Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Июня 2020 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


«Международный коммерческий банк» (акционерное общество) является небольшим российским банком и среди них занимает 282 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Мая 2020 г.) величина активов-нетто банка МКБ составила 3.03 млрд.руб. За год активы уменьшились на -7,25%График. Спад активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Апреля 2020 г.): за год рентабельность активов-нетто выросла с -14.89% до -13.44%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами), а вкладывает средства в основном в кредиты.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
средств в кассе152 197(12.55%)156 020(13.00%)
средств на счетах в Банке России2 350(0.19%)178 709(14.89%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)57 824(4.77%)102 953(8.58%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней976 940(80.55%)741 638(61.80%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ23 449(1.93%)20 727(1.73%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)1 212 766(100.00%)1 200 056(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств в кассе, высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, сильно увеличились суммы средств на счетах в Банке России, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), уменьшились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 1.21 до 1.20 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года697 503(47.69%)694 730(46.62%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)354 987(24.27%)311 753(20.92%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)371 437(25.40%)454 788(30.52%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)335 937(22.97%)418 788(28.10%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность38 610(2.64%)28 937(1.94%)
ожидаемый отток денежных средств257 559(17.61%)276 764(18.57%)
текущих обязательств1 462 537(100.00%)1 490 208(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, увеличились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), уменьшились суммы обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 0.26 до 0.28 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 433.60%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важен для рассмотрения норматив текущей (Н3) ликвидности, минимальное значение которого установлено 50%. Тут мы видим, что норматив Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)70.963.776.3 -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)132.8147.7149.3158.5159.7157.5170.9153.9187.0162.2170.1145.7
Экспертная надежность банка501.1542.6569.4565.6526.4461.2478.8450.0465.7434.9460.4433.6

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 , сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, а экспертная надежность банка в течение года и последнего полугодия довольно велика и имеет тенденцию к уменьшению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка КБ «МКБ» (АО) можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 69.23% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 50.60% в общем объеме пассивов. Однако, объем доходных активов ниже среднего показателя по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты976 940(35.58%)741 638(35.36%)
Кредиты юр.лицам1 153 127(41.99%)809 479(38.60%)
Кредиты физ.лицам595 046(21.67%)524 666(25.02%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги21 423(0.78%)21 420(1.02%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы2 745 884(100.00%)2 097 203(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, Вложения в ценные бумаги, уменьшились суммы Межбанковские кредиты, Кредиты юр.лицам, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 23.6% c 2.75 до 2.10 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам0(0.00%)4 793(0.35%)
Имущество, принятое в обеспечение745 852(42.15%)609 288(44.94%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства2 003 369(113.22%)2 316 582(170.87%)
Сумма кредитного портфеля1 769 461(100.00%)1 355 783(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам1 153 127(65.17%)809 479(59.71%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам595 046(33.63%)524 666(38.70%)
   -  в т.ч. кредиты банкам21 940(1.24%)21 638(1.60%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются гарантии и поручительства. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)0(0.00%)0(0.00%)
Средства юр. лиц426 293(28.80%)520 125(33.93%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц335 972(22.70%)418 823(27.32%)
Вклады физ. лиц1 052 455(71.11%)1 006 448(65.66%)
Прочие процентные обязательств1 385(0.09%)6 202(0.40%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства1 480 133(100.00%)1 532 775(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Вклады физ. лиц, увеличились суммы Средства юр. лиц, а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 3.6% c 1.48 до 1.53 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка КБ «МКБ» (АО) можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась до критического значения за год с -11.32% до -12.50%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с -65.34% до -64.39%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 7.59% до 4.69%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 9.12% до 7.15%График. Стоимость привлеченных средств увеличилась за год с 2.73% до 2.97%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) увеличилась за год с 3.39% до 3.90%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
Уставный капитал411 000(50.87%)411 000(59.13%)
Добавочный капитал214 440(26.54%)216 621(31.17%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)35 356(4.38%)-84 224(-12.12%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период-91 475(-11.32%)-86 913(-12.50%)
Резервный фонд238 550(29.53%)238 550(34.32%)
Источники собственных средств807 894(100.00%)695 054(100.00%)

За год источники собственных средств уменьшились на 14.0%. А вот за прошедший месяц (Апрель 2020 г.) источники собственных средств увеличились на 1.5%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
Основной капитал708 260(100.00%)555 947(100.00%)
   -  в т.ч. уставный капитал411 000(58.03%)411 000(73.93%)
Дополнительный капитал0(0.00%)0(0.00%)
   -  в т.ч. субординированный кредит0(0.00%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)708 260(100.00%)555 947(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 0.56 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)31.331.530.729.228.728.729.528.929.327.124.625.4
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%)31.331.530.7 -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)31.331.530.729.228.728.729.528.929.327.124.625.4
Капитал (по ф.123 и 134)0.700.680.680.630.630.640.660.660.610.580.550.56
Источники собственных средств (по ф.101)0.800.790.790.720.720.740.750.750.740.700.680.70

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года и последнего полугодия довольно велика и имеет тенденцию к уменьшению, а сумма капитала в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май
Доля просроченных ссуд9.29.08.712.313.513.112.312.012.49.110.512.2
Доля резервирования на потери по ссудам55.856.654.752.650.849.451.050.356.645.050.857.1
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)106.0106.7107.9 -  -  -  -  -  -  -  -  - 

Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 13-14%). Точнее даже можно сказать, что у банка МКБ имеется огромное количество плохих кредитов.

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-5.60.42.0-25.8-2.50.4-3.6-20.3-1.40.5-0.522.4
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)9.6-2.82.7-2.5-2.8-7.1-5.3-1.2-1.91.89.0-2.5
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц4.6-27.0-10.914.111.126.3-19.77.8-12.337.2-6.014.1

Таким образом, за последний год у банка МКБ не было смены собственников (акционеров).

Также у банка МКБ за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.31График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 6;
  • количество индикаторов неустойчивости - 6.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации «Международный коммерческий банк» (акционерное общество) свидетельствуют о наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «неудовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Мая 2020 г.