Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Марта 2021 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


БАНК «НАЛЬЧИК» (общество с ограниченной ответственностью) является небольшим российским банком и среди них занимает 314 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Февраля 2021 г.) величина активов-нетто банка НАЛЬЧИК составила 1.68 млрд.руб. За год активы уменьшились на -1,45%График. Спад активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Января 2021 г.): за год рентабельность активов-нетто выросла с 0.11% до 1.41%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами).

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Февраля 2020 г., тыс.руб01 Февраля 2021 г., тыс.руб
средств в кассе27 277(4.22%)29 625(4.78%)
средств на счетах в Банке России7 921(1.23%)9 920(1.60%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)38 418(5.95%)40 587(6.55%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней572 450(88.60%)538 400(86.95%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)646 088(100.00%)619 203(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств в кассе, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, увеличились суммы средств на счетах в Банке России, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 0.65 до 0.62 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Февраля 2020 г., тыс.руб01 Февраля 2021 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года283 215(32.44%)87 450(10.51%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)277 273(31.76%)421 744(50.68%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)287 988(32.99%)283 332(34.04%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)287 988(32.99%)253 332(30.44%)
корсчетов ЛОРО банков967(0.11%)21 759(2.61%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность23 513(2.69%)17 962(2.16%)
ожидаемый отток денежных средств181 563(20.80%)199 601(23.98%)
текущих обязательств872 956(100.00%)832 247(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, сильно увеличились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), корсчетов ЛОРО банков, уменьшились суммы обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно уменьшились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 0.18 до 0.20 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 310.22%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важен для рассмотрения норматив текущей (Н3) ликвидности, минимальное значение которого установлено 50%. Тут мы видим, что норматив Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)140.4129.4152.9150.6137.6152.0149.0120.6123.8124.0112.8123.0
Экспертная надежность банка352.7344.5349.1349.4345.6366.5354.4359.0336.9316.3326.4310.2

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 , сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться, а экспертная надежность банка в течение года и последнего полугодия довольно велика и имеет тенденцию к уменьшению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка Банк «Нальчик» ООО можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 61.67% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 49.11% в общем объеме пассивов. Однако, объем доходных активов ниже среднего показателя по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Февраля 2020 г., тыс.руб01 Февраля 2021 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты572 450(55.47%)538 400(52.02%)
Кредиты юр.лицам391 422(37.93%)456 108(44.07%)
Кредиты физ.лицам57 294(5.55%)52 524(5.07%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги0(0.00%)0(0.00%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы1 032 002(100.00%)1 034 991(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Межбанковские кредиты, Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, Вложения в ценные бумаги, а общая сумма доходных активов увеличилась на 0.3% c 1.03 до 1.03 млрд.руб.

Доля прочих активов (например, расчетов с биржами, незавершенные расчеты, расчеты с поставщиками, расходы будущих периодов) в общей сумме активов банка НАЛЬЧИК составляют 32.25%. Такая высокая доля может свидетельствовать о возможном наличии ненадежных активов, либо о специфике бизнеса.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Февраля 2020 г., тыс.руб01 Февраля 2021 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам0(0.00%)0(0.00%)
Имущество, принятое в обеспечение1 011 570(170.87%)1 161 140(112.84%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства744 597(125.78%)824 570(80.13%)
Сумма кредитного портфеля592 002(100.00%)1 028 991(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам391 422(66.12%)456 108(44.33%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам57 294(9.68%)52 524(5.10%)
   -  в т.ч. кредиты банкам132 450(22.37%)532 400(51.74%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Заметим, что удельный вес наиболее надежной формы обеспечения – имущества заемщика (в том числе драгоценные металлы и ценные бумаги) значительно уменьшился до значения 112.84%. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Февраля 2020 г., тыс.руб01 Февраля 2021 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)967(0.11%)21 759(2.64%)
Средства юр. лиц287 988(33.75%)288 332(34.98%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц287 988(33.75%)253 332(30.73%)
Вклады физ. лиц560 488(65.69%)509 194(61.78%)
Прочие процентные обязательств3 839(0.45%)4 984(0.60%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства853 282(100.00%)824 269(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства юр. лиц, Вклады физ. лиц, сильно увеличились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 3.4% c 0.85 до 0.82 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка Банк «Нальчик» ООО можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась за год с 1.04% до 0.80%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с 0.36% до 4.47%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 7.01% до 4.31%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 14.42% до 9.28%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 3.50% до 3.08%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 5.56% до 4.36%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Февраля 2020 г., тыс.руб01 Февраля 2021 г., тыс.руб
Уставный капитал69 418(12.57%)70 545(12.26%)
Добавочный капитал2 143(0.39%)2 143(0.37%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)52 358(9.48%)75 542(13.13%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период5 742(1.04%)4 605(0.80%)
Резервный фонд422 431(76.51%)422 431(73.43%)
Источники собственных средств552 092(100.00%)575 266(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 4.2%. А вот за прошедший месяц (Январь 2021 г.) источники собственных средств увеличились на 0.7%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Февраля 2020 г., тыс.руб01 Февраля 2021 г., тыс.руб
Основной капитал537 806(99.58%)542 904(97.32%)
   -  в т.ч. уставный капитал70 870(13.12%)70 870(12.70%)
Дополнительный капитал2 250(0.42%)14 954(2.68%)
   -  в т.ч. субординированный кредит0(0.00%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)540 056(100.00%)557 858(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 0.56 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)44.343.944.444.944.043.644.546.145.343.943.841.7
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)44.243.844.344.843.943.544.445.243.842.343.040.6
Капитал (по ф.123 и 134)0.530.540.530.530.520.520.520.550.550.560.550.56
Источники собственных средств (по ф.101)0.550.550.550.540.540.540.540.570.600.610.570.58

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года довольно велика и имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев
Доля просроченных ссуд19.818.823.624.224.825.726.521.019.218.917.911.4
Доля резервирования на потери по ссудам67.264.775.375.974.577.281.666.257.858.962.538.1
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 

Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего полугодия довольно мала и имеет тенденцию практически не меняться.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  - 2.0 -  -  - 2.4 -  - 2.0 - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)2.8-16.50.1-2.4-0.124.2-10.2-11.3-2.0-1.01.2-1.5
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)0.6-1.1-3.2-0.4-0.5-0.3-1.5-0.40.1-0.7-2.30.2
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц7.220.1-17.83.48.0-27.14.713.714.3-18.012.4-7.4

Таким образом, за последний год у банка НАЛЬЧИК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка НАЛЬЧИК за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.08График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 4;
  • количество индикаторов неустойчивости - 4.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации БАНК «НАЛЬЧИК» (общество с ограниченной ответственностью) свидетельствуют о наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «неудовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Февраля 2021 г.