Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Апреля 2019 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Акционерное общество «Инвестиционный Кооперативный Банк» является небольшим российским банком и среди них занимает 344 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Марта 2019 г.) величина активов-нетто банка ИК БАНК составила 2.14 млрд.руб. За год активы увеличились на 36,92%График. Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Января 2019 г.): за год рентабельность активов-нетто упала с 0.78% до -1.20%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем больше средств юридических лиц (т.е. является расчетным клиентским).

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Марта 2018 г., тыс.руб01 Марта 2019 г., тыс.руб
средств в кассе113 192(9.09%)92 456(5.60%)
средств на счетах в Банке России52 784(4.24%)42 153(2.55%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)64 408(5.17%)911 582(55.17%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней814 243(65.39%)404 097(24.46%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ200 619(16.11%)201 804(12.21%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)6(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)1 245 246(100.00%)1 652 298(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы высоколиквидных ценных бумаг РФ, сильно увеличились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, уменьшились суммы средств в кассе, средств на счетах в Банке России, сильно уменьшились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 1.25 до 1.65 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Марта 2018 г., тыс.руб01 Марта 2019 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года174 654(17.20%)190 520(22.89%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)228 822(22.54%)229 394(27.56%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)574 198(56.56%)380 888(45.76%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)559 498(55.11%)375 388(45.10%)
корсчетов ЛОРО банков9 659(0.95%)13 267(1.59%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность27 940(2.75%)18 236(2.19%)
ожидаемый отток денежных средств298 893(29.44%)216 324(25.99%)
текущих обязательств1 015 273(100.00%)832 305(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, увеличились суммы корсчетов ЛОРО банков, уменьшились суммы  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), сильно уменьшились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года), обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, при этом ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год с 0.30 до 0.22 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 763.81%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)176.4153.2112.1145.7111.6113.7102.0154.6149.971.4140.6139.0
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)174.9167.2169.4160.0169.7299.3270.6300.3292.1292.6297.7308.5
Экспертная надежность банка443.4363.9374.7405.8380.9666.3692.9689.1728.7733.2674.5763.8

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться, а экспертная надежность банка в течение года довольно велика и имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АО "ИК БАНК" можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 43.23% в общем объеме активов, в то же время объем процентных обязательств составляет 81.85% в общем объеме пассивов. Мы видим, что тут есть некоторый дисбаланс в том, что процентные обязательства вкладываются в непроцентные активы. Однако, объем доходных активов намного ниже среднего показателя по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Марта 2018 г., тыс.руб01 Марта 2019 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты814 243(70.65%)404 097(43.77%)
Кредиты юр.лицам38 424(3.33%)238 684(25.86%)
Кредиты физ.лицам42 422(3.68%)42 380(4.59%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования56 706(4.92%)36 025(3.90%)
Вложения в ценные бумаги200 660(17.41%)201 960(21.88%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы1 152 455(100.00%)923 146(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в ценные бумаги, сильно увеличились суммы Кредиты юр.лицам, сильно уменьшились суммы Межбанковские кредиты, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 19.9% c 1.15 до 0.92 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Марта 2018 г., тыс.руб01 Марта 2019 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам87 224(17.74%)57 867(13.42%)
Имущество, принятое в обеспечение197 607(40.18%)456 315(105.83%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства240 362(48.87%)217 694(50.49%)
Сумма кредитного портфеля491 795(100.00%)431 186(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам38 424(7.81%)238 684(55.36%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам42 422(8.63%)42 380(9.83%)
   -  в т.ч. кредиты банкам354 243(72.03%)114 097(26.46%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Марта 2018 г., тыс.руб01 Марта 2019 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)128 237(11.40%)148 519(8.50%)
Средства юр. лиц584 725(52.00%)1 162 268(66.49%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц561 925(49.97%)377 920(21.62%)
Вклады физ. лиц401 049(35.66%)417 382(23.88%)
Прочие процентные обязательств10 539(0.94%)19 788(1.13%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства1 124 550(100.00%)1 747 957(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Вклады физ. лиц, сильно увеличились суммы Средства юр. лиц, а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 55.4% c 1.12 до 1.75 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка АО "ИК БАНК" можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с -4.82% до -4.54%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 2.82% до -3.06%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 4.14% до 2.23%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 10.07% до 9.36%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 3.33% до 2.72%График. Стоимость привлеченных средств банков уменьшилась за год с 3.78% до 3.64%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 7.58% до 6.14%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Марта 2018 г., тыс.руб01 Марта 2019 г., тыс.руб
Уставный капитал293 700(75.00%)293 700(81.30%)
Добавочный капитал-33(-0.01%)118(0.03%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)95 655(24.43%)62 336(17.25%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период-18 887(-4.82%)-16 390(-4.54%)
Резервный фонд21 169(5.41%)21 508(5.95%)
Источники собственных средств391 604(100.00%)361 272(100.00%)

За год источники собственных средств уменьшились на 7.7%. А вот за прошедший месяц (Февраль 2019 г.) источники собственных средств уменьшились на 2.9%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Марта 2018 г., тыс.руб01 Марта 2019 г., тыс.руб
Основной капитал341 465(71.77%)306 641(25.82%)
   -  в т.ч. уставный капитал273 436(57.47%)273 436(23.03%)
Дополнительный капитал134 338(28.23%)880 750(74.18%)
   -  в т.ч. субординированный кредит102 990(21.65%)860 486(72.47%)
Капитал (по ф.123)475 803(100.00%)1 187 391(100.00%)

Качество капитала - низкое (дополнительный капитал не меньше основного).

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 1.19 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)55.650.647.444.245.370.964.162.962.159.059.559.8
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%)40.836.634.131.532.416.815.114.413.516.016.115.6
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)40.836.634.131.532.416.815.114.413.516.016.115.6
Капитал (по ф.123 и 134)0.460.450.440.430.421.21.21.11.11.31.21.2
Источники собственных средств (по ф.101)0.380.360.350.340.330.330.310.290.280.380.370.36

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года довольно велика и имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, а сумма капитала в течение года неустойчива и имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар
Доля просроченных ссуд0.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.20.2
Доля резервирования на потери по ссудам3.53.83.93.53.01.31.21.31.21.20.40.4
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)29.631.632.140.440.813.013.313.613.722.022.922.9

Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия довольно мала и имеет тенденцию к значительному росту. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года и последнего полугодия неустойчива и имеет тенденцию к значительному падению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года довольно мала и имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному росту.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-2.3-9.46.67.8-2.2-0.80.12.2-3.1-0.92.0-9.7
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)1.21.4-1.44.0-1.02.9 -  - 1.0 -  -  - 
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)-7.23.7-1.718.813.643.9-23.2-5.7-20.4-15.67.7-17.6
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  - -31.8-15.2 -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц-13.218.62.26.5-9.7130.3-1.2-7.35.1-2.4-4.5-4.9

Таким образом, за последний год у банка ИК БАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка ИК БАНК за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.21График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 1;
  • количество индикаторов неустойчивости - 7.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Акционерное общество «Инвестиционный Кооперативный Банк» свидетельствуют о наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «удовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Марта 2019 г.