%)0(0.00%)
Участие в уставных капиталах0(0.00%)0(0.00%)
Кредитный портфель (чистый)432 076(81.26%)447 682(63.56%)
 -  в т.ч. корпоративные кредиты302 213(56.83%)386 372(54.86%)
 -  в т.ч. кредиты физ. лицам134 084(25.22%)66 701(9.47%)
 -  в т.ч. просроченная задолженность22 113(4.16%)21 132(3.00%)
 -  в т.ч. резервы на возможные потери и отрицательные корректировки-26 334(-4.95%)-26 523(-3.77%)
Производные финансовые инструменты0(0.00%)0(0.00%)
Активы, приносящие прямой доход531 752(100.00%)704 347(100.00%)

За период незначительно изменились суммы  -  в т.ч. долговые ценные бумаги,  -  в т.ч. долевые ценные бумаги, Участие в уставных капиталах, увеличились суммы  -  в т.ч. корпоративные кредиты, сильно увеличились суммы Кредиты банкам, сильно уменьшились суммы  -  в т.ч. кредиты физ. лицам, а общая сумма доходных активов увеличилась на 32.5% c 0.53 до 0.70 млрд.руб.

Краткая структура обязательств:

Наименование показателя01 Февраля 2024 г., тыс.руб01 Мая 2024 г., тыс.руб
Кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Средства кредитных организаций0(0.00%)0(0.00%)
 -  в т.ч. корреспондентские счета0(0.00%)0(0.00%)
 -  в т.ч. кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства0(0.00%)0(0.00%)
Средства корпоративных клиентов49 858(12.56%)42 975(7.36%)
 -  в т.ч. депозиты и прочие привлеченные средства0(0.00%)0(0.00%)
Государственные средства0(0.00%)0(0.00%)
Депозиты и прочие привлеченные средства физ. лиц174 416(43.93%)201 106(34.42%)
Прочие средства (физ. и юр. лиц)15 368(3.87%)135 811(23.25%)
Обязательства397 021(100.00%)584 228(100.00%)

Из таблицы видно, что незначительно изменились суммы Кредиты от Банка России, Средства кредитных организаций, Средства корпоративных клиентов, , а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 47.2% c 0.40 до 0.58 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка АО КБ «КОСМОС» можно рассмотреть здесь.

Собственные средства

Структуру балансового капитала представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Февраля 2024 г., тыс.руб01 Мая 2024 г., тыс.руб
Уставный капитал кредитных организаций123 850(47.29%)123 850(48.72%)
Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные кредитной организацией0(0.00%)0(0.00%)
Составляющие добавочного капитала54 200(20.70%)54 200(21.32%)
Резервный фонд22 293(8.51%)22 293(8.77%)
Прибыль (убыток) прошлых лет60 480(23.09%)60 480(23.79%)
Чистая прибыль текущего года1 073(0.41%)-6 595(-2.59%)
Балансовый капитал261 896(100.00%)254 228(100.00%)

За год источники собственных средств (по балансу) уменьшились на 2.9%.

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Февраля 2024 г., тыс.руб01 Мая 2024 г., тыс.руб
Базовый капитал, итого253 395(71.46%)251 327(71.54%)
Добавочный капитал, итого0(0.00%)0(0.00%)
Дополнительный капитал, итого101 201(28.54%)100 000(28.46%)
Капитал (по ф.123)354 596(100.00%)351 327(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 0.35 млрд.руб.

Другие важные показатели приведены в динамике за прошедшие 12 месяцев:

Наименование показателя1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)51.351.245.046.345.744.944.746.148.854.451.945.6
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)37.036.832.333.332.832.232.133.134.839.037.132.6
Капитал (по ф.123 и 134)0.360.360.350.360.350.350.350.350.350.350.350.35

Анализ динамики показателей: сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года довольно велика и имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению, а сумма капитала в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию практически не меняться.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май
Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле5.24.44.14.24.13.83.73.54.04.24.12.9
Доля резервов на возможные потери и отрицательных корректировок в кредитном портфеле6.25.45.25.15.04.84.74.24.84.64.73.7

Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению. Доля резервов на возможные потери и отрицательных корректировок в кредитном портфеле в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).
Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Мая 2024 г.