Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Февраля 2021 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


КИВИ Банк (акционерное общество) является крупным российским банком и среди них занимает 93 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Января 2021 г.) величина активов-нетто банка КИВИ БАНК составила 57.40 млрд.руб. За год активы уменьшились на -1,41%График. Спад активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто выросла с 13.93% до 16.14%График.

КИВИ БАНК - имеет право работать с негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное пенсионное страхование, и может привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г., т.е. организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ; в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России.

Рейтинг кредитоспособности банка КИВИ БАНК от аккредитованных рейтинговых агентств
(по состоянию на 15 Января 2021 г.):
АгентствоДолгосрочный международныйКраткосрочныйНациональныйПрогноз
АКРАBBB+(RU) (Умеренный уровень кредитоспособности)развивающийся

За прошедший месяц рейтинги рейтинговых агентств не менялись.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Января 2020 г., тыс.руб01 Января 2021 г., тыс.руб
средств в кассе61 945(0.15%)75 667(0.17%)
средств на счетах в Банке России3 261 068(7.84%)3 467 087(7.59%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)6 195 751(14.89%)8 427 379(18.44%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней31 245 862(75.08%)33 626 588(73.57%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ711 613(1.71%)0(0.00%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)41 615 093(100.00%)45 706 144(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств на счетах в Банке России, межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, увеличились суммы средств в кассе, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), сильно уменьшились суммы высоколиквидных ценных бумаг РФ, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 41.62 до 45.71 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Января 2020 г., тыс.руб01 Января 2021 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года242 312(0.56%)36 262(0.09%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)17 223 511(39.78%)7 503 354(19.37%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)11 884 257(27.45%)12 151 779(31.37%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)11 299 583(26.10%)11 676 040(30.14%)
корсчетов ЛОРО банков2 560 005(5.91%)2 646 527(6.83%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность11 381 742(26.29%)16 401 823(42.34%)
ожидаемый отток денежных средств20 429 917(47.19%)24 661 210(63.66%)
текущих обязательств43 291 827(100.00%)38 739 745(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, увеличились суммы обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно уменьшились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 20.43 до 24.66 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 185.34%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)53.745.855.362.854.851.364.674.340.340.742.799.5
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)95.791.491.491.598.0104.0118.3121.5119.2117.0115.7104.4
Экспертная надежность банка193.6186.2169.3161.1176.2182.3208.5210.9227.9233.9234.9185.3

