Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Января 2020 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Коммерческий банк «Гарант-Инвест» (Акционерное общество) является средним российским банком и среди них занимает 171 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Декабря 2019 г.) величина активов-нетто банка ГАРАНТ-ИНВЕСТ составила 14.25 млрд.руб. За год активы уменьшились на -11,38%График. Спад активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Октября 2019 г.): за год рентабельность активов-нетто выросла с -2.73% до 8.97%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами), а вкладывает средства в основном в кредиты, причем больше в кредиты юридическим лицам (т.е. является корпоративным кредитным).

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Декабря 2018 г., тыс.руб01 Декабря 2019 г., тыс.руб
средств в кассе448 556(37.70%)261 005(26.14%)
средств на счетах в Банке России281 003(23.62%)278 233(27.86%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)73 935(6.21%)42 211(4.23%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней11 053(0.93%)8 731(0.87%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ375 202(31.54%)408 337(40.89%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)1 189 749(100.00%)998 517(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств на счетах в Банке России, высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, уменьшились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, сильно уменьшились суммы средств в кассе, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 1.19 до 1.00 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Декабря 2018 г., тыс.руб01 Декабря 2019 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года3 264 212(41.14%)2 512 004(45.55%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)915 508(11.54%)526 137(9.54%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)1 627 336(20.51%)2 438 061(44.20%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)596 176(7.51%)454 579(8.24%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней2 089 560(26.33%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг4 155(0.05%)800(0.01%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность34 193(0.43%)38 365(0.70%)
ожидаемый отток денежных средств3 033 604(38.23%)1 192 603(21.62%)
текущих обязательств7 934 964(100.00%)5 515 367(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы корсчетов ЛОРО банков, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, увеличились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года), уменьшились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года,  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), сильно уменьшились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, при этом ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год с 3.03 до 1.19 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 83.73%График, что означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока клиентов.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)84.9135.8144.277.2154.743.088.062.9119.8154.2178.3234.0
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)168.1203.2125.8101.3170.3102.998.473.197.0173.8164.4258.0
Экспертная надежность банка125.699.5108.6131.060.741.239.437.160.783.8123.883.7

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива текущей ликвидности Н3 и экспертная надежность банка в течение года неустойчива и имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному росту, а сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года неустойчива и имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному росту.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка КБ "ГАРАНТ-ИНВЕСТ" (АО) можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 91.04% в общем объеме активов, в то же время объем процентных обязательств составляет 43.22% в общем объеме пассивов. Мы видим, что тут есть некоторый дисбаланс в том, что в доходные активы вкладываются непроцентные пассивы (вероятно, собственные средства). Однако, объем доходных активов превышает средний показатель по средним российским банкам (81%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Декабря 2018 г., тыс.руб01 Декабря 2019 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты11 053(0.08%)8 731(0.07%)
Кредиты юр.лицам11 265 225(77.42%)10 551 672(81.33%)
Кредиты физ.лицам350 417(2.41%)398 280(3.07%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги2 923 852(20.09%)2 015 610(15.54%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы14 550 547(100.00%)12 974 293(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, уменьшились суммы Межбанковские кредиты, Вложения в ценные бумаги, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 10.8% c 14.55 до 12.97 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Декабря 2018 г., тыс.руб01 Декабря 2019 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам500(0.00%)500(0.00%)
Имущество, принятое в обеспечение973 994(8.38%)1 006 254(9.18%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства5 248 295(45.14%)4 327 923(39.49%)
Сумма кредитного портфеля11 626 695(100.00%)10 958 683(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам11 017 265(94.76%)10 306 671(94.05%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам350 417(3.01%)398 280(3.63%)
   -  в т.ч. кредиты банкам11 053(0.10%)8 731(0.08%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого являются смешанные виды обеспечения. Общий уровень обеспеченности кредитов недостаточен для погашения возможных убытков, связанных с возможным невозвратом кредитов.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Декабря 2018 г., тыс.руб01 Декабря 2019 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)2 089 560(23.84%)0(0.00%)
Средства юр. лиц2 662 826(30.38%)1 956 237(31.76%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц776 238(8.86%)459 386(7.46%)
Вклады физ. лиц3 999 658(45.63%)3 033 334(49.25%)
Прочие процентные обязательств13 632(0.16%)1 169 636(18.99%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства8 765 676(100.00%)6 159 207(100.00%)

