Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Августа 2020 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


КОММЕРЧЕСКИЙ ТОПЛИВНО-ЭНЕРГЕТИЧЕСКИЙ МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕКОНСТРУКЦИИ И РАЗВИТИЯ (акционерное общество) является средним российским банком и среди них занимает 185 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Июля 2020 г.) величина активов-нетто банка ТЭМБР-БАНК составила 10.89 млрд.руб. За год активы уменьшились на -8,16%График. Спад активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто выросла с 2.00% до 3.37%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем больше средств населения (т.е. в этом смысле является розничным клиентским).

Рейтинг кредитоспособности банка ТЭМБР-БАНК от аккредитованных рейтинговых агентств
(по состоянию на 15 Июля 2020 г.):
АгентствоДолгосрочный международныйКраткосрочныйНациональныйПрогноз
Эксперт РАruB- (Низкий уровень кредитоспособности)стабильный

За прошедший месяц рейтинги рейтинговых агентств не менялись.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Июля 2019 г., тыс.руб01 Июля 2020 г., тыс.руб
средств в кассе386 132(15.46%)518 617(24.87%)
средств на счетах в Банке России343 910(13.77%)167 775(8.04%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)180 426(7.22%)112 092(5.37%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней1 302 431(52.15%)1 052 831(50.48%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ284 398(11.39%)234 152(11.23%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)2 497 297(100.00%)2 085 467(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, увеличились суммы средств в кассе, уменьшились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг РФ, сильно уменьшились суммы средств на счетах в Банке России, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 2.50 до 2.09 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Июля 2019 г., тыс.руб01 Июля 2020 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года5 963 912(66.69%)5 101 793(63.56%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)1 484 245(16.60%)1 037 416(12.93%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)1 152 626(12.89%)1 653 638(20.60%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)1 141 895(12.77%)1 430 293(17.82%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг41 936(0.47%)4 000(0.05%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность299 502(3.35%)229 531(2.86%)
ожидаемый отток денежных средств1 249 109(13.97%)1 253 817(15.62%)
текущих обязательств8 942 221(100.00%)8 026 378(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, увеличились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), уменьшились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно уменьшились суммы собственных ценных бумаг, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 1.25 до 1.25 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 166.33%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)225.0283.9226.3248.2197.8244.7240.8212.4145.5174.1169.1219.5
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)272.3158.9179.6176.2190.6195.0238.9206.8137.1157.5157.6298.4
Экспертная надежность банка262.8169.2126.7139.0125.9173.5168.2160.1133.7143.8140.2166.3

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива текущей ликвидности Н3 и экспертная надежность банка в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, а сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года и последнего полугодия довольно велика и имеет тенденцию к уменьшению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АО «ТЭМБР-БАНК» можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 55.62% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 72.47% в общем объеме пассивов. Однако, объем доходных активов намного ниже среднего показателя по средним российским банкам (81%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Июля 2019 г., тыс.руб01 Июля 2020 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты1 302 431(19.07%)1 052 831(17.38%)
Кредиты юр.лицам2 806 952(41.10%)2 940 709(48.55%)
Кредиты физ.лицам1 955 742(28.64%)1 519 218(25.08%)
Векселя461 668(6.76%)298 831(4.93%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги297 329(4.35%)255 873(4.22%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы6 829 749(100.00%)6 056 575(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юр.лицам, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, Вложения в ценные бумаги, уменьшились суммы Межбанковские кредиты, Кредиты физ.лицам, сильно уменьшились суммы Векселя, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 11.3% c 6.83 до 6.06 млрд.руб.

