Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Декабря 2020 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Коммерческий банк «Гарант-Инвест» (Акционерное общество) является средним российским банком и среди них занимает 166 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Ноября 2020 г.) величина активов-нетто банка ГАРАНТ-ИНВЕСТ составила 14.18 млрд.руб. За год активы уменьшились на -6,74%График. Спад активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Октября 2020 г.): за год рентабельность активов-нетто упала с 8.97% до 0.22%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, а вкладывает средства в основном в кредиты, причем больше в кредиты юридическим лицам (т.е. является корпоративным кредитным).

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Ноября 2019 г., тыс.руб01 Ноября 2020 г., тыс.руб
средств в кассе373 158(20.20%)192 435(26.19%)
средств на счетах в Банке России288 889(15.64%)211 940(28.85%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)71 666(3.88%)61 963(8.43%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней925 522(50.11%)153 847(20.94%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ187 742(10.16%)114 522(15.59%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)1 846 977(100.00%)734 707(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, уменьшились суммы средств на счетах в Банке России, сильно уменьшились суммы средств в кассе, межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг РФ, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 1.85 до 0.73 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Ноября 2019 г., тыс.руб01 Ноября 2020 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года2 743 550(42.27%)2 209 059(38.54%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)557 608(8.59%)644 500(11.24%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)3 150 893(48.55%)2 834 784(49.45%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)1 017 410(15.68%)735 477(12.83%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг800(0.01%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность37 469(0.58%)44 159(0.77%)
ожидаемый отток денежных средств1 491 565(22.98%)1 352 976(23.60%)
текущих обязательств6 490 320(100.00%)5 732 502(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года), корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, уменьшились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года,  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), сильно уменьшились суммы собственных ценных бумаг, при этом ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год с 1.49 до 1.35 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 54.30%График, что означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока клиентов.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)234.0241.0298.5201.0171.195.8103.080.789.181.189.491.3
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)258.0197.7226.6178.582.699.3108.176.294.267.476.5120.9
Экспертная надежность банка83.7105.0160.1106.755.634.555.037.345.027.051.054.3

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года неустойчива и имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года неустойчива и имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, а экспертная надежность банка в течение года неустойчива и имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка КБ «Гарант-Инвест» (АО) можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 92.57% в общем объеме активов, в то же время объем процентных обязательств составляет 41.66% в общем объеме пассивов. Мы видим, что тут есть некоторый дисбаланс в том, что в доходные активы вкладываются непроцентные пассивы (вероятно, собственные средства). Однако, объем доходных активов превышает средний показатель по средним российским банкам (81%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Ноября 2019 г., тыс.руб01 Ноября 2020 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты925 522(6.72%)153 847(1.17%)
Кредиты юр.лицам10 511 979(76.31%)10 589 955(80.70%)
Кредиты физ.лицам420 325(3.05%)616 277(4.70%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги1 916 666(13.91%)1 761 934(13.43%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы13 774 492(100.00%)13 122 013(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юр.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, Вложения в ценные бумаги, увеличились суммы Кредиты физ.лицам, сильно уменьшились суммы Межбанковские кредиты, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 4.7% c 13.77 до 13.12 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Ноября 2019 г., тыс.руб01 Ноября 2020 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам500(0.00%)500(0.00%)
Имущество, принятое в обеспечение1 018 455(8.59%)788 664(6.94%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства4 652 119(39.23%)4 706 752(41.43%)
Сумма кредитного портфеля11 857 826(100.00%)11 360 079(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам10 251 978(86.46%)10 389 955(91.46%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам420 325(3.54%)616 277(5.42%)
   -  в т.ч. кредиты банкам925 522(7.81%)153 847(1.35%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого являются смешанные виды обеспечения. Общий уровень обеспеченности кредитов недостаточен для погашения возможных убытков, связанных с возможным невозвратом кредитов.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Ноября 2019 г., тыс.руб01 Ноября 2020 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)0(0.00%)0(0.00%)
Средства юр. лиц2 540 453(35.61%)1 668 685(28.26%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц1 093 620(15.33%)752 648(12.75%)
Вклады физ. лиц3 224 948(45.20%)2 836 388(48.03%)
Прочие процентные обязательств1 369 637(19.20%)1 400 000(23.71%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства7 135 038(100.00%)5 905 073(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Вклады физ. лиц, сильно уменьшились суммы Средства юр. лиц, а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 17.2% c 7.14 до 5.91 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка КБ «Гарант-Инвест» (АО) можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась за год с 34.28% до 0.87%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 81.56% до 1.76%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа увеличилась за год с 7.79% до 8.11%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 11.02% до 9.81%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 4.54% до 4.11%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) увеличилась за год с 3.44% до 3.55%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Ноября 2019 г., тыс.руб01 Ноября 2020 г., тыс.руб
Уставный капитал725 035(24.50%)725 035(27.36%)
Добавочный капитал7 427(0.25%)-25 117(-0.95%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)775 187(26.19%)469(0.02%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период1 014 596(34.28%)23 186(0.87%)
Резервный фонд434 634(14.69%)1 925 123(72.64%)
Источники собственных средств2 959 688(100.00%)2 650 249(100.00%)

За год источники собственных средств уменьшились на 10.5%. А вот за прошедший месяц (Октябрь 2020 г.) источники собственных средств увеличились на 1.2%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Ноября 2019 г., тыс.руб01 Ноября 2020 г., тыс.руб
Основной капитал1 631 728(90.56%)1 535 344(100.00%)
   -  в т.ч. уставный капитал725 035(40.24%)725 035(47.22%)
Дополнительный капитал170 078(9.44%)0(0.00%)
   -  в т.ч. субординированный кредит0(0.00%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)1 801 806(100.00%)1 535 344(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 1.54 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)19.519.823.621.920.419.919.719.920.420.721.618.5
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%)12.813.315.314.213.514.114.214.214.114.215.312.7
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)18.118.821.620.119.319.919.719.619.519.621.118.5
Капитал (по ф.123 и 134)1.81.71.81.81.71.61.71.81.81.81.81.5
Источники собственных средств (по ф.101)3.03.02.82.72.52.62.72.72.62.62.62.7

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту, а сумма капитала в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию практически не меняться.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя
Доля просроченных ссуд10.611.311.511.511.111.011.19.29.29.39.39.2
Доля резервирования на потери по ссудам46.747.347.547.947.847.847.846.947.447.547.747.3
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)249.0236.0197.1213.4227.7241.9227.3228.6221.1214.7216.5266.8

Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию практически не меняться. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к незначительному падению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 13-14%). Точнее даже можно сказать, что у банка ГАРАНТ-ИНВЕСТ имеется огромное количество плохих кредитов.

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)6.1-4.8-5.7-6.0-4.75.0-2.30.32.12.90.9-5.3
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)-5.9-2.9-5.9 -  - -4.0 -  -  - 0.51.0-2.2
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%) -  -  - 93.9 -  -  -  -  -  -  - 55.2
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц-23.010.5-7.0-13.9-6.516.4-6.5-6.90.9-10.911.91.2

Таким образом, за последний год у банка ГАРАНТ-ИНВЕСТ не было смены собственников (акционеров).

Также у банка ГАРАНТ-ИНВЕСТ за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.44График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 4;
  • количество индикаторов неустойчивости - 13.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Коммерческий банк «Гарант-Инвест» (Акционерное общество) свидетельствуют о множественном наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «неудовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Ноября 2020 г.