Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Апреля 2021 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


КИВИ Банк (акционерное общество) является средним российским банком и среди них занимает 101 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Марта 2021 г.) величина активов-нетто банка КИВИ БАНК составила 45.62 млрд.руб. За год активы уменьшились на -18,52%График. Спад активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Января 2021 г.): за год рентабельность активов-нетто выросла с 13.93% до 16.14%График.

По оказываемым услугам банк вкладывает средства в основном в кредиты.

КИВИ БАНК - имеет право работать с негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное пенсионное страхование, и может привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г., т.е. организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ; в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России.

Рейтинг кредитоспособности банка КИВИ БАНК от аккредитованных рейтинговых агентств
(по состоянию на 15 Марта 2021 г.):
АгентствоДолгосрочный международныйКраткосрочныйНациональныйПрогноз
АКРАBBB+(RU) (Умеренный уровень кредитоспособности)негативный

За прошедший месяц поменялись рейтинги:

  • АКРА: Прогноз изменился (был развивающийся);

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Марта 2020 г., тыс.руб01 Марта 2021 г., тыс.руб
средств в кассе56 788(0.16%)58 149(0.17%)
средств на счетах в Банке России1 246 251(3.44%)822 885(2.39%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)3 322 487(9.17%)3 135 066(9.11%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней31 502 886(86.92%)30 265 662(87.96%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)36 244 225(100.00%)34 407 983(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств в кассе, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, сильно уменьшились суммы средств на счетах в Банке России, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 36.24 до 34.41 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Марта 2020 г., тыс.руб01 Марта 2021 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года310 293(0.75%)239(0.00%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)16 824 083(40.71%)2 077 057(7.94%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)10 713 178(25.92%)14 288 335(54.60%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)10 454 114(25.30%)11 389 780(43.52%)
корсчетов ЛОРО банков1 620 572(3.92%)2 070 835(7.91%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность11 858 122(28.69%)7 734 694(29.55%)
ожидаемый отток денежных средств19 461 888(47.09%)15 728 581(60.10%)
текущих обязательств41 326 248(100.00%)26 171 160(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, увеличились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года), корсчетов ЛОРО банков, сильно уменьшились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, при этом ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год с 19.46 до 15.73 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 218.76%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)55.362.854.851.364.674.340.340.742.799.554.154.7
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)91.491.598.0104.0118.3121.5119.2117.0115.7104.4120.9121.0
Экспертная надежность банка169.3161.1176.2182.3208.5210.9227.9233.9234.9185.3204.9218.8