Доля прочих активов (например, расчетов с биржами, незавершенные расчеты, расчеты с поставщиками, расходы будущих периодов) в общей сумме активов банка ТЭМБР-БАНК составляют 18.18%. Такая высокая доля может свидетельствовать о возможном наличии ненадежных активов, либо о специфике бизнеса.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Июля 2019 г., тыс.руб01 Июля 2020 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам24 480(0.40%)17 068(0.31%)
Имущество, принятое в обеспечение6 227 306(102.58%)5 791 597(105.27%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства10 480 594(172.64%)11 056 107(200.95%)
Сумма кредитного портфеля6 070 752(100.00%)5 501 871(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам2 663 092(43.87%)2 450 022(44.53%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам1 955 742(32.22%)1 519 218(27.61%)
   -  в т.ч. кредиты банкам1 302 431(21.45%)1 052 831(19.14%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Июля 2019 г., тыс.руб01 Июля 2020 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)0(0.00%)0(0.00%)
Средства юр. лиц2 193 500(25.20%)1 963 335(24.88%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц2 132 849(24.50%)1 711 170(21.68%)
Вклады физ. лиц6 457 203(74.17%)5 858 332(74.24%)
Прочие процентные обязательств55 091(0.63%)69 607(0.88%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства8 705 794(100.00%)7 891 274(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Средства юр. лиц, Вклады физ. лиц, а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 9.4% c 8.71 до 7.89 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка АО «ТЭМБР-БАНК» можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с 5.38% до 8.34%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с 17.00% до 28.84%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 3.72% до 2.45%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 11.69% до 11.32%График. Стоимость привлеченных средств незначительно изменилась за год с 4.34% до 4.38%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) увеличилась за год с 5.67% до 6.23%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Июля 2019 г., тыс.руб01 Июля 2020 г., тыс.руб
Уставный капитал1 329 776(65.34%)1 329 776(64.39%)
Добавочный капитал178 844(8.79%)129 087(6.25%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)162 746(8.00%)179 670(8.70%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период109 424(5.38%)172 132(8.34%)
Резервный фонд254 500(12.50%)254 500(12.32%)
Источники собственных средств2 035 290(100.00%)2 065 165(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 1.5%. А вот за прошедший месяц (Июнь 2020 г.) источники собственных средств увеличились на 6.5%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Июля 2019 г., тыс.руб01 Июля 2020 г., тыс.руб
Основной капитал1 344 598(100.00%)1 378 704(100.00%)
   -  в т.ч. уставный капитал1 101 476(81.92%)1 101 476(79.89%)
Дополнительный капитал0(0.00%)0(0.00%)
   -  в т.ч. субординированный кредит0(0.00%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)1 344 598(100.00%)1 378 704(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 1.38 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)12.112.412.311.511.912.612.712.312.112.812.613.3
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%)11.812.112.011.211.612.312.412.011.912.612.412.9
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)11.812.112.011.211.612.312.412.011.912.612.412.9
Капитал (по ф.123 и 134)1.31.41.41.31.31.41.41.31.41.41.41.4
Источники собственных средств (по ф.101)2.02.02.02.02.01.91.91.92.12.11.92.1

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к незначительному росту, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл
Доля просроченных ссуд5.26.16.06.49.27.05.25.44.14.34.14.9
Доля резервирования на потери по ссудам10.711.711.711.613.613.712.012.39.110.812.510.8
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)329.7315.4325.7364.3344.6304.1309.9311.7321.5303.8312.1290.5

Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  - 0.0 -  -  -  -  - 15.8 -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-8.73.34.610.93.9-2.0-2.2-4.36.9-1.7-2.2-4.6
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)-0.5-1.2-0.80.6-2.32.8-1.31.5-1.2-4.4-1.0-1.7
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)26.616.9-6.910.1-20.220.0-36.117.021.7-31.0-8.913.3
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  - -29.6 -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц11.520.911.713.2-23.011.4-25.120.714.7-26.435.8-41.0

Таким образом, за последний год у банка ТЭМБР-БАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка ТЭМБР-БАНК за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.46График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 2;
  • количество индикаторов неустойчивости - 2.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации КОММЕРЧЕСКИЙ ТОПЛИВНО-ЭНЕРГЕТИЧЕСКИЙ МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕКОНСТРУКЦИИ И РАЗВИТИЯ (акционерное общество) свидетельствуют о наличии некоторых негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «удовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Июля 2020 г.