Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Июля 2020 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Акционерное общество коммерческий банк «ФорБанк» является небольшим российским банком и среди них занимает 224 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Июня 2020 г.) величина активов-нетто банка ФОРБАНК составила 6.34 млрд.руб. За год активы уменьшились на -0,72%График. Спад активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Апреля 2020 г.): за год рентабельность активов-нетто упала с 5.26% до 0.83%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами).

Рейтинг кредитоспособности банка ФОРБАНК от аккредитованных рейтинговых агентств
(по состоянию на 15 Июня 2020 г.):
АгентствоДолгосрочный международныйКраткосрочныйНациональныйПрогноз
Эксперт РАruB (Низкий уровень кредитоспособности)стабильный

За прошедший месяц рейтинги рейтинговых агентств не менялись.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Июня 2019 г., тыс.руб01 Июня 2020 г., тыс.руб
средств в кассе190 173(13.55%)202 087(18.47%)
средств на счетах в Банке России170 186(12.13%)15 163(1.39%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)64 852(4.62%)81 307(7.43%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней419 253(29.88%)252 236(23.06%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ558 761(39.82%)543 168(49.65%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)1 403 225(100.00%)1 093 963(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств в кассе, высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, увеличились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), сильно уменьшились суммы средств на счетах в Банке России, межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 1.40 до 1.09 млрд.руб.

Доля высоколиквидных ценных бумаг РФ довольно значительная в высоколиквидных активах банка, что вызвает некоторое подозрение.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Июня 2019 г., тыс.руб01 Июня 2020 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года3 177 670(69.60%)3 139 364(67.94%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)161 110(3.53%)107 067(2.32%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)1 117 412(24.48%)1 180 124(25.54%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)975 609(21.37%)1 026 693(22.22%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг12 746(0.28%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность96 434(2.11%)193 943(4.20%)
ожидаемый отток денежных средств731 139(16.01%)833 668(18.04%)
текущих обязательств4 565 372(100.00%)4 620 498(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, сильно увеличились суммы обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно уменьшились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), собственных ценных бумаг, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 0.73 до 0.83 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 131.22%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важен для рассмотрения норматив текущей (Н3) ликвидности, минимальное значение которого установлено 50%. Тут мы видим, что норматив Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)86.2 -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)100.1119.0114.0110.7130.8120.5104.0115.8105.489.065.567.6
Экспертная надежность банка164.4178.5179.8196.1206.3185.1180.2196.3164.196.4109.4131.2

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива текущей ликвидности Н3 и экспертная надежность банка в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному падению, а сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 .

