Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Июля 2021 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


КИВИ Банк (акционерное общество) является средним российским банком и среди них занимает 102 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Июня 2021 г.) величина активов-нетто банка КИВИ БАНК составила 45.51 млрд.руб. За год активы увеличились на 1,73%График. Прирост активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Апреля 2021 г.): за год рентабельность активов-нетто выросла с 12.13% до 22.92%График.

По оказываемым услугам банк вкладывает средства в основном в кредиты.

КИВИ БАНК - имеет право работать с негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное пенсионное страхование, и может привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г., т.е. организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ; в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России.

Рейтинг кредитоспособности банка КИВИ БАНК от аккредитованных рейтинговых агентств
(по состоянию на 15 Июня 2021 г.):
АгентствоДолгосрочный международныйКраткосрочныйНациональныйПрогноз
АКРАBBB+(RU) (Умеренный уровень кредитоспособности)негативный

За прошедший месяц рейтинги рейтинговых агентств не менялись.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Июня 2020 г., тыс.руб01 Июня 2021 г., тыс.руб
средств в кассе254 143(0.90%)70 501(0.21%)
средств на счетах в Банке России926 689(3.29%)978 655(2.85%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)4 153 040(14.73%)3 025 620(8.81%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней22 787 408(80.83%)30 123 640(87.76%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)28 191 482(100.00%)34 324 576(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств на счетах в Банке России, высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, увеличились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, уменьшились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), сильно уменьшились суммы средств в кассе, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 28.19 до 34.32 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Июня 2020 г., тыс.руб01 Июня 2021 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года131 599(0.46%)0(0.00%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)6 832 763(23.79%)1 741 623(7.17%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)10 746 495(37.42%)14 872 636(61.21%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)10 273 336(35.77%)12 738 250(52.43%)
корсчетов ЛОРО банков1 972 702(6.87%)1 934 690(7.96%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность9 034 802(31.46%)5 748 766(23.66%)
ожидаемый отток денежных средств15 995 958(55.70%)13 806 673(56.82%)
текущих обязательств28 718 361(100.00%)24 297 715(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, увеличились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), сильно уменьшились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, при этом ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год с 16.00 до 13.81 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 248.61%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)51.364.674.340.340.742.799.554.154.750.283.753.1
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)104.0118.3121.5119.2117.0115.7104.4120.9121.0125.9125.6130.9
Экспертная надежность банка182.3208.5210.9227.9233.9234.9185.3204.9218.8227.3218.6248.6

