Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Января 2019 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Общество с ограниченной ответственностью Коммерческий банк «Уралфинанс» является небольшим российским банком и среди них занимает 287 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Декабря 2018 г.) величина активов-нетто банка УРАЛФИНАНС составила 3.73 млрд.руб. За год активы увеличились на 31,85%График. Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Октября 2018 г.): за год рентабельность активов-нетто упала с 3.06% до 2.34%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем больше средств юридических лиц (т.е. является расчетным клиентским).

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Декабря 2017 г., тыс.руб01 Декабря 2018 г., тыс.руб
средств в кассе29 666(1.43%)30 266(1.00%)
средств на счетах в Банке России185 356(8.95%)43 645(1.44%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)222 910(10.76%)127 975(4.23%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней500 000(24.13%)2 100 000(69.44%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ855 807(41.30%)444 225(14.69%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств327 353(15.80%)327 379(10.82%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)2 071 989(100.00%)3 024 383(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств в кассе, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, сильно увеличились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, сильно уменьшились суммы средств на счетах в Банке России, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), высоколиквидных ценных бумаг РФ, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 2.07 до 3.02 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Декабря 2017 г., тыс.руб01 Декабря 2018 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года633 739(28.25%)701 940(22.28%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)53 214(2.37%)59 048(1.87%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)1 543 197(68.79%)2 378 701(75.51%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)1 543 197(68.79%)2 378 701(75.51%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность13 035(0.58%)10 457(0.33%)
ожидаемый отток денежных средств667 322(29.75%)1 002 939(31.84%)
текущих обязательств2 243 185(100.00%)3 150 146(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, сильно увеличились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), уменьшились суммы обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 0.67 до 1.00 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 301.55%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что величина норматива Н2 (0.00%) несколько недостаточна.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)68.852.137.033.625.139.220.332.329.538.7 -  - 
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)154.3154.8148.6148.6147.1145.1145.4130.0125.7125.4127.0125.5
Экспертная надежность банка325.9285.5301.5298.3311.5282.2308.0281.2295.5277.7296.3301.6

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к значительному падению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению, а экспертная надежность банка в течение года и последнего полугодия довольно велика и имеет тенденцию практически не меняться.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка ООО КБ "УРАЛФИНАНС" можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 86.79% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 86.81% в общем объеме пассивов. Однако, объем доходных активов превышает средний показатель по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Декабря 2017 г., тыс.руб01 Декабря 2018 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты520 976(24.89%)2 123 002(65.52%)
Кредиты юр.лицам25 207(1.20%)10 450(0.32%)
Кредиты физ.лицам124 606(5.95%)57 260(1.77%)
Векселя2 650(0.13%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования72(0.00%)72(0.00%)
Вложения в ценные бумаги1 419 302(67.82%)1 049 582(32.39%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы2 092 813(100.00%)3 240 366(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, сильно увеличились суммы Межбанковские кредиты, уменьшились суммы Вложения в ценные бумаги, сильно уменьшились суммы Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Векселя, а общая сумма доходных активов увеличилась на 54.8% c 2.09 до 3.24 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Декабря 2017 г., тыс.руб01 Декабря 2018 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам0(0.00%)0(0.00%)
Имущество, принятое в обеспечение86 441(50.59%)40 060(44.13%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства280 133(163.95%)98 285(108.26%)
Сумма кредитного портфеля170 861(100.00%)90 784(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам25 207(14.75%)10 450(11.51%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам124 606(72.93%)57 260(63.07%)
   -  в т.ч. кредиты банкам20 976(12.28%)23 002(25.34%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются гарантии и поручительства. Общий уровень обеспеченности кредитов невысок, но достаточен при условии хорошего качества обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Декабря 2017 г., тыс.руб01 Декабря 2018 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)0(0.00%)0(0.00%)
Средства юр. лиц1 595 937(69.09%)2 430 784(75.00%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц1 543 197(66.81%)2 378 701(73.39%)
Вклады физ. лиц686 953(29.74%)760 988(23.48%)
Прочие процентные обязательств27 064(1.17%)49 353(1.52%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства2 309 954(100.00%)3 241 125(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Вклады физ. лиц, сильно увеличились суммы Средства юр. лиц, а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 40.3% c 2.31 до 3.24 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка ООО КБ "УРАЛФИНАНС" можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с 14.61% до 15.86%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 320.98% до 17.28%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа увеличилась за год с 3.45% до 5.63%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 47.21% до 12.69%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 3.14% до 1.84%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 7.21% до 6.16%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Декабря 2017 г., тыс.руб01 Декабря 2018 г., тыс.руб
Уставный капитал96 840(26.53%)96 590(22.90%)
Добавочный капитал33 470(9.17%)24 451(5.80%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)34 347(9.41%)34 347(8.14%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период53 337(14.61%)66 899(15.86%)
Резервный фонд147 035(40.28%)199 557(47.31%)
Источники собственных средств365 029(100.00%)421 844(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 15.6%. А вот за прошедший месяц (Ноябрь 2018 г.) источники собственных средств увеличились на 1.2%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Декабря 2017 г., тыс.руб01 Декабря 2018 г., тыс.руб
Основной капитал274 915(66.79%)327 268(71.01%)
   -  в т.ч. уставный капитал96 840(23.53%)96 840(21.01%)
Дополнительный капитал136 683(33.21%)133 578(28.99%)
   -  в т.ч. субординированный кредит50 000(12.15%)42 500(9.22%)
Капитал (по ф.123)411 598(100.00%)460 846(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 0.46 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)36.536.438.939.236.536.135.634.834.334.436.537.6
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%)24.723.929.729.627.327.126.725.726.525.8 -  - 
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)24.723.929.729.627.327.126.725.726.525.826.827.5
Капитал (по ф.123 и 134)0.420.430.440.450.450.450.450.450.430.450.460.46
Источники собственных средств (по ф.101)0.370.380.400.400.400.400.400.410.390.410.420.42

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года довольно велика и имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек
Доля просроченных ссуд48.550.532.323.423.022.323.623.221.821.921.722.5
Доля резервирования на потери по ссудам65.550.835.530.228.729.529.528.026.527.026.026.7
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)111.5120.1102.9103.6109.5123.7113.0121.4119.4126.7 -  - 

Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному падению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  - 0.3 -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)2.51.0-0.15.73.22.11.54.46.38.4-66.0-2.3
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)4.6-0.30.51.23.02.53.61.9-0.2-1.2-2.5-2.7
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)29.4 -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц0.61.99.22.54.56.83.13.511.21.9-4.02.4

Таким образом, за последний год у банка УРАЛФИНАНС не было смены собственников (акционеров).

Также у банка УРАЛФИНАНС за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.13График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 3;
  • количество индикаторов неустойчивости - 4.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Общество с ограниченной ответственностью Коммерческий банк «Уралфинанс» свидетельствуют о наличии некоторых негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «удовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Декабря 2018 г.