Видим, что уменьшились суммы Средства юр. лиц, Вклады физ. лиц, сильно уменьшились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 29.7% c 8.77 до 6.16 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка КБ "ГАРАНТ-ИНВЕСТ" (АО) можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с -83.93% до 34.76%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с -23.01% до 81.56%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа увеличилась за год с 6.98% до 7.79%График. Доходность ссудных операций увеличилась за год с 10.89% до 11.02%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 4.72% до 4.54%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 3.74% до 3.44%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Декабря 2018 г., тыс.руб01 Декабря 2019 г., тыс.руб
Уставный капитал725 035(69.78%)725 035(24.37%)
Добавочный капитал-45 341(-4.36%)3 168(0.11%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)469(0.05%)775 187(26.06%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период-872 160(-83.93%)1 034 052(34.76%)
Резервный фонд455 589(43.84%)434 634(14.61%)
Источники собственных средств1 039 092(100.00%)2 974 697(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 186.3%. А вот за прошедший месяц (Ноябрь 2019 г.) источники собственных средств увеличились на 0.5%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Декабря 2018 г., тыс.руб01 Декабря 2019 г., тыс.руб
Основной капитал1 423 895(100.00%)1 631 801(93.07%)
   -  в т.ч. уставный капитал725 035(50.92%)725 035(41.35%)
Дополнительный капитал0(0.00%)121 524(6.93%)
   -  в т.ч. субординированный кредит0(0.00%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)1 423 895(100.00%)1 753 325(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 1.75 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)13.214.714.614.216.414.417.517.019.320.920.919.5
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%)9.210.310.210.012.210.511.711.312.913.713.412.8
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)13.214.714.614.216.414.416.516.018.219.418.918.1
Капитал (по ф.123 и 134)1.61.61.61.61.91.81.71.71.71.81.81.8
Источники собственных средств (по ф.101)1.11.11.22.02.22.12.32.32.52.93.03.0

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек
Доля просроченных ссуд14.614.514.514.615.014.615.015.013.210.79.810.6
Доля резервирования на потери по ссудам53.155.756.050.249.749.049.849.848.646.843.046.7
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)405.1357.0352.0349.3312.9341.2312.5310.8268.7241.7233.7249.0

Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 13-14%). Точнее даже можно сказать, что у банка ГАРАНТ-ИНВЕСТ имеется огромное количество плохих кредитов.

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-10.0-0.57.9-3.6-6.4-1.82.0-0.22.2-5.6-6.26.1
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)-4.6-5.81.69.7-2.90.6-13.5-5.00.6-2.21.7-5.9
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%) -  - 119.3-3.010.0 -  - 111.1 -  -  -  - 
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  - -54.2 -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц27.0-1.4-8.0-22.112.7-1.3-16.35.0-20.56.029.0-23.0

Таким образом, за последний год у банка ГАРАНТ-ИНВЕСТ не было смены собственников (акционеров).

Также у банка ГАРАНТ-ИНВЕСТ за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.50График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

По вкладам: в Июне 2019 года сильно упали вклады физических лиц, т.е. вклады физ.лиц нестабильны.

По кассе: в Феврале 2019 года наблюдался значительный рост оборотов по кассе, в Июле 2019 года наблюдался значительный рост оборотов по кассе, такой резкий всплеск мог быть связан как с объективными причинами (например, кризисные явления в экономике в целом), так и с возможными манипуляциями с кассой и проведением сомнительных операций.

По расчетным счетам: в Апреле 2019 года произошло резкое падение оборотов по расчетным счетам, т.е. обороты по расчетным счетам настабильны, что может означать возможное проведение сомнительных операций.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 3;
  • количество индикаторов неустойчивости - 13.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Коммерческий банк «Гарант-Инвест» (Акционерное общество) свидетельствуют о множественном наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «неудовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Декабря 2019 г.