Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Декабря 2019 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «ГУТА-БАНК» является небольшим российским банком и среди них занимает 223 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Ноября 2019 г.) величина активов-нетто банка ГУТА-БАНК составила 6.44 млрд.руб. За год активы увеличились на 4,51%График. Прирост активов-нетто незначительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Октября 2019 г.): за год рентабельность активов-нетто выросла с 1.23% до 1.29%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами). Банк большую часть пассивов держит в источниках собственных средств, т.е., скорее всего, обслуживает интересы акционеров. Банк специализируется на вложениях в ценные бумаги (инвестиционный банк).

Рейтинг кредитоспособности банка ГУТА-БАНК от аккредитованных рейтинговых агентств
(по состоянию на 15 Ноября 2019 г.):
АгентствоДолгосрочный международныйКраткосрочныйНациональныйПрогноз
Эксперт РАruB+ (Низкий уровень кредитоспособности)стабильный

За прошедший месяц рейтинги рейтинговых агентств не менялись.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Ноября 2018 г., тыс.руб01 Ноября 2019 г., тыс.руб
средств в кассе250 906(5.54%)352 831(12.85%)
средств на счетах в Банке России61 110(1.35%)6 024(0.22%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)133 710(2.95%)222 663(8.11%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней1 480 030(32.68%)31 000(1.13%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ2 395 353(52.88%)1 445 454(52.63%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств245 079(5.41%)809 694(29.48%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)4 529 426(100.00%)2 746 215(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что увеличились суммы средств в кассе, сильно увеличились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, сильно уменьшились суммы средств на счетах в Банке России, межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг РФ, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 4.53 до 2.75 млрд.руб.

Доля высоколиквидных ценных бумаг РФ довольно значительная в высоколиквидных активах банка, что вызвает некоторое подозрение. Вероятно, это можно объяснить инвестиционным характером деятельности банка.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Ноября 2018 г., тыс.руб01 Ноября 2019 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года1(0.00%)81(0.00%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)438 444(24.56%)666 913(32.34%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)1 320 600(73.98%)964 104(46.75%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)1 315 600(73.70%)964 104(46.75%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)400 220(19.41%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность26 001(1.46%)30 789(1.49%)
ожидаемый отток денежных средств598 085(33.51%)883 346(42.84%)
текущих обязательств1 785 046(100.00%)2 062 107(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы корсчетов ЛОРО банков, собственных ценных бумаг, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно увеличились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, уменьшились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 0.60 до 0.88 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 310.89%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)140.792.4111.6102.6170.6189.4123.596.4124.9124.394.2117.7
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)225.1166.4185.9220.5246.1266.8200.0222.9258.5235.6263.8264.4
Экспертная надежность банка712.5711.1548.5542.5535.4787.2488.7277.3312.8601.6591.4310.9

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к незначительному падению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению, а экспертная надежность банка в течение года довольно велика и имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному росту.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АО "ГУТА-БАНК" можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 86.80% в общем объеме активов, в то же время объем процентных обязательств составляет 34.86% в общем объеме пассивов. Мы видим, что тут есть некоторый дисбаланс в том, что в доходные активы вкладываются непроцентные пассивы (вероятно, собственные средства). Однако, объем доходных активов превышает средний показатель по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Ноября 2018 г., тыс.руб01 Ноября 2019 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты1 480 030(27.63%)31 000(0.56%)
Кредиты юр.лицам679 747(12.69%)766 233(13.72%)
Кредиты физ.лицам533 983(9.97%)457 058(8.18%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги2 662 829(49.71%)4 331 209(77.54%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы5 356 589(100.00%)5 585 500(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, сильно увеличились суммы Вложения в ценные бумаги, сильно уменьшились суммы Межбанковские кредиты, а общая сумма доходных активов увеличилась на 4.3% c 5.36 до 5.59 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Ноября 2018 г., тыс.руб01 Ноября 2019 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам265 190(21.31%)38 808(3.09%)
Имущество, принятое в обеспечение111 488(8.96%)84 179(6.71%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства245 394(19.71%)638 108(50.87%)
Сумма кредитного портфеля1 244 730(100.00%)1 254 291(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам679 747(54.61%)766 233(61.09%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам533 983(42.90%)457 058(36.44%)
   -  в т.ч. кредиты банкам31 000(2.49%)31 000(2.47%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются смешанные виды обеспечения. Заметим, что удельный вес наиболее надежной формы обеспечения – имущества заемщика (в том числе драгоценные металлы и ценные бумаги) значительно уменьшился до значения 9.81%. Общий уровень обеспеченности кредитов недостаточен для погашения возможных убытков, связанных с возможным невозвратом кредитов.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Ноября 2018 г., тыс.руб01 Ноября 2019 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)0(0.00%)400 220(17.84%)
Средства юр. лиц1 593 123(82.46%)1 262 426(56.27%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц1 415 113(73.24%)1 050 126(46.81%)
Вклады физ. лиц338 932(17.54%)580 972(25.89%)
Прочие процентные обязательств0(0.00%)0(0.00%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства1 932 055(100.00%)2 243 618(100.00%)

