Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Декабря 2018 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Коммерческий банк «Гарант-Инвест» (Акционерное общество) является средним российским банком и среди них занимает 176 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Ноября 2018 г.) величина активов-нетто банка ГАРАНТ-ИНВЕСТ составила 16.28 млрд.руб. За год активы увеличились на 9,99%График. Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Октября 2018 г.): за год рентабельность активов-нетто упала с 0.52% до -2.73%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами), а вкладывает средства в основном в кредиты, причем больше в кредиты юридическим лицам (т.е. является корпоративным кредитным).

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Ноября 2017 г., тыс.руб01 Ноября 2018 г., тыс.руб
средств в кассе172 972(26.40%)400 446(44.18%)
средств на счетах в Банке России275 381(42.03%)326 069(35.97%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)62 246(9.50%)78 231(8.63%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней9 232(1.41%)11 053(1.22%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ135 394(20.66%)90 668(10.00%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)655 225(100.00%)906 467(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств на счетах в Банке России, межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, увеличились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), сильно увеличились суммы средств в кассе, уменьшились суммы высоколиквидных ценных бумаг РФ, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 0.66 до 0.91 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Ноября 2017 г., тыс.руб01 Ноября 2018 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года3 908 947(54.01%)3 213 102(42.04%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)768 345(10.62%)798 214(10.44%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)1 613 773(22.30%)1 533 254(20.06%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)355 736(4.92%)459 555(6.01%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней789 676(10.91%)2 057 705(26.93%)
собственных ценных бумаг113 000(1.56%)3 100(0.04%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность43 264(0.60%)36 821(0.48%)
ожидаемый отток денежных средств1 863 731(25.75%)2 951 404(38.62%)
текущих обязательств7 237 005(100.00%)7 642 196(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года), корсчетов ЛОРО банков, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, увеличились суммы  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), сильно увеличились суммы межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, уменьшились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, сильно уменьшились суммы собственных ценных бумаг, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 1.86 до 2.95 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 30.71%График, что свидетельствует о критическом запасе прочности, недостаточным для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)55.193.256.447.340.133.958.956.552.990.6112.566.1
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)79.9140.972.0107.362.671.291.265.760.385.0157.2133.5
Экспертная надежность банка33.023.121.817.350.153.558.669.424.443.351.430.7

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года неустойчива и имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному росту, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному росту, а экспертная надежность банка в течение года неустойчива и имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка КБ "ГАРАНТ-ИНВЕСТ" (АО) можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 91.17% в общем объеме активов, в то же время объем процентных обязательств составляет 55.15% в общем объеме пассивов. Мы видим, что тут есть некоторый дисбаланс в том, что в доходные активы вкладываются непроцентные пассивы (вероятно, собственные средства). Однако, объем доходных активов превышает средний показатель по средним российским банкам (81%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Ноября 2017 г., тыс.руб01 Ноября 2018 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты9 232(0.07%)11 053(0.07%)
Кредиты юр.лицам12 363 018(90.50%)11 797 507(79.46%)
Кредиты физ.лицам313 777(2.30%)347 127(2.34%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги974 318(7.13%)2 690 968(18.13%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы13 660 345(100.00%)14 846 655(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Межбанковские кредиты, Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, сильно увеличились суммы Вложения в ценные бумаги, а общая сумма доходных активов увеличилась на 8.7% c 13.66 до 14.85 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Ноября 2017 г., тыс.руб01 Ноября 2018 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам580 813(4.58%)500(0.00%)
Имущество, принятое в обеспечение1 053 702(8.31%)973 599(8.01%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства5 492 867(43.30%)5 209 789(42.86%)
Сумма кредитного портфеля12 686 027(100.00%)12 155 687(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам12 163 018(95.88%)11 577 557(95.24%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам313 777(2.47%)347 127(2.86%)
   -  в т.ч. кредиты банкам9 232(0.07%)11 053(0.09%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого являются смешанные виды обеспечения. Заметим, что удельный вес наиболее надежной формы обеспечения – имущества заемщика (в том числе драгоценные металлы и ценные бумаги) значительно уменьшился до значения 8.01%. Общий уровень обеспеченности кредитов недостаточен для погашения возможных убытков, связанных с возможным невозвратом кредитов.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Ноября 2017 г., тыс.руб01 Ноября 2018 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)789 676(9.76%)2 057 705(22.91%)
Средства юр. лиц2 530 755(31.27%)2 990 405(33.30%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц382 972(4.73%)551 445(6.14%)
Вклады физ. лиц4 650 056(57.45%)3 919 426(43.64%)
Прочие процентные обязательств123 492(1.53%)13 632(0.15%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства8 093 979(100.00%)8 981 168(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства юр. лиц, Вклады физ. лиц, сильно увеличились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 11.0% c 8.09 до 8.98 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка КБ "ГАРАНТ-ИНВЕСТ" (АО) можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась до критического значения за год с 3.31% до -96.46%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 3.59% до -23.01%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 7.45% до 6.98%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 11.38% до 10.89%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 5.36% до 4.72%График. Стоимость привлеченных средств банков уменьшилась за год с 8.64% до 6.52%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 4.84% до 3.74%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Ноября 2017 г., тыс.руб01 Ноября 2018 г., тыс.руб
Уставный капитал725 035(37.30%)725 035(74.59%)
Добавочный капитал41 740(2.15%)-47 020(-4.84%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)335(0.02%)469(0.05%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период64 385(3.31%)-937 587(-96.46%)
Резервный фонд336 667(17.32%)455 589(46.87%)
Источники собственных средств1 943 662(100.00%)971 986(100.00%)

