Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Сентября 2021 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


КИВИ Банк (акционерное общество) является крупным российским банком и среди них занимает 96 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Августа 2021 г.) величина активов-нетто банка КИВИ БАНК составила 46.03 млрд.руб. За год активы уменьшились на -7,39%График. Спад активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Июля 2021 г.): за год рентабельность активов-нетто выросла с 14.29% до 26.45%График.

По оказываемым услугам банк вкладывает средства в основном в кредиты.

КИВИ БАНК - имеет право работать с негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное пенсионное страхование, и может привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г., т.е. организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ; в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России.

Рейтинг кредитоспособности банка КИВИ БАНК от аккредитованных рейтинговых агентств
(по состоянию на 15 Августа 2021 г.):
АгентствоДолгосрочный международныйКраткосрочныйНациональныйПрогноз
АКРАBBB+(RU) (Умеренный уровень кредитоспособности)негативный

За прошедший месяц рейтинги рейтинговых агентств не менялись.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Августа 2020 г., тыс.руб01 Августа 2021 г., тыс.руб
средств в кассе131 646(0.31%)64 843(0.18%)
средств на счетах в Банке России818 674(1.90%)818 227(2.23%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)5 272 903(12.23%)2 938 335(8.00%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней36 716 239(85.16%)29 325 486(79.88%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ0(0.00%)3 213 814(8.75%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)400 368(1.09%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)43 115 777(100.00%)36 713 541(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств на счетах в Банке России, сильно увеличились суммы высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, уменьшились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, сильно уменьшились суммы средств в кассе, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 43.12 до 36.71 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Августа 2020 г., тыс.руб01 Августа 2021 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года110 300(0.32%)0(0.00%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)7 698 227(22.34%)1 521 118(5.44%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)11 262 912(32.68%)16 790 529(60.06%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)10 705 148(31.06%)12 981 499(46.44%)
корсчетов ЛОРО банков3 230 311(9.37%)1 911 646(6.84%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность12 165 090(35.30%)7 731 049(27.66%)
ожидаемый отток денежных средств20 675 904(59.99%)16 511 018(59.06%)
текущих обязательств34 466 840(100.00%)27 954 342(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, увеличились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), сильно уменьшились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), корсчетов ЛОРО банков, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, при этом ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год с 20.68 до 16.51 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 222.36%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)74.340.340.742.799.554.154.750.283.753.155.463.4
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)121.5119.2117.0115.7104.4120.9121.0125.9125.6130.9129.1126.8
Экспертная надежность банка210.9227.9233.9234.9185.3204.9218.8227.3218.6248.6238.6222.4

