Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Июля 2020 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «ГУТА-БАНК» является небольшим российским банком и среди них занимает 210 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Июня 2020 г.) величина активов-нетто банка ГУТА-БАНК составила 7.06 млрд.руб. За год активы уменьшились на -0,64%График. Спад активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Апреля 2020 г.): за год рентабельность активов-нетто упала с 4.02% до -2.63%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами).

Рейтинг кредитоспособности банка ГУТА-БАНК от аккредитованных рейтинговых агентств
(по состоянию на 15 Июня 2020 г.):
АгентствоДолгосрочный международныйКраткосрочныйНациональныйПрогноз
Эксперт РАruB+ (Низкий уровень кредитоспособности)стабильный

За прошедший месяц рейтинги рейтинговых агентств не менялись.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Июня 2019 г., тыс.руб01 Июня 2020 г., тыс.руб
средств в кассе300 501(6.51%)503 113(11.64%)
средств на счетах в Банке России39 601(0.86%)72 640(1.68%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)628 821(13.61%)259 684(6.01%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней31 000(0.67%)3 231 177(74.76%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ2 592 261(56.12%)40 289(0.93%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств1 208 182(26.16%)252 970(5.85%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)4 619 139(100.00%)4 321 972(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что сильно увеличились суммы средств в кассе, средств на счетах в Банке России, межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, сильно уменьшились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 4.62 до 4.32 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Июня 2019 г., тыс.руб01 Июня 2020 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года49(0.00%)81(0.00%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)579 411(20.91%)1 302 279(49.38%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)2 173 043(78.43%)1 191 304(45.18%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)2 173 043(78.43%)1 191 304(45.18%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность18 072(0.65%)143 371(5.44%)
ожидаемый отток денежных средств945 233(34.12%)750 125(28.45%)
текущих обязательств2 770 575(100.00%)2 637 035(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, сильно увеличились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно уменьшились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), при этом ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год с 0.95 до 0.75 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 576.17%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)96.4124.9124.394.2117.7119.4100.943.432.449.6127.490.5
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)222.9258.5235.6263.8264.4250.1224.5209.4228.8174.3239.4241.4
Экспертная надежность банка277.3312.8601.6591.4310.9488.2762.5515.9597.9425.0525.0576.2

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года неустойчива и имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному росту, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению, а экспертная надежность банка в течение года довольно велика и имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АО «ГУТА-БАНК» можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 82.25% в общем объеме активов, в то же время объем процентных обязательств составляет 38.21% в общем объеме пассивов. Мы видим, что тут есть некоторый дисбаланс в том, что в доходные активы вкладываются непроцентные пассивы (вероятно, собственные средства). Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Июня 2019 г., тыс.руб01 Июня 2020 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты31 000(0.53%)3 231 177(55.67%)
Кредиты юр.лицам621 673(10.62%)837 464(14.43%)
Кредиты физ.лицам478 513(8.18%)390 583(6.73%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги4 721 006(80.67%)1 341 248(23.11%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы5 852 192(100.00%)5 803 673(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, увеличились суммы Кредиты юр.лицам, сильно увеличились суммы Межбанковские кредиты, уменьшились суммы Кредиты физ.лицам, сильно уменьшились суммы Вложения в ценные бумаги, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 0.8% c 5.85 до 5.80 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Июня 2019 г., тыс.руб01 Июня 2020 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам30 095(2.66%)50 339(1.89%)
Имущество, принятое в обеспечение87 380(7.72%)73 334(2.76%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства468 595(41.43%)648 047(24.37%)
Сумма кредитного портфеля1 131 186(100.00%)2 659 224(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам621 673(54.96%)837 464(31.49%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам478 513(42.30%)390 583(14.69%)
   -  в т.ч. кредиты банкам31 000(2.74%)1 431 177(53.82%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются смешанные виды обеспечения. Заметим, что удельный вес наиболее надежной формы обеспечения – имущества заемщика (в том числе драгоценные металлы и ценные бумаги) значительно уменьшился до значения 4.65%. Общий уровень обеспеченности кредитов недостаточен для погашения возможных убытков, связанных с возможным невозвратом кредитов.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Июня 2019 г., тыс.руб01 Июня 2020 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)0(0.00%)0(0.00%)
Средства юр. лиц2 460 261(83.97%)1 419 124(52.63%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц2 282 761(77.91%)1 216 524(45.12%)
Вклады физ. лиц469 742(16.03%)1 277 140(47.37%)
Прочие процентные обязательств0(0.00%)0(0.00%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства2 930 003(100.00%)2 696 264(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), сильно увеличились суммы Вклады физ. лиц, сильно уменьшились суммы Средства юр. лиц, а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 8.0% c 2.93 до 2.70 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка АО «ГУТА-БАНК» можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась за год с 1.73% до 0.94%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 8.67% до -5.75%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 34.36% до 6.50%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 108.36% до 11.03%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 0.75% до 0.50%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) незначительно изменилась за год с 0.00% до 0.00%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Июня 2019 г., тыс.руб01 Июня 2020 г., тыс.руб
Уставный капитал1 700 000(50.92%)1 700 000(50.08%)
Добавочный капитал976 097(29.24%)976 097(28.75%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)554 237(16.60%)632 389(18.63%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период57 740(1.73%)31 801(0.94%)
Резервный фонд50 608(1.52%)54 250(1.60%)
Источники собственных средств3 338 682(100.00%)3 394 537(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 1.7%. А вот за прошедший месяц (Май 2020 г.) источники собственных средств увеличились на 1.0%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Июня 2019 г., тыс.руб01 Июня 2020 г., тыс.руб
Основной капитал3 179 972(95.30%)3 244 073(95.96%)
   -  в т.ч. уставный капитал1 699 613(50.94%)1 699 613(50.28%)
Дополнительный капитал156 847(4.70%)136 545(4.04%)
   -  в т.ч. субординированный кредит75 000(2.25%)45 000(1.33%)
Капитал (по ф.123)3 336 819(100.00%)3 380 618(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 3.38 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)56.159.460.660.069.471.497.887.387.876.691.787.6
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%)53.857.658.958.367.469.094.283.284.273.988.685.4
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)53.857.658.958.367.469.094.283.284.273.988.685.4
Капитал (по ф.123 и 134)3.43.33.33.33.33.33.43.43.43.33.33.4
Источники собственных средств (по ф.101)3.43.33.33.33.33.33.43.43.43.33.43.4

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года довольно велика и имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться, а сумма капитала в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию практически не меняться.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн
Доля просроченных ссуд35.131.329.519.427.327.212.716.226.316.36.511.1
Доля резервирования на потери по ссудам76.082.882.256.783.978.539.250.677.257.124.241.7
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)102.386.684.474.084.378.040.750.752.169.640.645.3

Доля просроченных ссуд в течение года неустойчива и имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года неустойчива и имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)21.6-10.4-20.4-12.823.2-10.9-11.813.542.55.816.717.2
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)19.4-6.4-3.88.214.3-14.631.9-42.234.612.7-56.0-18.5
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов)116.0-13.335.0-32.267.7-28.743.6-54.5-26.145.2118.0-50.0
Отток средств юр. лиц за месяц-49.1-5.124.71.8-16.211.2-3.167.5-49.3131.6-26.2-28.2

Таким образом, за последний год у банка ГУТА-БАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка ГУТА-БАНК за год не было значительного увеличения ФОР. Условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 2.31График, говорит о том, что кредитная организация с высокой вероятностью не усредняет ФОР.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 2;
  • количество индикаторов неустойчивости - 8.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «ГУТА-БАНК» свидетельствуют о наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «удовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Июня 2020 г.