За год источники собственных средств уменьшились на 50.0%. А вот за прошедший месяц (Октябрь 2018 г.) источники собственных средств уменьшились на 38.9%. Такое резкое падение собственных средств за месяц крайне негативно для финансовой устойчивости банка.

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Ноября 2017 г., тыс.руб01 Ноября 2018 г., тыс.руб
Основной капитал1 866 409(77.17%)1 450 300(100.00%)
   -  в т.ч. уставный капитал725 035(29.98%)725 035(49.99%)
Дополнительный капитал552 228(22.83%)0(0.00%)
   -  в т.ч. субординированный кредит478 646(19.79%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)2 418 637(100.00%)1 450 300(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 1.45 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)16.917.517.618.917.910.412.011.011.811.216.711.4
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%)13.313.213.213.813.47.08.67.48.27.712.87.6
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)13.313.213.213.813.47.012.011.011.811.216.711.4
Капитал (по ф.123 и 134)2.42.52.52.52.51.41.71.51.61.52.11.5
Источники собственных средств (по ф.101)1.92.02.02.12.00.971.21.01.11.01.60.97

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1, а также сумма капитала в течение года имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению. Таким образом, налицо ухудшение достаточности капитала и соответственно надежности.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя
Доля просроченных ссуд11.820.625.319.018.618.418.618.818.918.315.817.5
Доля резервирования на потери по ссудам37.338.339.039.639.346.846.148.448.248.447.151.5
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)294.2280.4269.2264.0293.7558.1474.7508.5482.6506.8304.7487.6

Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 13-14%). Точнее даже можно сказать, что у банка ГАРАНТ-ИНВЕСТ имеется огромное количество плохих кредитов.

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  - 2.0 -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)0.42.61.5-0.9-5.3-5.110.58.9-0.62.313.1-0.5
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)0.6-0.9-4.6-2.01.86.3-9.5-5.13.14.7-7.0-2.8
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)-12.255.6-44.9-8.45.09.845.4 - 52.21.5 - 89.1
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц-8.810.0-5.5-2.91.421.422.56.9-7.99.6-3.5-18.2

Таким образом, за последний год у банка ГАРАНТ-ИНВЕСТ не было смены собственников (акционеров).

Также у банка ГАРАНТ-ИНВЕСТ за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.58График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 8;
  • количество индикаторов неустойчивости - 16.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Коммерческий банк «Гарант-Инвест» (Акционерное общество) свидетельствуют о множественном наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «неудовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Ноября 2018 г.