Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Декабря 2020 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


БАНК «НАЛЬЧИК» (общество с ограниченной ответственностью) является небольшим российским банком и среди них занимает 314 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Ноября 2020 г.) величина активов-нетто банка НАЛЬЧИК составила 1.74 млрд.руб. За год активы уменьшились на -4,36%График. Спад активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Октября 2020 г.): за год рентабельность активов-нетто выросла с 0.45% до 1.74%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами).

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Ноября 2019 г., тыс.руб01 Ноября 2020 г., тыс.руб
средств в кассе31 903(4.25%)34 867(5.41%)
средств на счетах в Банке России12 501(1.67%)7 245(1.12%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)30 661(4.09%)26 659(4.14%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней675 400(90.00%)575 400(89.32%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)750 472(100.00%)644 189(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств в кассе, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, сильно уменьшились суммы средств на счетах в Банке России, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 0.75 до 0.64 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Ноября 2019 г., тыс.руб01 Ноября 2020 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года375 831(37.74%)112 360(12.95%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)171 596(17.23%)411 044(47.38%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)424 553(42.63%)332 774(38.36%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)424 553(42.63%)292 774(33.75%)
корсчетов ЛОРО банков4 933(0.50%)897(0.10%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность19 015(1.91%)10 457(1.21%)
ожидаемый отток денежных средств229 720(23.07%)191 186(22.04%)
текущих обязательств995 928(100.00%)867 532(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, сильно увеличились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), уменьшились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), сильно уменьшились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, корсчетов ЛОРО банков, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, при этом ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год с 0.23 до 0.19 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 336.94%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важен для рассмотрения норматив текущей (Н3) ликвидности, минимальное значение которого установлено 50%. Тут мы видим, что норматив Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)136.4140.0147.0140.4129.4152.9150.6137.6152.0149.0120.6123.8
Экспертная надежность банка340.8355.5355.8352.7344.5349.1349.4345.6366.5354.4359.0336.9

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 , сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, а экспертная надежность банка в течение года и последнего полугодия довольно велика и имеет тенденцию практически не меняться.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка Банк «Нальчик» ООО можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 62.76% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 49.66% в общем объеме пассивов. Однако, объем доходных активов ниже среднего показателя по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Ноября 2019 г., тыс.руб01 Ноября 2020 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты675 400(59.81%)575 400(52.59%)
Кредиты юр.лицам394 412(34.93%)446 357(40.80%)
Кредиты физ.лицам57 318(5.08%)58 826(5.38%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги0(0.00%)0(0.00%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы1 129 258(100.00%)1 094 142(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Межбанковские кредиты, Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, Вложения в ценные бумаги, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 3.1% c 1.13 до 1.09 млрд.руб.

Доля прочих активов (например, расчетов с биржами, незавершенные расчеты, расчеты с поставщиками, расходы будущих периодов) в общей сумме активов банка НАЛЬЧИК составляют 31.62%. Такая высокая доля может свидетельствовать о возможном наличии ненадежных активов, либо о специфике бизнеса.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Ноября 2019 г., тыс.руб01 Ноября 2020 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам0(0.00%)0(0.00%)
Имущество, принятое в обеспечение918 570(134.24%)1 172 901(171.44%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства737 156(107.73%)863 931(126.28%)
Сумма кредитного портфеля684 258(100.00%)684 142(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам394 412(57.64%)446 357(65.24%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам57 318(8.38%)58 826(8.60%)
   -  в т.ч. кредиты банкам230 400(33.67%)165 400(24.18%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Ноября 2019 г., тыс.руб01 Ноября 2020 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)4 933(0.50%)897(0.10%)
Средства юр. лиц424 953(43.14%)337 774(39.01%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц424 553(43.10%)292 774(33.82%)
Вклады физ. лиц547 427(55.58%)523 404(60.46%)
Прочие процентные обязательств7 667(0.78%)3 697(0.43%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства984 980(100.00%)865 772(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Вклады физ. лиц, уменьшились суммы Средства юр. лиц, сильно уменьшились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 12.1% c 0.98 до 0.87 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка Банк «Нальчик» ООО можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с 0.02% до 8.33%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с 1.51% до 5.55%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 7.45% до 4.18%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 15.09% до 9.30%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 3.44% до 3.28%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 5.49% до 4.63%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Ноября 2019 г., тыс.руб01 Ноября 2020 г., тыс.руб
Уставный капитал69 418(12.73%)69 160(11.61%)
Добавочный капитал2 143(0.39%)2 143(0.36%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)51 141(9.38%)52 357(8.79%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период136(0.02%)49 647(8.33%)
Резервный фонд422 431(77.47%)422 431(70.91%)
Источники собственных средств545 269(100.00%)595 738(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 9.3%. А вот за прошедший месяц (Октябрь 2020 г.) источники собственных средств увеличились на 4.8%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Ноября 2019 г., тыс.руб01 Ноября 2020 г., тыс.руб
Основной капитал529 733(99.60%)535 781(96.64%)
   -  в т.ч. уставный капитал70 870(13.32%)70 870(12.78%)
Дополнительный капитал2 143(0.40%)18 653(3.36%)
   -  в т.ч. субординированный кредит0(0.00%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)531 876(100.00%)554 434(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 0.55 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)42.243.544.544.343.944.444.944.043.644.546.145.3
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)42.143.444.444.243.844.344.843.943.544.445.243.8
Капитал (по ф.123 и 134)0.540.540.540.530.540.530.530.520.520.520.550.55
Источники собственных средств (по ф.101)0.550.550.550.550.550.550.540.540.540.540.570.60

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года довольно велика и имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя
Доля просроченных ссуд19.520.221.119.818.823.624.224.825.726.521.019.2
Доля резервирования на потери по ссудам66.770.472.467.264.775.375.974.577.281.666.257.8
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 

Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего полугодия довольно мала и имеет тенденцию практически не меняться.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 13-14%). Точнее даже можно сказать, что у банка НАЛЬЧИК имеется огромное количество плохих кредитов.

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  - 2.0 -  -  - 2.4 - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-3.0-0.51.82.8-16.50.1-2.4-0.124.2-10.2-11.3-2.0
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)1.10.90.40.6-1.1-3.2-0.4-0.5-0.3-1.5-0.40.1
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц-24.7-11.31.57.220.1-17.83.48.0-27.14.713.714.3

Таким образом, за последний год у банка НАЛЬЧИК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка НАЛЬЧИК за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.07График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 6;
  • количество индикаторов неустойчивости - 6.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации БАНК «НАЛЬЧИК» (общество с ограниченной ответственностью) свидетельствуют о наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «неудовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Ноября 2020 г.