Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Ноября 2019 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Акционерный коммерческий банк «ПЕРЕСВЕТ» (Публичное акционерное общество) является крупнейшим российским банком и среди них занимает 27 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Октября 2019 г.) величина активов-нетто банка ПЕРЕСВЕТ составила 360.42 млрд.руб. За год активы увеличились на 8,56%График. Прирост активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто выросла с 0.91% до 1.54%График.

По оказываемым услугам банк вкладывает средства в основном в кредиты, причем больше в кредиты юридическим лицам (т.е. является корпоративным кредитным).

Банк ПЕРЕСВЕТ - имеет право работать с Пенсионным фондом РФ и может привлекать его средства в доверительное управление, в депозиты и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право работать с негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное пенсионное страхование, и может привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г., т.е. организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ; находится под прямым или косвенным контролем ЦБ или РФ; в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России.

Рейтинг кредитоспособности банка ПЕРЕСВЕТ от аккредитованных рейтинговых агентств
(по состоянию на 15 Октября 2019 г.):
АгентствоДолгосрочный международныйКраткосрочныйНациональныйПрогноз
Эксперт РАruBB- (Умеренно низкий уровень кредитоспособности)стабильный

За прошедший месяц рейтинги рейтинговых агентств не менялись.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Октября 2018 г., тыс.руб01 Октября 2019 г., тыс.руб
средств в кассе134 132(1.03%)255 762(1.11%)
средств на счетах в Банке России1 966 638(15.10%)1 158 567(5.02%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)72 141(0.55%)99 837(0.43%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней37 546(0.29%)6 246 487(27.08%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ5 605 025(43.03%)6 079 822(26.36%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств17 700 947(135.89%)17 705 061(76.75%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)13 025 803(100.00%)23 067 458(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, увеличились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), сильно увеличились суммы средств в кассе, межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, сильно уменьшились суммы средств на счетах в Банке России, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 13.03 до 23.07 млрд.руб.

Доля высоколиквидных ценных бумаг банков и государств довольно значительная в высоколиквидных активах банка, что вызвает некоторое подозрение.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Октября 2018 г., тыс.руб01 Октября 2019 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года1 489 588(4.50%)277 656(0.69%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)2 281 644(6.90%)1 801 965(4.50%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)6 461 548(19.53%)10 511 028(26.22%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)6 217 988(18.80%)6 184 728(15.43%)
корсчетов ЛОРО банков4 567 499(13.81%)518 631(1.29%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней15 043 121(45.48%)21 285 112(53.10%)
собственных ценных бумаг151 482(0.46%)53 771(0.13%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность3 083 396(9.32%)5 638 034(14.06%)
ожидаемый отток денежных средств25 732 761(77.79%)31 894 039(79.56%)
текущих обязательств33 078 278(100.00%)40 086 197(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), увеличились суммы межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, сильно увеличились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года), обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, уменьшились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), сильно уменьшились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, корсчетов ЛОРО банков, собственных ценных бумаг, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 25.73 до 31.89 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 72.33%График, что означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока клиентов, однако банк является крупным и такой значительный отток маловероятен.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)56.255.576.059.376.951.167.264.494.170.079.2125.7
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)70.283.173.3102.685.377.978.674.184.778.477.678.7
Экспертная надежность банка103.3115.8133.7107.6113.187.980.782.582.277.672.472.3

