Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Января 2019 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Акционерное общество коммерческий банк «ВАКОБАНК» является небольшим российским банком и среди них занимает 394 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Декабря 2018 г.) величина активов-нетто банка ВАКОБАНК составила 1.41 млрд.руб. За год активы увеличились на 6,27%График. Прирост активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Октября 2018 г.): за год рентабельность активов-нетто выросла с 3.96% до 4.39%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами), а вкладывает средства в основном в кредиты.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Декабря 2017 г., тыс.руб01 Декабря 2018 г., тыс.руб
средств в кассе8 421(0.87%)11 162(1.08%)
средств на счетах в Банке России34 712(3.59%)7 654(0.74%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)1 923(0.20%)4 369(0.42%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней900 000(93.06%)995 000(96.22%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ13 715(1.42%)7 439(0.72%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств9 842(1.02%)9 905(0.96%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)967 137(100.00%)1 034 043(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, увеличились суммы средств в кассе, сильно увеличились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), сильно уменьшились суммы средств на счетах в Банке России, высоколиквидных ценных бумаг РФ, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 0.97 до 1.03 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Декабря 2017 г., тыс.руб01 Декабря 2018 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года217 985(29.32%)29 787(3.75%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)165 167(22.22%)455 740(57.42%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)354 132(47.64%)300 311(37.84%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)354 132(47.64%)300 311(37.84%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность6 134(0.83%)7 858(0.99%)
ожидаемый отток денежных средств175 203(23.57%)175 046(22.05%)
текущих обязательств743 418(100.00%)793 696(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, увеличились суммы обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно увеличились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), сильно уменьшились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, при этом ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год с 0.18 до 0.18 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 590.73%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что величина норматива Н2 (0.00%) несколько недостаточна.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)90.985.991.280.681.465.157.765.760.661.4240.9 - 
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)275.8261.9220.9258.6236.5232.4271.9199.5247.1276.6237.0309.4
Экспертная надежность банка632.5582.3505.3577.9518.1504.4522.7567.8538.2527.2521.0590.7

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению, а экспертная надежность банка в течение года и последнего полугодия довольно велика и имеет тенденцию к незначительному падению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АО КБ "ВАКОБАНК" можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 94.81% в общем объеме активов, в то же время объем процентных обязательств составляет 55.91% в общем объеме пассивов. Мы видим, что тут есть некоторый дисбаланс в том, что в доходные активы вкладываются непроцентные пассивы (вероятно, собственные средства). Однако, объем доходных активов превышает средний показатель по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Декабря 2017 г., тыс.руб01 Декабря 2018 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты900 000(73.51%)995 000(74.67%)
Кредиты юр.лицам244 924(20.00%)267 660(20.09%)
Кредиты физ.лицам54 342(4.44%)52 236(3.92%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги25 100(2.05%)17 661(1.33%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы1 224 366(100.00%)1 332 557(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Межбанковские кредиты, Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, уменьшились суммы Вложения в ценные бумаги, а общая сумма доходных активов увеличилась на 8.8% c 1.22 до 1.33 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Декабря 2017 г., тыс.руб01 Декабря 2018 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам0(0.00%)0(0.00%)
Имущество, принятое в обеспечение628 710(210.08%)609 486(190.53%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства503 880(168.37%)486 204(151.99%)
Сумма кредитного портфеля299 266(100.00%)319 896(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам244 924(81.84%)267 660(83.67%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам54 342(18.16%)52 236(16.33%)
   -  в т.ч. кредиты банкам0(0.00%)0(0.00%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Декабря 2017 г., тыс.руб01 Декабря 2018 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)0(0.00%)0(0.00%)
Средства юр. лиц354 132(48.03%)300 311(38.22%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц354 132(48.03%)300 311(38.22%)
Вклады физ. лиц383 152(51.97%)485 527(61.78%)
Прочие процентные обязательств0(0.00%)0(0.00%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства737 284(100.00%)785 838(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Средства юр. лиц, увеличились суммы Вклады физ. лиц, а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 6.6% c 0.74 до 0.79 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка АО КБ "ВАКОБАНК" можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с 7.64% до 10.89%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с 12.14% до 13.62%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 7.87% до 6.56%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 10.77% до 8.56%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 4.06% до 2.95%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 7.43% до 5.54%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Декабря 2017 г., тыс.руб01 Декабря 2018 г., тыс.руб
Уставный капитал123 500(29.73%)123 500(26.59%)
Добавочный капитал36 812(8.86%)36 297(7.81%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)217 178(52.28%)247 934(53.38%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период31 718(7.64%)50 568(10.89%)
Резервный фонд6 175(1.49%)6 175(1.33%)
Источники собственных средств415 383(100.00%)464 474(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 11.8%. А вот за прошедший месяц (Ноябрь 2018 г.) источники собственных средств увеличились на 3.9%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Декабря 2017 г., тыс.руб01 Декабря 2018 г., тыс.руб
Основной капитал346 852(83.55%)377 608(81.36%)
   -  в т.ч. уставный капитал123 499(29.75%)123 499(26.61%)
Дополнительный капитал68 311(16.45%)86 506(18.64%)
   -  в т.ч. субординированный кредит0(0.00%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)415 163(100.00%)464 114(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 0.46 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)98.5102.7107.9101.998.4103.699.8100.589.393.892.9102.9
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%)93.195.897.6101.095.7101.196.695.983.886.686.4 - 
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)93.195.897.6101.095.7101.196.695.983.886.686.492.7
Капитал (по ф.123 и 134)0.410.420.430.430.430.430.430.440.440.450.450.46
Источники собственных средств (по ф.101)0.410.420.430.430.430.430.430.440.440.450.450.46

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года и последнего полугодия довольно велика и имеет тенденцию к уменьшению, а сумма капитала в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к незначительному росту.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек
Доля просроченных ссуд16.829.329.727.926.527.924.223.419.820.820.623.1
Доля резервирования на потери по ссудам55.453.052.451.549.152.448.948.041.742.443.645.4
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)10.111.39.413.714.411.512.612.422.921.619.7 - 

Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего полугодия довольно мала и имеет тенденцию к значительному росту.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 13-14%). Точнее даже можно сказать, что у банка ВАКОБАНК имеется огромное количество плохих кредитов.

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-11.1-4.3-3.92.95.2-7.710.3-0.94.314.05.9-79.8
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)-4.2-4.2-1.5-0.8-0.31.00.430.625.3-7.4-4.8-3.2
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов)3.3-44.1 -  -  -  -  -  - -4.1 -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц-26.714.140.2-31.024.112.7-11.3-9.214.42.5-0.6-20.1

Таким образом, за последний год у банка ВАКОБАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка ВАКОБАНК за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.08График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

По вкладам: в Июле 2018 года сильно выросли вклады физическиз лиц, в Августе 2018 года сильно выросли вклады физическиз лиц, т.е. вклады физ.лиц нестабильны.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 4;
  • количество индикаторов неустойчивости - 8.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Акционерное общество коммерческий банк «ВАКОБАНК» свидетельствуют о наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «неудовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Декабря 2018 г.