Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Августа 2019 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Коммерческий банк «Гарант-Инвест» (Акционерное общество) является средним российским банком и среди них занимает 168 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Июля 2019 г.) величина активов-нетто банка ГАРАНТ-ИНВЕСТ составила 15.34 млрд.руб. За год активы уменьшились на -9,45%График. Спад активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто выросла с -11.64% до 5.06%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами), а вкладывает средства в основном в кредиты, причем больше в кредиты юридическим лицам (т.е. является корпоративным кредитным).

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Июля 2018 г., тыс.руб01 Июля 2019 г., тыс.руб
средств в кассе249 531(26.10%)337 824(46.74%)
средств на счетах в Банке России619 141(64.75%)284 906(39.42%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)54 985(5.75%)51 956(7.19%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней10 205(1.07%)27 750(3.84%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ22 352(2.34%)20 297(2.81%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)956 214(100.00%)722 733(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, увеличились суммы средств в кассе, сильно увеличились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, сильно уменьшились суммы средств на счетах в Банке России, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 0.96 до 0.72 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Июля 2018 г., тыс.руб01 Июля 2019 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года3 328 866(49.34%)2 946 715(44.08%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)718 377(10.65%)507 930(7.60%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)2 601 541(38.56%)2 654 561(39.71%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)1 200 694(17.80%)608 337(9.10%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней60 000(0.89%)538 399(8.05%)
собственных ценных бумаг4 100(0.06%)3 760(0.06%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность34 182(0.51%)33 893(0.51%)
ожидаемый отток денежных средств1 377 179(20.41%)1 836 005(27.46%)
текущих обязательств6 747 066(100.00%)6 685 258(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года), корсчетов ЛОРО банков, собственных ценных бумаг, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно увеличились суммы межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, уменьшились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), сильно уменьшились суммы  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 1.38 до 1.84 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 39.36%График, что свидетельствует о критическом запасе прочности, недостаточным для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)52.990.6112.566.163.384.9135.8144.277.2154.743.088.0
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)60.385.0157.2133.5119.7168.1203.2125.8101.3170.3102.998.4
Экспертная надежность банка24.443.351.430.739.2125.699.5108.6131.060.741.239.4