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному росту, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту, а экспертная надежность банка в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка КИВИ Банк (АО) можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 79.16% в общем объеме активов, в то же время объем процентных обязательств составляет 43.09% в общем объеме пассивов. Мы видим, что тут есть некоторый дисбаланс в том, что в доходные активы вкладываются непроцентные пассивы (вероятно, собственные средства). Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по средним российским банкам (81%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Марта 2020 г., тыс.руб01 Марта 2021 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты31 516 386(68.20%)30 279 162(83.85%)
Кредиты юр.лицам1 125 851(2.44%)1 271 519(3.52%)
Кредиты физ.лицам9 728 439(21.05%)11 952(0.03%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги3 839 541(8.31%)4 547 433(12.59%)
Прочие доходные ссуды239(0.00%)142(0.00%)
Доходные активы46 210 456(100.00%)36 110 208(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Межбанковские кредиты, Кредиты юр.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, Вложения в ценные бумаги, сильно уменьшились суммы Кредиты физ.лицам, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 21.9% c 46.21 до 36.11 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Марта 2020 г., тыс.руб01 Марта 2021 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам0(0.00%)0(0.00%)
Имущество, принятое в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства0(0.00%)46 985(0.35%)
Сумма кредитного портфеля20 890 915(100.00%)13 392 775(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам1 121 400(5.37%)1 267 114(9.46%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам9 728 439(46.57%)11 952(0.09%)
   -  в т.ч. кредиты банкам10 036 386(48.04%)12 109 162(90.42%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование банков, формой обеспечения которого являются смешанные виды обеспечения. Заметим, что удельный вес наиболее надежной формы обеспечения – имущества заемщика (в том числе драгоценные металлы и ценные бумаги) значительно уменьшился до значения 0.00%. Общий уровень обеспеченности кредитов недостаточен для погашения возможных убытков, связанных с возможным невозвратом кредитов. Одновременно, удельный вес залогового обеспечения низкий: 0.35%.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Марта 2020 г., тыс.руб01 Марта 2021 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)1 620 572(5.32%)2 070 835(10.53%)
Средства юр. лиц15 070 497(49.43%)16 897 306(85.95%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц14 126 133(46.33%)13 288 819(67.60%)
Вклады физ. лиц13 462 357(44.15%)178 257(0.91%)
Прочие процентные обязательств335 671(1.10%)512 333(2.61%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства30 489 097(100.00%)19 658 731(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства юр. лиц, увеличились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), сильно уменьшились суммы Вклады физ. лиц, а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 35.5% c 30.49 до 19.66 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка КИВИ Банк (АО) можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась за год с 7.48% до 6.01%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 77.45% до 70.55%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 3.72% до 2.90%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 6.80% до 4.88%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 2.50% до 1.26%График. Стоимость привлеченных средств банков незначительно изменилась за год с 0.00% до 0.00%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Марта 2020 г., тыс.руб01 Марта 2021 г., тыс.руб
Уставный капитал295 000(2.58%)295 000(1.73%)
Добавочный капитал-3 123(-0.03%)0(0.00%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)10 254 493(89.79%)15 745 952(92.17%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период854 576(7.48%)1 027 064(6.01%)
Резервный фонд15 391(0.13%)15 391(0.09%)
Источники собственных средств11 420 189(100.00%)17 083 407(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 49.6%. А вот за прошедший месяц (Февраль 2021 г.) источники собственных средств увеличились на 2.6%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Марта 2020 г., тыс.руб01 Марта 2021 г., тыс.руб
Основной капитал5 247 075(54.51%)8 504 487(61.50%)
   -  в т.ч. уставный капитал297 900(3.09%)297 900(2.15%)
Дополнительный капитал4 378 757(45.49%)5 324 117(38.50%)
   -  в т.ч. субординированный кредит425 000(4.42%)325 000(2.35%)
Капитал (по ф.123)9 625 832(100.00%)13 828 604(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 13.83 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)22.522.220.021.423.325.024.924.625.317.521.428.0
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%)11.511.015.214.815.815.816.215.715.312.013.617.2
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)11.511.015.214.815.815.816.215.715.312.013.617.2
Капитал (по ф.123 и 134)10.210.611.112.212.413.413.113.214.012.413.413.8
Источники собственных средств (по ф.101)11.812.212.512.912.913.614.314.815.716.316.617.1

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар
Доля просроченных ссуд4.76.04.24.50.30.30.70.61.06.21.21.2
Доля резервирования на потери по ссудам8.48.26.26.52.02.23.83.14.37.24.23.8
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)24.423.744.241.451.250.627.336.427.516.817.224.8

Доля просроченных ссуд в течение года неустойчива и имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному росту. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года неустойчива и имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего полугодия неустойчива и имеет тенденцию к значительному падению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)2.70.8-21.0-7.2-6.99.74.25.16.26.9-14.0-7.0
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)-41.7 -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)-15.5-15.1-2.826.8-4.910.43.28.4-3.612.619.8 - 
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов)7.0-26.2-0.818.84.44.49.97.00.08.7-25.714.0
Отток средств юр. лиц за месяц-1.2-0.35.84.39.1-2.016.922.8-9.0-17.9-26.622.6

Таким образом, за последний год у банка КИВИ БАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка КИВИ БАНК за год не было значительного увеличения ФОР. Условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 1.21График, говорит о том, что кредитная организация с высокой вероятностью не усредняет ФОР.

По вкладам: в Марте 2020 года сильно упали вклады физических лиц, т.е. вклады физ.лиц нестабильны.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 0;
  • количество индикаторов неустойчивости - 7.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации КИВИ Банк (акционерное общество) свидетельствуют о наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «удовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Марта 2021 г.