Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Сентября 2020 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


БАНК «НАЛЬЧИК» (общество с ограниченной ответственностью) является небольшим российским банком и среди них занимает 321 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Августа 2020 г.) величина активов-нетто банка НАЛЬЧИК составила 1.63 млрд.руб. За год активы уменьшились на -9,94%График. Спад активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Июля 2020 г.): за год рентабельность активов-нетто упала с 3.78% до -1.35%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами).

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
средств в кассе31 351(4.15%)28 623(4.89%)
средств на счетах в Банке России15 019(1.99%)26 492(4.52%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)38 333(5.08%)43 254(7.38%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней670 400(88.78%)487 400(83.20%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)755 110(100.00%)585 785(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств в кассе, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, сильно увеличились суммы средств на счетах в Банке России, уменьшились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 0.76 до 0.59 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года369 259(37.93%)129 806(16.39%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)183 865(18.89%)403 351(50.92%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)398 656(40.95%)243 385(30.72%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)388 656(39.92%)178 385(22.52%)
корсчетов ЛОРО банков5 405(0.56%)3 580(0.45%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность16 312(1.68%)12 060(1.52%)
ожидаемый отток денежных средств218 029(22.40%)159 819(20.17%)
текущих обязательств973 497(100.00%)792 182(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, сильно увеличились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), уменьшились суммы обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно уменьшились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), корсчетов ЛОРО банков, при этом ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год с 0.22 до 0.16 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 366.53%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важен для рассмотрения норматив текущей (Н3) ликвидности, минимальное значение которого установлено 50%. Тут мы видим, что норматив Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)144.9151.2137.5136.4140.0147.0140.4129.4152.9150.6137.6152.0
Экспертная надежность банка347.3357.5326.7340.8355.5355.8352.7344.5349.1349.4345.6366.5

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 , сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению, а экспертная надежность банка в течение года и последнего полугодия довольно велика и имеет тенденцию практически не меняться.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка Банк «Нальчик» ООО можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 59.63% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 49.21% в общем объеме пассивов. Однако, объем доходных активов ниже среднего показателя по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты670 400(61.49%)487 400(50.05%)
Кредиты юр.лицам362 563(33.26%)415 172(42.64%)
Кредиты физ.лицам56 453(5.18%)58 205(5.98%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги0(0.00%)0(0.00%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы1 090 230(100.00%)973 743(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, Вложения в ценные бумаги, уменьшились суммы Межбанковские кредиты, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 10.7% c 1.09 до 0.97 млрд.руб.

Доля прочих активов (например, расчетов с биржами, незавершенные расчеты, расчеты с поставщиками, расходы будущих периодов) в общей сумме активов банка НАЛЬЧИК составляют 34.50%. Такая высокая доля может свидетельствовать о возможном наличии ненадежных активов, либо о специфике бизнеса.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам0(0.00%)0(0.00%)
Имущество, принятое в обеспечение904 945(139.17%)1 103 049(192.25%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства714 376(109.87%)875 406(152.58%)
Сумма кредитного портфеля650 230(100.00%)573 743(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам362 563(55.76%)415 172(72.36%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам56 453(8.68%)58 205(10.14%)
   -  в т.ч. кредиты банкам230 400(35.43%)87 400(15.23%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)5 405(0.56%)3 580(0.45%)
Средства юр. лиц399 056(41.36%)248 385(30.91%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц388 656(40.28%)178 385(22.20%)
Вклады физ. лиц553 124(57.32%)533 157(66.35%)
Прочие процентные обязательств7 328(0.76%)18 437(2.29%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства964 913(100.00%)803 559(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Вклады физ. лиц, сильно уменьшились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Средства юр. лиц, а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 16.7% c 0.96 до 0.80 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка Банк «Нальчик» ООО можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась за год с 7.32% до -1.47%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 12.83% до -4.32%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 9.33% до 3.92%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 17.92% до 8.99%График. Стоимость привлеченных средств незначительно изменилась за год с 3.37% до 3.41%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 5.38% до 4.93%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
Уставный капитал69 418(11.80%)70 870(13.13%)
Добавочный капитал2 143(0.36%)2 143(0.40%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)51 141(8.69%)52 357(9.70%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период43 063(7.32%)-7 950(-1.47%)
Резервный фонд422 431(71.82%)422 431(78.25%)
Источники собственных средств588 196(100.00%)539 851(100.00%)

За год источники собственных средств уменьшились на 8.2%. А вот за прошедший месяц (Июль 2020 г.) источники собственных средств увеличились на 0.7%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
Основной капитал528 215(99.60%)516 320(99.59%)
   -  в т.ч. уставный капитал70 870(13.36%)70 870(13.67%)
Дополнительный капитал2 143(0.40%)2 143(0.41%)
   -  в т.ч. субординированный кредит0(0.00%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)530 358(100.00%)518 463(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 0.52 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)42.542.542.142.243.544.544.343.944.444.944.043.6
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)42.442.442.042.143.444.444.243.844.344.843.943.5
Капитал (по ф.123 и 134)0.530.530.530.540.540.540.530.540.530.530.520.52
Источники собственных средств (по ф.101)0.590.550.550.550.550.550.550.550.550.540.540.54

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года довольно велика и имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться, а сумма капитала в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию практически не меняться.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Доля просроченных ссуд17.522.917.719.520.221.119.818.823.624.224.825.7
Доля резервирования на потери по ссудам58.777.163.266.770.472.467.264.775.375.974.577.2
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 

Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего полугодия довольно мала и имеет тенденцию практически не меняться.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 13-14%). Точнее даже можно сказать, что у банка НАЛЬЧИК имеется огромное количество плохих кредитов.

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Смена владельцев банка за месяц (%)4.1 -  -  -  -  -  -  -  - 2.0 -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)19.5-23.3-3.1-3.0-0.51.82.8-16.50.1-2.4-0.124.2
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)-0.1-0.1-0.91.10.90.40.6-1.1-3.2-0.4-0.5-0.3
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц2.0-34.659.5-24.7-11.31.57.220.1-17.83.48.0-27.1

Таким образом, за последний год у банка НАЛЬЧИК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка НАЛЬЧИК за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.10График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 6;
  • количество индикаторов неустойчивости - 6.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации БАНК «НАЛЬЧИК» (общество с ограниченной ответственностью) свидетельствуют о наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «неудовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Августа 2020 г.