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному падению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению, а экспертная надежность банка в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка КИВИ Банк (АО) можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 68.51% в общем объеме активов, в то же время объем процентных обязательств составляет 40.87% в общем объеме пассивов. Мы видим, что тут есть некоторый дисбаланс в том, что в доходные активы вкладываются непроцентные пассивы (вероятно, собственные средства). Однако, объем доходных активов ниже среднего показателя по крупным российским банкам (84%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Января 2020 г., тыс.руб01 Января 2021 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты31 259 714(69.30%)33 640 088(85.53%)
Кредиты юр.лицам849 862(1.88%)1 042 702(2.65%)
Кредиты физ.лицам8 729 759(19.35%)13 477(0.03%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования32 619(0.07%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги4 233 523(9.39%)4 630 535(11.77%)
Прочие доходные ссуды393(0.00%)2 480(0.01%)
Доходные активы45 105 870(100.00%)39 329 282(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Межбанковские кредиты, Векселя, Вложения в ценные бумаги, увеличились суммы Кредиты юр.лицам, сильно уменьшились суммы Кредиты физ.лицам, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 12.8% c 45.11 до 39.33 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Января 2020 г., тыс.руб01 Января 2021 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам0(0.00%)0(0.00%)
Имущество, принятое в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства32 619(0.31%)0(0.00%)
Сумма кредитного портфеля10 372 347(100.00%)1 898 747(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам845 283(8.15%)1 038 292(54.68%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам8 729 759(84.16%)13 477(0.71%)
   -  в т.ч. кредиты банкам759 714(7.32%)840 088(44.24%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются смешанные виды обеспечения. Заметим, что удельный вес наиболее надежной формы обеспечения – имущества заемщика (в том числе драгоценные металлы и ценные бумаги) значительно уменьшился до значения 0.00%. Общий уровень обеспеченности кредитов недостаточен для погашения возможных убытков, связанных с возможным невозвратом кредитов. Одновременно, удельный вес залогового обеспечения низкий: 0.00%.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Января 2020 г., тыс.руб01 Января 2021 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)2 560 005(7.77%)2 646 527(11.28%)
Средства юр. лиц16 340 823(49.58%)18 774 285(80.02%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц15 067 849(45.72%)17 595 027(75.00%)
Вклады физ. лиц13 697 557(41.56%)1 620 629(6.91%)
Прочие процентные обязательств359 412(1.09%)419 797(1.79%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства32 957 797(100.00%)23 461 238(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Средства юр. лиц, сильно уменьшились суммы Вклады физ. лиц, а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 28.8% c 32.96 до 23.46 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка КИВИ Банк (АО) можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась за год с 43.78% до 39.24%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 77.45% до 70.55%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 3.72% до 2.90%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 6.80% до 4.88%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 2.50% до 1.26%График. Стоимость привлеченных средств банков незначительно изменилась за год с 0.00% до 0.00%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 5.15% до 4.10%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Января 2020 г., тыс.руб01 Января 2021 г., тыс.руб
Уставный капитал295 000(2.50%)295 000(1.81%)
Добавочный капитал7 148(0.06%)0(0.00%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)6 308 238(53.46%)9 601 073(58.86%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период5 166 451(43.78%)6 400 522(39.24%)
Резервный фонд15 391(0.13%)15 391(0.09%)
Источники собственных средств11 800 248(100.00%)16 311 986(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 38.2%. А вот за прошедший месяц (Декабрь 2020 г.) источники собственных средств увеличились на 3.9%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Января 2020 г., тыс.руб01 Января 2021 г., тыс.руб
Основной капитал6 236 058(61.92%)8 497 181(68.60%)
   -  в т.ч. уставный капитал297 900(2.96%)297 900(2.40%)
Дополнительный капитал3 835 312(38.08%)3 890 126(31.40%)
   -  в т.ч. субординированный кредит450 000(4.47%)350 000(2.83%)
Капитал (по ф.123)10 071 370(100.00%)12 387 307(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 12.39 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)23.021.522.522.220.021.423.325.024.924.625.317.5
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%)13.511.711.511.015.214.815.815.816.215.715.312.0
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)13.511.711.511.015.214.815.815.816.215.715.312.0
Капитал (по ф.123 и 134)10.69.610.210.611.112.212.413.413.113.214.012.4
Источники собственных средств (по ф.101)12.211.411.812.212.512.912.913.614.314.815.716.3

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1, а также сумма капитала в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв
Доля просроченных ссуд1.83.64.76.04.24.50.30.30.70.61.06.2
Доля резервирования на потери по ссудам3.97.08.48.26.26.52.02.23.83.14.37.2
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)60.640.824.423.744.241.451.250.627.336.427.516.8

Доля просроченных ссуд в течение года неустойчива и имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному росту. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года неустойчива и имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному росту. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года неустойчива и имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному падению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)19.24.92.70.8-21.0-7.2-6.99.74.25.16.26.9
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)-4.52.9-41.7 -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)2.0-27.6-15.5-15.1-2.826.8-4.910.43.28.4-3.612.6
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов)-18.47.87.0-26.2-0.818.84.44.49.97.00.08.7
Отток средств юр. лиц за месяц-13.16.1-1.2-0.35.84.39.1-2.016.922.8-9.0-17.9

Таким образом, за последний год у банка КИВИ БАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка КИВИ БАНК за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.99График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

По вкладам: в Марте 2020 года сильно упали вклады физических лиц, т.е. вклады физ.лиц нестабильны.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 0;
  • количество индикаторов неустойчивости - 9.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации КИВИ Банк (акционерное общество) свидетельствуют о множественном наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «удовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Января 2021 г.