Каталоги банков
По алфавиту
По городу (где банк имеет филиал)
По размеру (чистым активам)
Другие классификации
Информация с доступна только зарегистрированным пользователям
|
    Выберите отчет: |
На отчетную дату (01 Декабря 2018 г.) величина активов-нетто банка АКЦЕНТ составила
Ликвидность и надежность
Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.
Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:
Наименование показателя | 01 Декабря 2017 г., тыс.руб | 01 Декабря 2018 г., тыс.руб | ||
---|---|---|---|---|
средств в кассе | 56 247 | (11.34%) | 1 051 | (3.85%) |
средств на счетах в Банке России | 41 820 | (8.43%) | 0 | (0.00%) |
корсчетов НОСТРО в банках (чистых) | 8 856 | (1.78%) | 13 040 | (47.73%) |
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней | 373 452 | (75.26%) | 2 908 | (10.64%) |
высоколиквидных ценных бумаг РФ | 10 734 | (2.16%) | 10 322 | (37.78%) |
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств | 6 012 | (1.21%) | 0 | (0.00%) |
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) | 496 219 | (100.00%) | 27 321 | (100.00%) |
Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы высоколиквидных ценных бумаг РФ, увеличились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), сильно уменьшились суммы средств в кассе, средств на счетах в Банке России, межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 0.50 до 0.03 млрд.руб.
Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:
Наименование показателя | 01 Декабря 2017 г., тыс.руб | 01 Декабря 2018 г., тыс.руб | ||
---|---|---|---|---|
вкладов физ.лиц со сроком свыше года | 501 013 | (57.91%) | 22 127 | (7.03%) |
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года) | 13 243 | (1.53%) | 4 612 | (1.46%) |
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года) | 316 833 | (36.62%) | 41 922 | (13.31%) |
в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП) | 308 833 | (35.70%) | 41 922 | (13.31%) |
корсчетов ЛОРО банков | 0 | (0.00%) | 0 | (0.00%) |
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней | 14 969 | (1.73%) | 0 | (0.00%) |
собственных ценных бумаг | 319 | (0.04%) | 0 | (0.00%) |
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность | 18 758 | (2.17%) | 246 301 | (78.20%) |
ожидаемый отток денежных средств | 187 154 | (21.63%) | 264 637 | (84.02%) |
текущих обязательств | 865 135 | (100.00%) | 314 962 | (100.00%) |
За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы корсчетов ЛОРО банков, сильно увеличились суммы обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно уменьшились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года), в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 0.19 до 0.26 млрд.руб.
На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 10.32%, что свидетельствует о критическом запасе прочности, недостаточным для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.
Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:
Наименование показателя | 1Янв | 1Фев | 1Мар | 1Апр | 1Май | 1Июн | 1Июл | 1Авг | 1Сен | 1Окт | 1Ноя | 1Дек |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%) | 112.6 | 106.0 | 91.1 | 126.1 | 143.9 | - | - | - | - | - | - | - |
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%) | 112.3 | 124.7 | 115.4 | 153.6 | 168.4 | - | - | - | - | - | - | - |
Экспертная надежность банка | 301.9 | 319.5 | 296.2 | 339.1 | 309.8 | - | - | - | - | - | - | 10.3 |
По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива текущей ликвидности Н3 и экспертная надежность банка в течение года имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться, а сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 .
Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка ПАО АКБ «Акцент» можно увидеть по этой ссылке.
Структура и динамика баланса
Объем активов, приносящих доход банка составляет 63.72% в общем объеме активов, в то же время объем процентных обязательств составляет 41.31% в общем объеме пассивов. Мы видим, что тут есть некоторый дисбаланс в том, что в доходные активы вкладываются непроцентные пассивы (вероятно, собственные средства). Однако, объем доходных активов ниже среднего показателя по небольшим российским банкам (77%).