Видим, что сильно увеличились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Вклады физ. лиц, уменьшились суммы Средства юр. лиц, а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 16.1% c 1.93 до 2.24 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка АО "ГУТА-БАНК" можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с 1.40% до 1.75%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с 2.43% до 2.63%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа увеличилась за год с 6.70% до 17.13%График. Доходность ссудных операций увеличилась за год с 11.35% до 68.94%График. Стоимость привлеченных средств незначительно изменилась за год с 0.91% до 0.90%График. Стоимость привлеченных средств банков увеличилась за год с 1.74% до 10.93%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 0.19% до 0.00%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Ноября 2018 г., тыс.руб01 Ноября 2019 г., тыс.руб
Уставный капитал1 700 000(52.25%)1 700 000(50.96%)
Добавочный капитал976 120(30.00%)976 097(29.26%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)481 374(14.79%)546 897(16.40%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период45 532(1.40%)58 436(1.75%)
Резервный фонд50 608(1.56%)54 250(1.63%)
Источники собственных средств3 253 634(100.00%)3 335 680(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 2.5%. А вот за прошедший месяц (Октябрь 2019 г.) источники собственных средств увеличились на 0.5%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Ноября 2018 г., тыс.руб01 Ноября 2019 г., тыс.руб
Основной капитал3 100 156(94.47%)3 176 214(95.86%)
   -  в т.ч. уставный капитал1 699 613(51.79%)1 699 613(51.29%)
Дополнительный капитал181 492(5.53%)137 346(4.14%)
   -  в т.ч. субординированный кредит90 000(2.74%)60 000(1.81%)
Капитал (по ф.123)3 281 648(100.00%)3 313 560(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 3.31 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)104.564.875.057.968.176.862.956.159.460.660.069.4
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%)100.161.270.654.764.072.960.653.857.658.958.367.4
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)100.161.270.654.764.072.960.653.857.658.958.367.4
Капитал (по ф.123 и 134)3.33.33.33.33.33.33.33.43.33.33.33.3
Источники собственных средств (по ф.101)3.33.33.33.33.33.33.33.43.33.33.33.3

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года довольно велика и имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться, а сумма капитала в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию практически не меняться.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя
Доля просроченных ссуд33.532.738.935.738.136.835.835.131.329.519.427.3
Доля резервирования на потери по ссудам58.139.077.0105.770.586.671.676.082.882.256.783.9
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)11.133.719.460.637.736.172.4102.386.684.474.084.3

Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года неустойчива и имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 13-14%). Точнее даже можно сказать, что у банка ГУТА-БАНК имеется огромное количество плохих кредитов.

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-26.68.467.413.4-36.9-8.1-12.921.6-10.4-20.4-12.823.2
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%) -  - -70.4 -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)-16.842.1-48.637.8-6.144.9-39.619.4-6.4-3.88.214.3
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов)3.677.5-60.2-24.011.40.5-5.3116.0-13.335.0-32.267.7
Отток средств юр. лиц за месяц42.7-18.435.1-33.5-19.7-9.4103.1-49.1-5.124.71.8-16.2

Таким образом, за последний год у банка ГУТА-БАНК не было смены собственников (акционеров).

Видно, что в Январе 2019 года зафиксирован значительный рост ФОР, что может свидетельствовать о переводе Центральным Банком России банка ГУТА-БАНК в ненадежную группу банков. Об этом же свидетельствует условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 1.83График. Это означает, что кредитная организация с высокой вероятностью не усредняет ФОР и относится к четвертой группе надежности.

По вкладам: в Январе 2019 года сильно упали вклады физических лиц, т.е. вклады физ.лиц нестабильны.

Отношение Касса/Корсчет более 10-и, что намного превышает среднее по российским банкам (1-1.2) и может вызывать некоторое подозрение из-за слишком "кассового" характера бизнеса банка.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 7;
  • количество индикаторов неустойчивости - 15.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «ГУТА-БАНК» свидетельствуют о множественном наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «неудовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Ноября 2019 г.