Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Июня 2020 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


БАНК «НАЛЬЧИК» (общество с ограниченной ответственностью) является небольшим российским банком и среди них занимает 324 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Мая 2020 г.) величина активов-нетто банка НАЛЬЧИК составила 1.69 млрд.руб. За год активы уменьшились на -9,07%График. Спад активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Апреля 2020 г.): за год рентабельность активов-нетто выросла с 0.29% до 0.46%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами).

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
средств в кассе37 593(5.19%)32 301(5.05%)
средств на счетах в Банке России17 794(2.45%)8 608(1.35%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)99 085(13.67%)46 212(7.22%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней570 400(78.69%)552 450(86.37%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)724 897(100.00%)639 632(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств в кассе, межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, сильно уменьшились суммы средств на счетах в Банке России, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 0.72 до 0.64 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года318 254(33.37%)184 222(21.46%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)231 677(24.29%)355 920(41.46%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)368 994(38.69%)299 876(34.93%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)358 994(37.64%)234 876(27.36%)
корсчетов ЛОРО банков23 220(2.43%)2 703(0.31%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность11 657(1.22%)15 792(1.84%)
ожидаемый отток денежных средств221 555(23.23%)183 249(21.34%)
текущих обязательств953 802(100.00%)858 513(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, увеличились суммы обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно увеличились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), уменьшились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года), сильно уменьшились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года,  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), корсчетов ЛОРО банков, при этом ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год с 0.22 до 0.18 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 349.05%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важен для рассмотрения норматив текущей (Н3) ликвидности, минимальное значение которого установлено 50%. Тут мы видим, что норматив Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)140.4136.8142.3144.9151.2137.5136.4140.0147.0140.4129.4152.9
Экспертная надежность банка345.9336.3346.3347.3357.5326.7340.8355.5355.8352.7344.5349.1

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 , сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию практически не меняться, а экспертная надежность банка в течение года и последнего полугодия довольно велика и имеет тенденцию практически не меняться.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка Банк «Нальчик» ООО можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 60.27% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 50.27% в общем объеме пассивов. Однако, объем доходных активов ниже среднего показателя по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты570 400(53.15%)552 450(54.14%)
Кредиты юр.лицам458 562(42.73%)397 512(38.96%)
Кредиты физ.лицам55 398(5.16%)59 215(5.80%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги0(0.00%)0(0.00%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы1 073 235(100.00%)1 020 389(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Межбанковские кредиты, Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, Вложения в ценные бумаги, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 4.9% c 1.07 до 1.02 млрд.руб.

Доля прочих активов (например, расчетов с биржами, незавершенные расчеты, расчеты с поставщиками, расходы будущих периодов) в общей сумме активов банка НАЛЬЧИК составляют 34.28%. Такая высокая доля может свидетельствовать о возможном наличии ненадежных активов, либо о специфике бизнеса.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам0(0.00%)0(0.00%)
Имущество, принятое в обеспечение967 444(143.70%)1 026 264(179.92%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства782 893(116.29%)757 720(132.84%)
Сумма кредитного портфеля673 235(100.00%)570 389(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам458 562(68.11%)397 512(69.69%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам55 398(8.23%)59 215(10.38%)
   -  в т.ч. кредиты банкам170 400(25.31%)102 450(17.96%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)23 220(2.44%)2 703(0.32%)
Средства юр. лиц369 394(38.86%)304 876(35.82%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц358 994(37.77%)234 876(27.60%)
Вклады физ. лиц549 931(57.85%)540 142(63.46%)
Прочие процентные обязательств8 051(0.85%)3 389(0.40%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства950 596(100.00%)851 110(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Вклады физ. лиц, уменьшились суммы Средства юр. лиц, сильно уменьшились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 10.5% c 0.95 до 0.85 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка Банк «Нальчик» ООО можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась за год с 3.65% до 0.37%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с 0.98% до 1.46%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 11.93% до 4.39%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 21.33% до 9.88%График. Стоимость привлеченных средств увеличилась за год с 3.34% до 3.54%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) незначительно изменилась за год с 5.28% до 5.30%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
Уставный капитал70 870(12.49%)69 418(12.66%)
Добавочный капитал2 143(0.38%)2 143(0.39%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)51 141(9.01%)52 358(9.55%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период20 707(3.65%)2 009(0.37%)
Резервный фонд422 431(74.46%)422 431(77.04%)
Источники собственных средств567 292(100.00%)548 359(100.00%)

За год источники собственных средств уменьшились на 3.3%. А вот за прошедший месяц (Апрель 2020 г.) источники собственных средств незначительно изменились на 0.0%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
Основной капитал543 109(99.35%)532 310(99.60%)
   -  в т.ч. уставный капитал70 870(12.96%)70 870(13.26%)
Дополнительный капитал3 571(0.65%)2 143(0.40%)
   -  в т.ч. субординированный кредит0(0.00%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)546 680(100.00%)534 453(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 0.53 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)42.739.742.642.542.542.142.243.544.544.343.944.4
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)42.639.642.542.442.442.042.143.444.444.243.844.3
Капитал (по ф.123 и 134)0.540.530.530.530.530.530.540.540.540.530.540.53
Источники собственных средств (по ф.101)0.560.580.590.590.550.550.550.550.550.550.550.55

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года довольно велика и имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться, а сумма капитала в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию практически не меняться.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май
Доля просроченных ссуд17.016.716.817.522.917.719.520.221.119.818.823.6
Доля резервирования на потери по ссудам67.055.859.058.777.163.266.770.472.467.264.775.3
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 

Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего полугодия довольно мала и имеет тенденцию практически не меняться.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 13-14%). Точнее даже можно сказать, что у банка НАЛЬЧИК имеется огромное количество плохих кредитов.

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май
Смена владельцев банка за месяц (%)2.0 -  - 4.1 -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)39.5-13.3-6.619.5-23.3-3.1-3.0-0.51.82.8-16.50.1
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)0.60.2-0.2-0.1-0.1-0.91.10.90.40.6-1.1-3.2
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц-4.012.40.12.0-34.659.5-24.7-11.31.57.220.1-17.8

Таким образом, за последний год у банка НАЛЬЧИК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка НАЛЬЧИК за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.08График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 6;
  • количество индикаторов неустойчивости - 6.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации БАНК «НАЛЬЧИК» (общество с ограниченной ответственностью) свидетельствуют о наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «неудовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Мая 2020 г.