Структура доходных активов на текущий момент и год назад:
Наименование показателя | 01 Декабря 2017 г., тыс.руб | 01 Декабря 2018 г., тыс.руб | ||
---|---|---|---|---|
Межбанковские кредиты | 393 452 | (32.94%) | 22 908 | (4.88%) |
Кредиты юр.лицам | 479 560 | (40.15%) | 301 764 | (64.23%) |
Кредиты физ.лицам | 122 186 | (10.23%) | 76 504 | (16.28%) |
Векселя | 0 | (0.00%) | 0 | (0.00%) |
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования | 84 156 | (7.05%) | 44 324 | (9.43%) |
Вложения в ценные бумаги | 115 158 | (9.64%) | 24 307 | (5.17%) |
Прочие доходные ссуды | 0 | (0.00%) | 0 | (0.00%) |
Доходные активы | 1 194 512 | (100.00%) | 469 807 | (100.00%) |
Видим, что незначительно изменились суммы Векселя, сильно уменьшились суммы Межбанковские кредиты, Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, Вложения в ценные бумаги, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 60.7% c 1.19 до 0.47 млрд.руб.
Доля прочих активов (например, расчетов с биржами, незавершенные расчеты, расчеты с поставщиками, расходы будущих периодов) в общей сумме активов банка АКЦЕНТ составляют 22.73%. Такая высокая доля может свидетельствовать о возможном наличии ненадежных активов, либо о специфике бизнеса.
Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:
Наименование показателя | 01 Декабря 2017 г., тыс.руб | 01 Декабря 2018 г., тыс.руб | ||
---|---|---|---|---|
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам | 37 400 | (4.85%) | 23 100 | (5.19%) |
Имущество, принятое в обеспечение | 974 081 | (126.28%) | 853 543 | (191.59%) |
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение | 0 | (0.00%) | 0 | (0.00%) |
Полученные гарантии и поручительства | 866 226 | (112.30%) | 586 741 | (131.70%) |
Сумма кредитного портфеля | 771 354 | (100.00%) | 445 500 | (100.00%) |
- в т.ч. кредиты юр.лицам | 479 560 | (62.17%) | 301 764 | (67.74%) |
- в т.ч. кредиты физ. лицам | 122 186 | (15.84%) | 76 504 | (17.17%) |
- в т.ч. кредиты банкам | 85 452 | (11.08%) | 22 908 | (5.14%) |
Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.
Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):
Наименование показателя | 01 Декабря 2017 г., тыс.руб | 01 Декабря 2018 г., тыс.руб | ||
---|---|---|---|---|
Средства банков (МБК и корсчетов) | 50 165 | (4.49%) | 0 | (0.00%) |
Средства юр. лиц | 551 834 | (49.42%) | 277 798 | (91.22%) |
- в т.ч. текущих средств юр. лиц | 308 834 | (27.66%) | 41 922 | (13.77%) |
Вклады физ. лиц | 514 255 | (46.06%) | 26 739 | (8.78%) |
Прочие процентные обязательств | 319 | (0.03%) | 0 | (0.00%) |
- в т.ч. кредиты от Банка России | 0 | (0.00%) | 0 | (0.00%) |
Процентные обязательства | 1 116 573 | (100.00%) | 304 537 | (100.00%) |
Видим, что сильно уменьшились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Средства юр. лиц, Вклады физ. лиц, а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 72.7% c 1.12 до 0.30 млрд.руб.
Подробнее структуру активов и пассивов банка ПАО АКБ «Акцент» можно рассмотреть здесь.
Прибыльность
Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась до критического значения за год с -38.11% до -10000.00%. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с -15.79% до 0.00% (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).
Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 8.19% до 0.00%. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 16.18% до 0.00%. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 6.17% до 0.00%. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 9.15% до 0.00%
Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.
