Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Марта 2019 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Банк «Прохладный» (общество с ограниченной ответственностью) является небольшим российским банком и среди них занимает 388 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Февраля 2019 г.) величина активов-нетто банка ПРОХЛАДНЫЙ составила 1.37 млрд.руб. За год активы увеличились на 9,01%График. Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Января 2019 г.): за год рентабельность активов-нетто упала с 3.93% до 0.72%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем больше средств населения (т.е. в этом смысле является розничным клиентским), а вкладывает средства в основном в кредиты, причем больше в кредиты юридическим лицам (т.е. является корпоративным кредитным).

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Февраля 2018 г., тыс.руб01 Февраля 2019 г., тыс.руб
средств в кассе24 136(9.04%)41 644(12.13%)
средств на счетах в Банке России24 509(9.18%)16 433(4.79%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)146 707(54.94%)53 656(15.63%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней71 679(26.84%)231 475(67.44%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)267 031(100.00%)343 208(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, сильно увеличились суммы средств в кассе, межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, уменьшились суммы средств на счетах в Банке России, сильно уменьшились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 0.27 до 0.34 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Февраля 2018 г., тыс.руб01 Февраля 2019 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года405 038(52.67%)520 614(62.39%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)212 086(27.58%)183 276(21.96%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)54 638(7.10%)118 263(14.17%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)54 638(7.10%)118 263(14.17%)
корсчетов ЛОРО банков78 120(10.16%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг492(0.06%)85(0.01%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность18 658(2.43%)12 164(1.46%)
ожидаемый отток денежных средств160 586(20.88%)103 913(12.45%)
текущих обязательств769 032(100.00%)834 402(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, увеличились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, сильно увеличились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), сильно уменьшились суммы корсчетов ЛОРО банков, собственных ценных бумаг, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, при этом ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год с 0.16 до 0.10 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 330.29%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важен для рассмотрения норматив текущей (Н3) ликвидности, минимальное значение которого установлено 50%. Тут мы видим, что норматив Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)183.3129.8154.1129.0156.4127.0102.3151.0 -  -  -  - 
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)124.6105.2123.8101.4100.7139.0125.7172.3181.9178.9163.1151.3
Экспертная надежность банка223.9164.9199.1173.5200.3202.4283.8354.1373.6374.4402.2330.3

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 , сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, а экспертная надежность банка в течение года имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка БАНК "ПРОХЛАДНЫЙ" ООО можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 88.30% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 60.12% в общем объеме пассивов. Однако, объем доходных активов превышает средний показатель по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Февраля 2018 г., тыс.руб01 Февраля 2019 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты71 679(7.15%)231 475(19.17%)
Кредиты юр.лицам864 488(86.29%)913 678(75.66%)
Кредиты физ.лицам65 706(6.56%)62 485(5.17%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги0(0.00%)0(0.00%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы1 001 873(100.00%)1 207 638(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, Вложения в ценные бумаги, сильно увеличились суммы Межбанковские кредиты, а общая сумма доходных активов увеличилась на 20.5% c 1.00 до 1.21 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Февраля 2018 г., тыс.руб01 Февраля 2019 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам0(0.00%)0(0.00%)
Имущество, принятое в обеспечение1 130 833(121.35%)1 192 126(121.94%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства1 208 329(129.67%)1 233 298(126.15%)
Сумма кредитного портфеля931 873(100.00%)977 638(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам864 488(92.77%)913 678(93.46%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам65 706(7.05%)62 485(6.39%)
   -  в т.ч. кредиты банкам1 679(0.18%)1 475(0.15%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Февраля 2018 г., тыс.руб01 Февраля 2019 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)78 120(10.41%)0(0.00%)
Средства юр. лиц54 638(7.28%)118 263(14.38%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц54 638(7.28%)118 263(14.38%)
Вклады физ. лиц617 124(82.24%)703 890(85.60%)
Прочие процентные обязательств508(0.07%)109(0.01%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства750 390(100.00%)822 262(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Вклады физ. лиц, сильно увеличились суммы Средства юр. лиц, сильно уменьшились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 9.6% c 0.75 до 0.82 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка БАНК "ПРОХЛАДНЫЙ" ООО можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с -3.52% до -3.09%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 11.30% до 2.42%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 13.90% до 12.59%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 20.19% до 18.70%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 6.72% до 6.43%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 7.87% до 7.05%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Февраля 2018 г., тыс.руб01 Февраля 2019 г., тыс.руб
Уставный капитал91 000(23.40%)91 000(23.13%)
Добавочный капитал22(0.01%)17(0.00%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)111 583(28.69%)114 518(29.11%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период-13 676(-3.52%)-12 154(-3.09%)
Резервный фонд200 000(51.42%)200 000(50.84%)
Источники собственных средств388 929(100.00%)393 381(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 1.1%. А вот за прошедший месяц (Январь 2019 г.) источники собственных средств уменьшились на 3.1%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Февраля 2018 г., тыс.руб01 Февраля 2019 г., тыс.руб
Основной капитал352 482(91.82%)384 474(99.29%)
   -  в т.ч. уставный капитал91 000(23.70%)91 000(23.50%)
Дополнительный капитал31 422(8.18%)2 760(0.71%)
   -  в т.ч. субординированный кредит0(0.00%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)383 904(100.00%)387 234(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 0.39 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)33.832.931.929.229.531.331.733.732.131.134.933.1
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%)31.132.631.529.229.531.331.633.0 -  -  -  - 
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)31.132.631.529.229.531.331.633.032.131.134.732.8
Капитал (по ф.123 и 134)0.400.400.400.350.360.400.400.400.360.350.400.39
Источники собственных средств (по ф.101)0.400.410.410.360.370.400.400.410.370.360.410.39

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года и последнего полугодия довольно велика и имеет тенденцию к незначительному росту, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев
Доля просроченных ссуд0.50.50.50.40.40.30.30.30.81.41.01.1
Доля резервирования на потери по ссудам8.57.68.212.011.89.210.310.214.515.111.513.1
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)172.2179.0177.4225.6218.1194.7191.2176.2 -  -  -  - 

Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия неустойчива и имеет тенденцию к значительному росту. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к значительному падению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-1.73.04.10.62.59.016.7-11.9-0.7-80.1-3.7-0.9
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)1.71.21.76.44.84.4-1.4-0.1-4.5-0.8-0.71.0
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%) -  -  -  -  - 29.1 -  - 15.6 - 25.8-14.2
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц3.738.3-24.555.5-12.7-7.8-2.4-3.6-9.4-12.627.568.0

Таким образом, за последний год у банка ПРОХЛАДНЫЙ не было смены собственников (акционеров).

Также у банка ПРОХЛАДНЫЙ за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.07График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 0;
  • количество индикаторов неустойчивости - 3.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Банк «Прохладный» (общество с ограниченной ответственностью) свидетельствуют о наличии некоторых негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «хорошо».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Февраля 2019 г.