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АО КБ «ФорБанк» можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 80.64% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 76.23% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Июня 2019 г., тыс.руб01 Июня 2020 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты419 253(8.36%)252 236(4.94%)
Кредиты юр.лицам3 255 547(64.94%)3 259 678(63.81%)
Кредиты физ.лицам499 491(9.96%)411 447(8.05%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования170 748(3.41%)576 607(11.29%)
Вложения в ценные бумаги674 595(13.46%)609 205(11.92%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)307(0.01%)
Доходные активы5 013 311(100.00%)5 108 744(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юр.лицам, Векселя, Вложения в ценные бумаги, сильно увеличились суммы Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, уменьшились суммы Кредиты физ.лицам, сильно уменьшились суммы Межбанковские кредиты, а общая сумма доходных активов увеличилась на 1.9% c 5.01 до 5.11 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Июня 2019 г., тыс.руб01 Июня 2020 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам306 650(7.07%)190 443(4.23%)
Имущество, принятое в обеспечение4 214 257(97.14%)3 666 978(81.50%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства15 020 831(346.23%)13 209 534(293.58%)
Сумма кредитного портфеля4 338 459(100.00%)4 499 457(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам3 253 632(75.00%)3 254 003(72.32%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам499 491(11.51%)411 447(9.14%)
   -  в т.ч. кредиты банкам419 253(9.66%)252 236(5.61%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Июня 2019 г., тыс.руб01 Июня 2020 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)0(0.00%)0(0.00%)
Средства юр. лиц1 596 387(32.26%)1 583 182(32.78%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц975 692(19.72%)1 026 779(21.26%)
Вклады физ. лиц3 338 697(67.48%)3 246 345(67.22%)
Прочие процентные обязательств12 949(0.26%)66(0.00%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства4 948 033(100.00%)4 829 593(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Средства юр. лиц, Вклады физ. лиц, а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 2.4% c 4.95 до 4.83 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка АО КБ «ФорБанк» можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась за год с 1.17% до -3.20%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 38.77% до 7.38%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 6.84% до 3.54%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 14.55% до 10.75%График. Стоимость привлеченных средств увеличилась за год с 4.90% до 5.36%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) увеличилась за год с 6.12% до 6.58%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Июня 2019 г., тыс.руб01 Июня 2020 г., тыс.руб
Уставный капитал96 491(10.27%)96 491(10.82%)
Добавочный капитал28 014(2.98%)3 691(0.41%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)466 116(49.61%)482 116(54.07%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период10 984(1.17%)-28 557(-3.20%)
Резервный фонд22 627(2.41%)22 627(2.54%)
Источники собственных средств939 572(100.00%)891 708(100.00%)

За год источники собственных средств уменьшились на 5.1%. А вот за прошедший месяц (Май 2020 г.) источники собственных средств уменьшились на 3.7%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Июня 2019 г., тыс.руб01 Июня 2020 г., тыс.руб
Основной капитал744 069(89.96%)559 060(76.41%)
   -  в т.ч. уставный капитал96 491(11.67%)96 491(13.19%)
Дополнительный капитал83 057(10.04%)172 555(23.59%)
   -  в т.ч. субординированный кредит55 050(6.66%)146 788(20.06%)
Капитал (по ф.123)827 126(100.00%)731 615(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 0.73 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)11.411.410.810.811.011.110.711.811.311.310.810.3
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%)10.3 -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)10.39.99.29.39.58.88.59.08.68.48.17.9
Капитал (по ф.123 и 134)0.840.830.780.800.790.810.780.800.780.790.770.73
Источники собственных средств (по ф.101)1.00.980.890.940.930.890.930.950.940.930.930.89

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн
Доля просроченных ссуд6.26.45.35.45.34.74.75.15.16.97.36.9
Доля резервирования на потери по ссудам7.88.69.28.28.58.87.67.97.77.68.28.7
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)321.9 -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 

Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному росту. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию практически не меняться.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 13-14%)., в то же время норматив достаточности капитала Н1 довольно низкий и капитала будет недостаточно при возможном увеличении доли резервирования. Также это может свидетельствовать о возможном сокрытии плохих активов.

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  - 7.017.3 -  -  - 10.9 - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-4.4-69.7-1.13.65.54.5-0.60.32.0-9.5-3.4-5.7
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)4.72.91.31.50.72.2-1.9-1.2-1.3-4.0-3.1-4.3
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)-0.55.2-18.62.97.3-8.94.7-22.73.221.2-3.9-9.4
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов)-1.314.99.4-5.413.1-20.240.9-39.0 - 11.3-4.6-7.9
Отток средств юр. лиц за месяц-5.8-2.98.86.8-3.34.511.5-1.8-11.2-9.9-5.111.0

Таким образом, за последний год у банка ФОРБАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка ФОРБАНК за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.10График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Отношение Касса/Корсчет более 10-и, что намного превышает среднее по российским банкам (1-1.2) и может вызывать некоторое подозрение из-за слишком "кассового" характера бизнеса банка.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 3;
  • количество индикаторов неустойчивости - 6.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Акционерное общество коммерческий банк «ФорБанк» свидетельствуют о наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «удовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Июня 2020 г.