Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Сентября 2020 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Акционерный коммерческий банк «СЛАВИЯ» (акционерное общество) является небольшим российским банком и среди них занимает 207 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Августа 2020 г.) величина активов-нетто банка СЛАВИЯ составила 7.53 млрд.руб. За год активы увеличились на 12,94%График. Прирост активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Июля 2020 г.): за год рентабельность активов-нетто выросла с -0.50% до 0.25%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами), а вкладывает средства в основном в кредиты, причем больше в кредиты юридическим лицам (т.е. является корпоративным кредитным).

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
средств в кассе281 144(48.20%)202 920(12.64%)
средств на счетах в Банке России186 347(31.95%)105 937(6.60%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)59 708(10.24%)86 808(5.41%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней56 090(9.62%)807 151(50.27%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ0(0.00%)402 782(25.09%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)583 291(100.00%)1 605 601(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, увеличились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), сильно увеличились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг РФ, уменьшились суммы средств в кассе, сильно уменьшились суммы средств на счетах в Банке России, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 0.58 до 1.61 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года751 365(21.72%)50 007(0.99%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)1 816 527(52.51%)3 048 918(60.12%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)612 884(17.72%)936 655(18.47%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)535 584(15.48%)843 655(16.64%)
корсчетов ЛОРО банков6(0.00%)6(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней225 914(6.53%)913 843(18.02%)
собственных ценных бумаг594(0.02%)1 500(0.03%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность52 008(1.50%)120 282(2.37%)
ожидаемый отток денежных средств742 897(21.48%)1 717 685(33.87%)
текущих обязательств3 459 298(100.00%)5 071 211(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы корсчетов ЛОРО банков, сильно увеличились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно уменьшились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 0.74 до 1.72 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 93.47%График, что означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока клиентов.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)169.5290.0215.8125.8139.4113.8145.293.3196.2126.1118.6121.1
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)109.5155.5206.4288.6272.6280.6283.9134.793.1110.6279.9145.3
Экспертная надежность банка106.453.299.092.9166.9164.7148.3117.997.395.6136.393.5

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года и последнего полугодия неустойчива и имеет тенденцию к уменьшению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года неустойчива и имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению, а экспертная надежность банка в течение года неустойчива и имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АКБ «СЛАВИЯ» (АО) можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 80.28% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 77.08% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты56 090(1.11%)807 151(13.35%)
Кредиты юр.лицам4 434 351(87.63%)4 404 958(72.88%)
Кредиты физ.лицам101 047(2.00%)76 932(1.27%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги462 902(9.15%)755 201(12.50%)
Прочие доходные ссуды5 886(0.12%)0(0.00%)
Доходные активы5 060 276(100.00%)6 043 968(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юр.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, сильно увеличились суммы Межбанковские кредиты, Вложения в ценные бумаги, уменьшились суммы Кредиты физ.лицам, а общая сумма доходных активов увеличилась на 19.4% c 5.06 до 6.04 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам7 398(0.16%)7 070(0.13%)
Имущество, принятое в обеспечение5 357 073(116.52%)5 004 323(94.62%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства19 930 644(433.52%)19 253 307(364.04%)
Сумма кредитного портфеля4 597 374(100.00%)5 288 767(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам4 434 351(96.45%)4 404 958(83.29%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам101 047(2.20%)76 932(1.45%)
   -  в т.ч. кредиты банкам56 090(1.22%)807 151(15.26%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)849 678(17.13%)1 337 676(23.05%)
Средства юр. лиц1 116 615(22.51%)1 365 504(23.53%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц535 867(10.81%)844 096(14.55%)
Вклады физ. лиц2 567 609(51.77%)3 098 484(53.39%)
Прочие процентные обязательств425 533(8.58%)1 566(0.03%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России424 939(8.57%)0(0.00%)
Процентные обязательства4 959 435(100.00%)5 803 230(100.00%)

Видим, что увеличились суммы Средства юр. лиц, Вклады физ. лиц, сильно увеличились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 17.0% c 4.96 до 5.80 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка АКБ «СЛАВИЯ» (АО) можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась за год с 1.22% до 0.15%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с -2.97% до 1.81%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 6.74% до 3.12%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 15.15% до 9.96%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 5.41% до 5.00%График. Стоимость привлеченных средств банков уменьшилась за год с 5.10% до 3.81%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) незначительно изменилась за год с 6.32% до 6.32%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
Уставный капитал651 000(64.31%)651 000(61.99%)
Добавочный капитал7 485(0.74%)17 697(1.69%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)-79 166(-7.82%)-41 950(-3.99%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период12 325(1.22%)1 549(0.15%)
Резервный фонд0(0.00%)0(0.00%)
Источники собственных средств1 012 218(100.00%)1 050 168(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 3.7%. А вот за прошедший месяц (Июль 2020 г.) источники собственных средств уменьшились на 0.6%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
Основной капитал942 167(85.60%)838 478(82.05%)
   -  в т.ч. уставный капитал651 000(59.15%)651 000(63.71%)
Дополнительный капитал158 448(14.40%)183 408(17.95%)
   -  в т.ч. субординированный кредит158 448(14.40%)183 408(17.95%)
Капитал (по ф.123)1 100 615(100.00%)1 021 886(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 1.02 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)15.115.617.216.015.715.315.213.913.913.814.613.7
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%)9.59.711.010.19.89.59.48.08.18.18.68.0
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)12.813.314.713.713.513.112.911.311.411.412.111.3
Капитал (по ф.123 и 134)1.11.11.11.11.11.11.11.01.01.01.01.0
Источники собственных средств (по ф.101)1.01.01.01.01.01.01.01.11.11.11.11.1

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1, а также сумма капитала в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться. Таким образом, налицо ухудшение достаточности капитала и соответственно надежности.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Доля просроченных ссуд8.711.410.29.79.29.09.99.89.810.112.312.3
Доля резервирования на потери по ссудам15.916.316.615.613.513.112.712.512.311.911.911.8
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)300.8295.4246.9274.7284.5291.6290.4335.6343.1342.1299.2322.6

Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Смена владельцев банка за месяц (%)7.0 -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-1.35.23.02.9-5.92.39.7-2.34.6-5.0-6.13.4
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)10.32.54.2-0.311.42.8-1.1-1.2-5.90.66.7-9.0
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)-7.122.3-13.7-39.333.4-27.2-13.5-41.9-17.7120.410.3-42.4
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  - -3.1 - -44.9 -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц23.8-4.7-0.1-1.117.30.5-10.24.6-11.9-8.12.414.3

Таким образом, за последний год у банка СЛАВИЯ не было смены собственников (акционеров).

Также у банка СЛАВИЯ за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.42График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

По кассе: в Мае 2020 года наблюдался значительный рост оборотов по кассе, такой резкий всплеск мог быть связан как с объективными причинами (например, кризисные явления в экономике в целом), так и с возможными манипуляциями с кассой и проведением сомнительных операций.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 1;
  • количество индикаторов неустойчивости - 8.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Акционерный коммерческий банк «СЛАВИЯ» (акционерное общество) свидетельствуют о наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «удовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Августа 2020 г.