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 и экспертная надежность банка в течение года неустойчива и имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному падению, а сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года и последнего полугодия неустойчива и имеет тенденцию к уменьшению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка КБ "ГАРАНТ-ИНВЕСТ" (АО) можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 90.05% в общем объеме активов, в то же время объем процентных обязательств составляет 47.96% в общем объеме пассивов. Мы видим, что тут есть некоторый дисбаланс в том, что в доходные активы вкладываются непроцентные пассивы (вероятно, собственные средства). Однако, объем доходных активов превышает средний показатель по средним российским банкам (81%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Июля 2018 г., тыс.руб01 Июля 2019 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты10 205(0.07%)27 750(0.20%)
Кредиты юр.лицам12 233 914(80.19%)11 045 968(79.95%)
Кредиты физ.лицам336 244(2.20%)377 411(2.73%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги2 665 152(17.47%)2 364 302(17.11%)
Прочие доходные ссуды11 094(0.07%)0(0.00%)
Доходные активы15 256 609(100.00%)13 815 431(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, Вложения в ценные бумаги, сильно увеличились суммы Межбанковские кредиты, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 9.4% c 15.26 до 13.82 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Июля 2018 г., тыс.руб01 Июля 2019 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам500(0.00%)500(0.00%)
Имущество, принятое в обеспечение1 115 263(8.86%)961 700(8.40%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства5 334 451(42.37%)5 029 275(43.92%)
Сумма кредитного портфеля12 591 457(100.00%)11 451 129(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам12 033 914(95.57%)10 785 967(94.19%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам336 244(2.67%)377 411(3.30%)
   -  в т.ч. кредиты банкам10 205(0.08%)27 750(0.24%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого являются смешанные виды обеспечения. Общий уровень обеспеченности кредитов недостаточен для погашения возможных убытков, связанных с возможным невозвратом кредитов.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Июля 2018 г., тыс.руб01 Июля 2019 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)60 000(0.61%)538 399(7.32%)
Средства юр. лиц3 752 824(38.40%)2 224 088(30.23%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц1 230 272(12.59%)671 081(9.12%)
Вклады физ. лиц4 017 665(41.11%)3 391 901(46.10%)
Прочие процентные обязательств1 942 851(19.88%)1 203 760(16.36%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России1 926 602(19.71%)0(0.00%)
Процентные обязательства9 773 340(100.00%)7 358 148(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Вклады физ. лиц, сильно увеличились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), сильно уменьшились суммы Средства юр. лиц, а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 24.7% c 9.77 до 7.36 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка КБ "ГАРАНТ-ИНВЕСТ" (АО) можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с -92.60% до 15.94%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с -90.20% до 47.20%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа увеличилась за год с 6.01% до 7.65%График. Доходность ссудных операций увеличилась за год с 9.99% до 11.04%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 4.85% до 4.61%График. Стоимость привлеченных средств банков незначительно изменилась за год с 6.83% до 6.90%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 3.82% до 3.30%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Июля 2018 г., тыс.руб01 Июля 2019 г., тыс.руб
Уставный капитал725 035(71.35%)725 035(31.76%)
Добавочный капитал524(0.05%)-19 868(-0.87%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)469(0.05%)775 187(33.96%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период-940 958(-92.60%)363 838(15.94%)
Резервный фонд455 589(44.83%)434 634(19.04%)
Источники собственных средств1 016 159(100.00%)2 282 499(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 124.6%. А вот за прошедший месяц (Июнь 2019 г.) источники собственных средств увеличились на 7.6%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Июля 2018 г., тыс.руб01 Июля 2019 г., тыс.руб
Основной капитал1 490 223(100.00%)1 631 426(94.50%)
   -  в т.ч. уставный капитал725 035(48.65%)725 035(42.00%)
Дополнительный капитал0(0.00%)94 960(5.50%)
   -  в т.ч. субординированный кредит0(0.00%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)1 490 223(100.00%)1 726 386(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 1.73 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)11.811.216.711.411.713.214.714.614.216.414.417.5
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%)8.27.712.87.67.79.210.310.210.012.210.511.7
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)11.811.216.711.411.713.214.714.614.216.414.416.5
Капитал (по ф.123 и 134)1.61.52.11.51.41.61.61.61.61.91.81.7
Источники собственных средств (по ф.101)1.11.01.60.971.01.11.11.22.02.22.12.3

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1, а также сумма капитала в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл
Доля просроченных ссуд18.918.315.817.514.614.614.514.514.615.014.615.0
Доля резервирования на потери по ссудам48.248.447.151.553.453.155.756.050.249.749.049.8
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)482.6506.8304.7487.6450.3405.1357.0352.0349.3312.9341.2312.5

Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 13-14%). Точнее даже можно сказать, что у банка ГАРАНТ-ИНВЕСТ имеется огромное количество плохих кредитов.

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-0.62.313.1-0.5-8.3-10.0-0.57.9-3.6-6.4-1.82.0
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)3.14.7-7.0-2.82.0-4.6-5.81.69.7-2.90.6-13.5
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)52.21.5 - 89.1 -  -  - 119.3-3.010.0 -  - 
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  -  -  -  -  -  - -54.2 -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц-7.99.6-3.5-18.2-11.027.0-1.4-8.0-22.112.7-1.3-16.3

Таким образом, за последний год у банка ГАРАНТ-ИНВЕСТ не было смены собственников (акционеров).

Также у банка ГАРАНТ-ИНВЕСТ за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.47График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

По вкладам: в Июне 2019 года сильно упали вклады физических лиц, т.е. вклады физ.лиц нестабильны.

По кассе: в Феврале 2019 года наблюдался значительный рост оборотов по кассе, такой резкий всплеск мог быть связан как с объективными причинами (например, кризисные явления в экономике в целом), так и с возможными манипуляциями с кассой и проведением сомнительных операций.

По расчетным счетам: в Апреле 2019 года произошло резкое падение оборотов по расчетным счетам, т.е. обороты по расчетным счетам настабильны, что может означать возможное проведение сомнительных операций.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 6;
  • количество индикаторов неустойчивости - 16.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Коммерческий банк «Гарант-Инвест» (Акционерное общество) свидетельствуют о множественном наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «неудовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Июля 2019 г.