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к незначительному росту, а экспертная надежность банка в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка КИВИ Банк (АО) можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 78.90% в общем объеме активов, в то же время объем процентных обязательств составляет 42.26% в общем объеме пассивов. Мы видим, что тут есть некоторый дисбаланс в том, что в доходные активы вкладываются непроцентные пассивы (вероятно, собственные средства). Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по средним российским банкам (81%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Июня 2020 г., тыс.руб01 Июня 2021 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты22 800 908(64.20%)30 137 140(83.92%)
Кредиты юр.лицам1 340 477(3.77%)2 172 232(6.05%)
Кредиты физ.лицам8 858 824(24.94%)5 718(0.02%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги2 513 719(7.08%)3 596 676(10.01%)
Прочие доходные ссуды3 304(0.01%)1 213(0.00%)
Доходные активы35 517 232(100.00%)35 912 979(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, увеличились суммы Межбанковские кредиты, Вложения в ценные бумаги, сильно увеличились суммы Кредиты юр.лицам, сильно уменьшились суммы Кредиты физ.лицам, а общая сумма доходных активов увеличилась на 1.1% c 35.52 до 35.91 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Июня 2020 г., тыс.руб01 Июня 2021 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам0(0.00%)0(0.00%)
Имущество, принятое в обеспечение0(0.00%)14 318(0.11%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства0(0.00%)304 999(2.29%)
Сумма кредитного портфеля26 003 513(100.00%)13 316 303(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам1 335 562(5.14%)1 967 827(14.78%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам8 858 824(34.07%)5 718(0.04%)
   -  в т.ч. кредиты банкам15 800 908(60.76%)11 137 140(83.64%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование банков, формой обеспечения которого являются смешанные виды обеспечения. Заметим, что удельный вес наиболее надежной формы обеспечения – имущества заемщика (в том числе драгоценные металлы и ценные бумаги) значительно уменьшился до значения 0.11%. Общий уровень обеспеченности кредитов недостаточен для погашения возможных убытков, связанных с возможным невозвратом кредитов. Одновременно, удельный вес залогового обеспечения низкий: 2.40%.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Июня 2020 г., тыс.руб01 Июня 2021 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)1 972 702(9.50%)1 934 690(10.06%)
Средства юр. лиц15 694 905(75.61%)17 001 035(88.39%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц14 536 146(70.03%)14 365 882(74.69%)
Вклады физ. лиц2 701 552(13.02%)113 991(0.59%)
Прочие процентные обязательств387 284(1.87%)184 896(0.96%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства20 756 443(100.00%)19 234 612(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Средства юр. лиц, сильно уменьшились суммы Вклады физ. лиц, а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 7.3% c 20.76 до 19.23 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка КИВИ Банк (АО) можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с 15.47% до 21.03%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с 65.61% до 79.97%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа незначительно изменилась за год с 2.74% до 2.84%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 5.56% до 4.80%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 2.35% до 0.74%График. Стоимость привлеченных средств банков незначительно изменилась за год с 0.00% до 0.00%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Июня 2020 г., тыс.руб01 Июня 2021 г., тыс.руб
Уставный капитал295 000(2.36%)295 000(1.55%)
Добавочный капитал3 522(0.03%)0(0.00%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)10 254 493(82.01%)14 745 905(77.34%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период1 934 841(15.47%)4 010 675(21.03%)
Резервный фонд15 391(0.12%)15 391(0.08%)
Источники собственных средств12 503 247(100.00%)19 066 971(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 52.5%. А вот за прошедший месяц (Май 2021 г.) источники собственных средств увеличились на 5.1%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Июня 2020 г., тыс.руб01 Июня 2021 г., тыс.руб
Основной капитал8 430 841(75.86%)10 862 305(70.23%)
   -  в т.ч. уставный капитал297 900(2.68%)297 900(1.93%)
Дополнительный капитал2 682 650(24.14%)4 604 874(29.77%)
   -  в т.ч. субординированный кредит400 000(3.60%)300 000(1.94%)
Капитал (по ф.123)11 113 491(100.00%)15 467 179(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 15.47 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)21.423.325.024.924.625.317.521.428.027.524.025.0
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%)14.815.815.816.215.715.312.013.617.214.817.617.5
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)14.815.815.816.215.715.312.013.617.214.817.617.5
Капитал (по ф.123 и 134)12.212.413.413.113.214.012.413.413.813.914.815.5
Источники собственных средств (по ф.101)12.912.913.614.314.815.716.316.617.117.218.119.1

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению, а сумма капитала в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн
Доля просроченных ссуд4.50.30.30.70.61.06.21.21.22.21.42.4
Доля резервирования на потери по ссудам6.52.02.23.83.14.37.24.23.84.03.04.4
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)41.451.250.627.336.427.516.817.224.822.331.718.2

Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия неустойчива и имеет тенденцию к значительному росту. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года неустойчива и имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года неустойчива и имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-7.2-6.99.74.25.16.26.9-14.0-7.0-13.43.52.0
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)26.8-4.910.43.28.4-3.612.619.8 - 126.31.2-27.7
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов)18.84.44.49.97.00.08.7-25.714.029.7-3.6-8.1
Отток средств юр. лиц за месяц4.39.1-2.016.922.8-9.0-17.9-26.622.64.4-10.67.9

Таким образом, за последний год у банка КИВИ БАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка КИВИ БАНК за год не было значительного увеличения ФОР. Условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 1.18График, говорит о том, что кредитная организация с высокой вероятностью не усредняет ФОР.

По кассе: в Марте 2021 года наблюдался значительный рост оборотов по кассе, такой резкий всплеск мог быть связан как с объективными причинами (например, кризисные явления в экономике в целом), так и с возможными манипуляциями с кассой и проведением сомнительных операций.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 0;
  • количество индикаторов неустойчивости - 7.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации КИВИ Банк (акционерное общество) свидетельствуют о наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «удовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Июня 2021 г.