Собственные средства
Структуру собственных средств представим в виде таблицы:
Наименование показателя | 01 Декабря 2017 г., тыс.руб | 01 Декабря 2018 г., тыс.руб | ||
---|---|---|---|---|
Уставный капитал | 362 000 | (251.80%) | 362 000 | (-436.25%) |
Добавочный капитал | 3 149 | (2.19%) | 7 061 | (-8.51%) |
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет) | -198 969 | (-138.40%) | -228 927 | (275.89%) |
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | -54 791 | (-38.11%) | -228 737 | (275.66%) |
Резервный фонд | 5 624 | (3.91%) | 5 624 | (-6.78%) |
Источники собственных средств | 143 765 | (100.00%) | -82 979 | (100.00%) |
За год источники собственных средств уменьшились на 157.7%. А вот за прошедший месяц (Ноябрь 2018 г.) источники собственных средств незначительно изменились на 0.0%. .
Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:
Наименование показателя | 1Янв | 1Фев | 1Мар | 1Апр | 1Май | 1Июн | 1Июл | 1Авг | 1Сен | 1Окт | 1Ноя | 1Дек |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%) | 29.7 | 34.1 | 31.4 | 34.3 | 33.1 | - | - | - | - | - | - | - |
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%) | 9.1 | 8.2 | 9.3 | 9.8 | 7.7 | - | - | - | - | - | - | - |
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%) | 9.1 | 8.2 | 9.3 | 9.8 | 7.7 | - | - | - | - | - | - | - |
Капитал (по ф.123 и 134) | 0.37 | 0.39 | 0.37 | 0.36 | 0.33 | - | - | - | - | - | - | - |
Источники собственных средств (по ф.101) | 0.14 | 0.16 | 0.14 | 0.13 | 0.10 | - | - | - | - | - | - | -0.08 |
Другие факторы определения надежности банка
Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:
Наименование показателя | 1Янв | 1Фев | 1Мар | 1Апр | 1Май | 1Июн | 1Июл | 1Авг | 1Сен | 1Окт | 1Ноя | 1Дек |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Доля просроченных ссуд | 11.1 | 11.9 | 11.8 | 13.3 | 13.0 | - | - | - | - | - | - | 36.0 |
Доля резервирования на потери по ссудам | 21.4 | 20.2 | 19.9 | 21.0 | 24.5 | - | - | - | - | - | - | 60.1 |
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) | 106.6 | 104.9 | 121.5 | 100.7 | 85.1 | - | - | - | - | - | - | - |
Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.
Уровень просроченных ссуд на последнюю дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 4-5%). Точнее даже можно сказать, что банка АКЦЕНТ практически потерял большую часть своих кредитов.
Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 13-14%). Точнее даже можно сказать, что у банка АКЦЕНТ имеется огромное количество плохих кредитов.
Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:
Наименование показателя | 1Янв | 1Фев | 1Мар | 1Апр | 1Май | 1Июн | 1Июл | 1Авг | 1Сен | 1Окт | 1Ноя | 1Дек |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Смена владельцев банка за месяц (%) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Изменение уставного капитала за месяц | - | - | - | - | - | -100.0 | - | - | - | - | - | - |
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%) | -1.1 | -5.3 | 1.9 | -2.1 | -21.0 | -100.0 | - | - | - | - | - | - |
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%) | 0.9 | -6.7 | -5.8 | -5.5 | -3.9 | -100.0 | - | - | - | - | - | - |
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%) | 31.5 | - | 21.8 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) | 19.8 | -49.2 | - | 3.0 | -19.2 | - | - | - | - | - | - | - |
Отток средств юр. лиц за месяц | 3.7 | 10.5 | -26.1 | -12.6 | -28.0 | -100.0 | - | - | - | - | - | - |
Таким образом, за последний год у банка АКЦЕНТ не было смены собственников (акционеров).
Также у банка АКЦЕНТ за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.00, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.
По вкладам: в Мае 2018 года сильно упали вклады физических лиц, т.е. вклады физ.лиц нестабильны.
Выводы и рекомендации
Статистика по негативным факторам:
Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Публичное акционерное общество акционерный коммерческий банк "Акцент" свидетельствуют о множественном наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.
Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «неудовлетворительно».
Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Декабря 2018 г.