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться, а экспертная надежность банка в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АКБ "ПЕРЕСВЕТ" (АО) можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 88.76% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 82.89% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по крупнейшим российским банкам (87%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Октября 2018 г., тыс.руб01 Октября 2019 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты13 963 667(4.65%)6 246 487(1.95%)
Кредиты юр.лицам208 074 348(69.36%)234 070 582(73.17%)
Кредиты физ.лицам4 450 605(1.48%)3 774 638(1.18%)
Векселя2 198 037(0.73%)870 000(0.27%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования9 249 438(3.08%)8 742 117(2.73%)
Вложения в ценные бумаги61 526 329(20.51%)66 212 691(20.70%)
Прочие доходные ссуды530 629(0.18%)0(0.00%)
Доходные активы299 993 053(100.00%)319 896 780(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, Вложения в ценные бумаги, сильно уменьшились суммы Межбанковские кредиты, Векселя, а общая сумма доходных активов увеличилась на 6.6% c 299.99 до 319.90 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Октября 2018 г., тыс.руб01 Октября 2019 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам22 971 063(9.72%)31 452 446(12.44%)
Имущество, принятое в обеспечение116 826 488(49.45%)102 377 600(40.50%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства166 405 547(70.43%)190 917 247(75.52%)
Сумма кредитного портфеля236 268 687(100.00%)252 814 089(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам191 542 193(81.07%)216 694 879(85.71%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам4 450 605(1.88%)3 774 638(1.49%)
   -  в т.ч. кредиты банкам13 963 667(5.91%)6 246 487(2.47%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого являются гарантии и поручительства. Общий уровень обеспеченности кредитов невысок, но достаточен при условии хорошего качества обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Октября 2018 г., тыс.руб01 Октября 2019 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)85 360 076(30.01%)93 782 092(31.39%)
Средства юр. лиц104 758 299(36.82%)107 778 480(36.08%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц6 585 102(2.31%)6 246 410(2.09%)
Вклады физ. лиц3 404 118(1.20%)2 017 939(0.68%)
Прочие процентные обязательств90 953 795(31.97%)95 171 544(31.86%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства284 476 288(100.00%)298 750 055(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Средства юр. лиц, сильно уменьшились суммы Вклады физ. лиц, а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 5.0% c 284.48 до 298.75 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка АКБ "ПЕРЕСВЕТ" (АО) можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с 7.71% до 14.17%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с 3.30% до 6.36%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 2.51% до 0.64%График. Доходность ссудных операций увеличилась за год с 6.18% до 6.58%График. Стоимость привлеченных средств увеличилась за год с 2.31% до 4.77%График. Стоимость привлеченных средств банков увеличилась за год с 6.65% до 7.25%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Октября 2018 г., тыс.руб01 Октября 2019 г., тыс.руб
Уставный капитал10 000(0.07%)10 000(0.04%)
Добавочный капитал-200 344(-1.34%)568 724(2.24%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)13 946 011(93.56%)20 674 994(81.58%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период1 149 059(7.71%)3 590 536(14.17%)
Резервный фонд1 500(0.01%)1 500(0.01%)
Источники собственных средств14 906 226(100.00%)25 341 711(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 70.0%. А вот за прошедший месяц (Сентябрь 2019 г.) источники собственных средств увеличились на 7.6%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Октября 2018 г., тыс.руб01 Октября 2019 г., тыс.руб
Основной капитал13 668 714(16.31%)13 866 573(16.26%)
   -  в т.ч. уставный капитал10 000(0.01%)10 000(0.01%)
Дополнительный капитал70 136 011(83.69%)71 414 361(83.74%)
   -  в т.ч. субординированный кредит69 193 219(82.56%)69 193 219(81.14%)
Капитал (по ф.123)83 804 725(100.00%)85 280 934(100.00%)

Качество капитала - низкое (дополнительный капитал не меньше основного).

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 85.28 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)26.426.226.127.026.926.726.626.626.826.826.226.1
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%)4.34.34.34.44.44.54.54.54.54.54.34.3
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)4.34.34.34.44.44.54.54.54.54.54.34.3
Капитал (по ф.123 и 134)83.983.683.183.683.483.483.283.684.384.484.285.3
Источники собственных средств (по ф.101)15.014.714.121.521.621.822.122.023.023.323.625.3

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года и последнего полугодия довольно велика и имеет тенденцию практически не меняться, а сумма капитала в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию практически не меняться.

Внимание! Норматив Н1.1 в течение прошедшего месяца (Сентябрь 2019 г.) нарушался 26 дней!

Внимание! Норматив Н1.2 в течение прошедшего месяца (Сентябрь 2019 г.) нарушался 26 дней!

Норматив достаточности базового капитала Н1.1, минимальное значение которого установлено в 5%, сейчас составляет всего 4.25%, что свидетельствует о недостатке капитализации.

Норматив достаточности базового капитала Н1.2, минимальное значение которого установлено в 6%, сейчас составляет всего 4.25%, что свидетельствует о недостатке капитализации.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт
Доля просроченных ссуд53.253.654.255.256.055.755.655.555.455.254.252.5
Доля резервирования на потери по ссудам13.013.113.414.214.114.614.714.814.814.714.614.2
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)198.3203.7187.9186.3184.7198.1204.1203.1204.6203.9204.6211.0

Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 4-5%). Точнее даже можно сказать, что банка ПЕРЕСВЕТ практически потерял большую часть своих кредитов.

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-2.8-1.7-4.41.94.511.1-10.3-11.61.92.55.0-4.2
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%) - 709.0 -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц1.00.11.62.6-1.5-1.00.4-0.20.61.6-1.7-0.4

Таким образом, за последний год у банка ПЕРЕСВЕТ не было смены собственников (акционеров).

Также у банка ПЕРЕСВЕТ за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.12График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

По кассе: в Ноябре 2018 года наблюдался значительный рост оборотов по кассе, такой резкий всплеск мог быть связан как с объективными причинами (например, кризисные явления в экономике в целом), так и с возможными манипуляциями с кассой и проведением сомнительных операций.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 11;
  • количество индикаторов неустойчивости - 13.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Акционерный коммерческий банк «ПЕРЕСВЕТ» (Публичное акционерное общество) свидетельствуют о множественном наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «неудовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Октября 2019 г.