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту, а экспертная надежность банка в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка КИВИ Банк (АО) можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 86.57% в общем объеме активов, в то же время объем процентных обязательств составляет 45.49% в общем объеме пассивов. Мы видим, что тут есть некоторый дисбаланс в том, что в доходные активы вкладываются непроцентные пассивы (вероятно, собственные средства). Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по крупным российским банкам (84%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Августа 2020 г., тыс.руб01 Августа 2021 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты36 729 739(91.28%)29 338 986(73.63%)
Кредиты юр.лицам968 502(2.41%)2 372 645(5.95%)
Кредиты физ.лицам15 155(0.04%)5 478(0.01%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги2 522 058(6.27%)8 123 722(20.39%)
Прочие доходные ссуды3 686(0.01%)3 624(0.01%)
Доходные активы40 239 140(100.00%)39 844 455(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, сильно увеличились суммы Кредиты юр.лицам, Вложения в ценные бумаги, уменьшились суммы Межбанковские кредиты, сильно уменьшились суммы Кредиты физ.лицам, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 1.0% c 40.24 до 39.84 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Августа 2020 г., тыс.руб01 Августа 2021 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам0(0.00%)0(0.00%)
Имущество, принятое в обеспечение0(0.00%)14 318(0.10%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства0(0.00%)721 483(4.90%)
Сумма кредитного портфеля25 387 082(100.00%)14 720 733(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам964 106(3.80%)2 168 240(14.73%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам15 155(0.06%)5 478(0.04%)
   -  в т.ч. кредиты банкам24 399 739(96.11%)12 338 986(83.82%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование банков, формой обеспечения которого являются смешанные виды обеспечения. Заметим, что удельный вес наиболее надежной формы обеспечения – имущества заемщика (в том числе драгоценные металлы и ценные бумаги) значительно уменьшился до значения 0.10%. Общий уровень обеспеченности кредитов недостаточен для погашения возможных убытков, связанных с возможным невозвратом кредитов. Одновременно, удельный вес залогового обеспечения низкий: 5.00%.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Августа 2020 г., тыс.руб01 Августа 2021 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)3 230 311(13.88%)1 911 646(9.13%)
Средства юр. лиц17 862 055(76.75%)18 747 907(89.54%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц16 618 439(71.41%)14 437 867(68.95%)
Вклады физ. лиц1 895 236(8.14%)64 750(0.31%)
Прочие процентные обязательств284 991(1.22%)214 333(1.02%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства23 272 593(100.00%)20 938 636(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства юр. лиц, сильно уменьшились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Вклады физ. лиц, а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 10.0% c 23.27 до 20.94 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка КИВИ Банк (АО) можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с 22.98% до 34.98%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с 69.09% до 86.24%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа увеличилась за год с 2.71% до 3.16%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 5.25% до 5.10%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 1.91% до 0.81%График. Стоимость привлеченных средств банков незначительно изменилась за год с 0.00% до 0.00%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Августа 2020 г., тыс.руб01 Августа 2021 г., тыс.руб
Уставный капитал295 000(2.29%)295 000(1.84%)
Добавочный капитал3 522(0.03%)39 107(0.24%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)9 601 035(74.58%)10 045 527(62.74%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период2 958 953(22.98%)5 599 993(34.98%)
Резервный фонд15 391(0.12%)15 391(0.10%)
Источники собственных средств12 873 901(100.00%)16 010 837(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 24.4%. А вот за прошедший месяц (Июль 2021 г.) источники собственных средств увеличились на 4.0%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Августа 2020 г., тыс.руб01 Августа 2021 г., тыс.руб
Основной капитал8 436 387(68.06%)8 877 166(58.13%)
   -  в т.ч. уставный капитал297 900(2.40%)295 000(1.93%)
Дополнительный капитал3 959 549(31.94%)6 394 673(41.87%)
   -  в т.ч. субординированный кредит375 000(3.03%)275 000(1.80%)
Капитал (по ф.123)12 395 936(100.00%)15 271 839(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 15.27 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)25.024.924.625.317.521.428.027.524.025.022.721.4
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%)15.816.215.715.312.013.617.214.817.617.513.812.4
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)15.816.215.715.312.013.617.214.817.617.513.812.4
Капитал (по ф.123 и 134)13.413.113.214.012.413.413.813.914.815.514.615.3
Источники собственных средств (по ф.101)13.614.314.815.716.316.617.117.218.119.115.416.0

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, а сумма капитала в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Доля просроченных ссуд0.30.70.61.06.21.21.22.21.42.42.22.2
Доля резервирования на потери по ссудам2.23.83.14.37.24.23.84.03.04.44.54.4
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)50.627.336.427.516.817.224.822.331.718.221.821.3

Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия неустойчива и имеет тенденцию к значительному росту. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года неустойчива и имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего полугодия неустойчива и имеет тенденцию к уменьшению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 1.0 - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  - -1.0 - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)9.74.25.16.26.9-14.0-7.0-13.43.52.0-3.63.6
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)10.43.28.4-3.612.619.8 - 126.31.2-27.763.9-31.0
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов)4.49.97.00.08.7-25.714.029.7-3.6-8.115.0-3.7
Отток средств юр. лиц за месяц-2.016.922.8-9.0-17.9-26.622.64.4-10.67.94.15.9

Таким образом, за последний год у банка КИВИ БАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка КИВИ БАНК за год не было значительного увеличения ФОР. Условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 1.06График, говорит о том, что кредитная организация с высокой вероятностью не усредняет ФОР.

По кассе: в Марте 2021 года наблюдался значительный рост оборотов по кассе, такой резкий всплеск мог быть связан как с объективными причинами (например, кризисные явления в экономике в целом), так и с возможными манипуляциями с кассой и проведением сомнительных операций.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 0;
  • количество индикаторов неустойчивости - 7.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации КИВИ Банк (акционерное общество) свидетельствуют о наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «удовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Августа 2021 г.