Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Июня 2019 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Банк «Прохладный» (общество с ограниченной ответственностью) является небольшим российским банком и среди них занимает 372 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Мая 2019 г.) величина активов-нетто банка ПРОХЛАДНЫЙ составила 1.34 млрд.руб. За год активы увеличились на 10,34%График. Прирост активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Апреля 2019 г.): за год рентабельность активов-нетто выросла с 1.62% до 9.02%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем больше средств населения (т.е. в этом смысле является розничным клиентским), а вкладывает средства в основном в кредиты, причем больше в кредиты юридическим лицам (т.е. является корпоративным кредитным).

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Мая 2018 г., тыс.руб01 Мая 2019 г., тыс.руб
средств в кассе12 592(8.36%)29 682(12.09%)
средств на счетах в Банке России25 811(17.13%)6 009(2.45%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)110 566(73.39%)30 631(12.48%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней1 679(1.11%)179 179(72.99%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)150 648(100.00%)245 501(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, сильно увеличились суммы средств в кассе, межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, сильно уменьшились суммы средств на счетах в Банке России, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 0.15 до 0.25 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Мая 2018 г., тыс.руб01 Мая 2019 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года468 570(65.46%)565 369(70.00%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)177 176(24.75%)163 249(20.21%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)59 185(8.27%)65 623(8.13%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)59 185(8.27%)65 623(8.13%)
корсчетов ЛОРО банков69(0.01%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг138(0.02%)3 983(0.49%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность10 631(1.49%)9 407(1.16%)
ожидаемый отток денежных средств75 658(10.57%)84 233(10.43%)
текущих обязательств715 769(100.00%)807 631(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, увеличились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, сильно увеличились суммы собственных ценных бумаг, сильно уменьшились суммы корсчетов ЛОРО банков, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 0.08 до 0.08 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 291.46%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важен для рассмотрения норматив текущей (Н3) ликвидности, минимальное значение которого установлено 50%. Тут мы видим, что норматив Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)129.0156.4127.0102.3151.0 -  -  -  -  -  -  - 
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)101.4100.7139.0125.7172.3181.9178.9163.1151.3131.6120.5139.6
Экспертная надежность банка173.5200.3202.4283.8354.1373.6374.4402.2330.3285.1269.7291.5

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива текущей ликвидности Н3 и экспертная надежность банка в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, а сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 .

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка БАНК "ПРОХЛАДНЫЙ" ООО можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 90.50% в общем объеме активов, в то же время объем процентных обязательств составляет 59.48% в общем объеме пассивов. Мы видим, что тут есть некоторый дисбаланс в том, что в доходные активы вкладываются непроцентные пассивы (вероятно, собственные средства). Однако, объем доходных активов превышает средний показатель по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Мая 2018 г., тыс.руб01 Мая 2019 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты16 679(1.65%)179 179(14.75%)
Кредиты юр.лицам930 110(92.22%)958 797(78.94%)
Кредиты физ.лицам61 789(6.13%)76 601(6.31%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги0(0.00%)0(0.00%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы1 008 578(100.00%)1 214 577(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юр.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, Вложения в ценные бумаги, увеличились суммы Кредиты физ.лицам, сильно увеличились суммы Межбанковские кредиты, а общая сумма доходных активов увеличилась на 20.4% c 1.01 до 1.21 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Мая 2018 г., тыс.руб01 Мая 2019 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам0(0.00%)3 867(0.37%)
Имущество, принятое в обеспечение1 196 733(118.66%)1 218 776(117.58%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства1 312 529(130.14%)1 382 611(133.38%)
Сумма кредитного портфеля1 008 578(100.00%)1 036 577(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам930 110(92.22%)958 797(92.50%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам61 789(6.13%)76 601(7.39%)
   -  в т.ч. кредиты банкам16 679(1.65%)1 179(0.11%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Мая 2018 г., тыс.руб01 Мая 2019 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)69(0.01%)0(0.00%)
Средства юр. лиц59 185(8.39%)65 623(8.22%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц59 185(8.39%)65 623(8.22%)
Вклады физ. лиц645 746(91.57%)728 618(91.28%)
Прочие процентные обязательств188(0.03%)3 983(0.50%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства705 188(100.00%)798 224(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства юр. лиц, Вклады физ. лиц, сильно уменьшились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 13.2% c 0.71 до 0.80 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка БАНК "ПРОХЛАДНЫЙ" ООО можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась до критического значения за год с 1.50% до -14.64%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с 5.01% до 31.13%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 12.69% до 11.37%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 19.41% до 15.98%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 6.72% до 5.95%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 7.35% до 6.65%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Мая 2018 г., тыс.руб01 Мая 2019 г., тыс.руб
Уставный капитал91 000(22.25%)90 983(26.04%)
Добавочный капитал22(0.01%)17(0.00%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)111 758(27.33%)109 518(31.35%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период6 122(1.50%)-51 145(-14.64%)
Резервный фонд200 000(48.91%)200 000(57.25%)
Источники собственных средств408 902(100.00%)349 373(100.00%)

За год источники собственных средств уменьшились на 14.6%. А вот за прошедший месяц (Апрель 2019 г.) источники собственных средств уменьшились на 18.9%. Такое резкое падение собственных средств за месяц крайне негативно для финансовой устойчивости банка.

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Мая 2018 г., тыс.руб01 Мая 2019 г., тыс.руб
Основной капитал397 481(98.65%)374 228(100.00%)
   -  в т.ч. уставный капитал91 000(22.58%)91 000(24.32%)
Дополнительный капитал5 443(1.35%)17(0.00%)
   -  в т.ч. субординированный кредит0(0.00%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)402 924(100.00%)374 245(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 0.37 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)29.229.531.331.733.732.131.134.933.131.030.229.4
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%)29.229.531.331.633.0 -  -  -  -  -  -  - 
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)29.229.531.331.633.032.131.134.732.830.730.129.4
Капитал (по ф.123 и 134)0.350.360.400.400.400.360.350.400.390.380.400.37
Источники собственных средств (по ф.101)0.360.370.400.400.410.370.360.410.390.390.430.35

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года довольно велика и имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, а сумма капитала в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию практически не меняться.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май
Доля просроченных ссуд0.40.40.30.30.30.81.41.01.12.22.12.1
Доля резервирования на потери по ссудам12.011.89.210.310.214.515.111.513.112.99.317.0
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)225.6218.1194.7191.2176.2 -  -  -  -  -  -  - 

Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия неустойчива и имеет тенденцию к значительному росту. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 0.0
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)0.62.59.016.7-11.9-0.7-80.1-3.7-0.94.11.2-1.5
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)6.44.84.4-1.4-0.1-4.5-0.8-0.71.01.80.90.8
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%) -  - 29.1 -  - 15.6 - 25.8-14.29.0-4.423.4
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц55.5-12.7-7.8-2.4-3.6-9.4-12.627.568.0-37.6-28.023.5

Таким образом, за последний год у банка ПРОХЛАДНЫЙ не было смены собственников (акционеров).

Также у банка ПРОХЛАДНЫЙ за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.07График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 2;
  • количество индикаторов неустойчивости - 5.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Банк «Прохладный» (общество с ограниченной ответственностью) свидетельствуют о наличии некоторых негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «удовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Мая 2019 г.