Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи Помощь
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Общество с ограниченной ответственностью Коммерческий банк «Уралфинанс» является небольшим российским банком и среди них занимает 311 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Августа 2018 г.) величина активов-нетто банка УРАЛФИНАНС составила 3.51 млрд.руб. За год активы увеличились на 45,24%График. Прирост активов-нетто незначительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Июля 2018 г.): за год рентабельность активов-нетто упала с 2.79% до 2.73%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем больше средств юридических лиц (т.е. является расчетным клиентским).

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Августа 2017 г., тыс.руб01 Августа 2018 г., тыс.руб
средств в кассе28 892(1.99%)33 050(1.29%)
средств на счетах в Банке России139 015(9.57%)49 748(1.94%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)496 585(34.18%)125 570(4.91%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней150 000(10.32%)1 900 000(74.22%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ360 844(24.83%)174 107(6.80%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств326 673(22.48%)326 366(12.75%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)1 453 008(100.00%)2 559 886(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств в кассе, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, сильно увеличились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, сильно уменьшились суммы средств на счетах в Банке России, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), высоколиквидных ценных бумаг РФ, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 1.45 до 2.56 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Августа 2017 г., тыс.руб01 Августа 2018 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года613 163(33.55%)771 082(26.05%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)50 931(2.79%)41 811(1.41%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)1 150 602(62.96%)2 132 154(72.04%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)1 150 602(62.96%)2 132 154(72.04%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность12 898(0.71%)14 683(0.50%)
ожидаемый отток денежных средств508 890(27.84%)910 280(30.76%)
текущих обязательств1 827 594(100.00%)2 959 730(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, увеличились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, сильно увеличились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), уменьшились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 0.51 до 0.91 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 281.22%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)120.890.2120.289.268.852.137.033.625.139.220.332.3
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)156.8159.6153.0152.3154.3154.8148.6148.6147.1145.1145.4130.0
Экспертная надежность банка277.4288.6314.7310.5325.9285.5301.5298.3311.5282.2308.0281.2

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года неустойчива и имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению, а экспертная надежность банка в течение года довольно велика и имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка ООО КБ "УРАЛФИНАНС" можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 80.13% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 85.98% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Августа 2017 г., тыс.руб01 Августа 2018 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты158 933(12.73%)1 922 188(68.36%)
Кредиты юр.лицам47 425(3.80%)14 397(0.51%)
Кредиты физ.лицам130 256(10.43%)57 971(2.06%)
Векселя2 710(0.22%)2 181(0.08%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования72(0.01%)72(0.00%)
Вложения в ценные бумаги909 246(72.82%)815 237(28.99%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы1 248 642(100.00%)2 812 046(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, Вложения в ценные бумаги, сильно увеличились суммы Межбанковские кредиты, уменьшились суммы Векселя, сильно уменьшились суммы Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, а общая сумма доходных активов увеличилась на 125.2% c 1.25 до 2.81 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Августа 2017 г., тыс.руб01 Августа 2018 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам0(0.00%)0(0.00%)
Имущество, принятое в обеспечение90 650(48.56%)39 340(41.57%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства313 542(167.95%)131 842(139.33%)
Сумма кредитного портфеля186 686(100.00%)94 628(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам47 425(25.40%)14 397(15.21%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам130 256(69.77%)57 971(61.26%)
   -  в т.ч. кредиты банкам8 933(4.79%)22 188(23.45%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются гарантии и поручительства. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Августа 2017 г., тыс.руб01 Августа 2018 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)0(0.00%)0(0.00%)
Средства юр. лиц1 203 261(63.01%)2 184 188(72.39%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц1 150 602(60.25%)2 132 154(70.66%)
Вклады физ. лиц664 094(34.77%)812 893(26.94%)
Прочие процентные обязательств42 350(2.22%)20 192(0.67%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства1 909 705(100.00%)3 017 273(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), увеличились суммы Вклады физ. лиц, сильно увеличились суммы Средства юр. лиц, а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 58.0% c 1.91 до 3.02 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка ООО КБ "УРАЛФИНАНС" можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с 8.67% до 11.20%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с 0.00% до 19.17%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа увеличилась за год с 3.22% до 5.93%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 59.81% до 13.57%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 3.48% до 1.94%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 7.32% до 6.27%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Августа 2017 г., тыс.руб01 Августа 2018 г., тыс.руб
Уставный капитал96 840(28.48%)96 590(23.50%)
Добавочный капитал32 349(9.51%)34 454(8.38%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)34 347(10.10%)34 347(8.36%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период29 484(8.67%)46 029(11.20%)
Резервный фонд147 035(43.24%)199 557(48.56%)
Источники собственных средств340 055(100.00%)410 977(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 20.9%. А вот за прошедший месяц (Июль 2018 г.) источники собственных средств увеличились на 1.7%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Августа 2017 г., тыс.руб01 Августа 2018 г., тыс.руб
Основной капитал0( - )327 522(71.99%)
   -  в т.ч. уставный капитал0( - )96 840(21.28%)
Дополнительный капитал0( - )127 455(28.01%)
   -  в т.ч. субординированный кредит0( - )47 500(10.44%)
Капитал (по ф.123)0( - )454 977(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 0.45 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)22.523.929.232.836.536.438.939.236.536.135.634.8
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%)18.218.622.422.624.723.929.729.627.327.126.725.7
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)18.218.622.422.624.723.929.729.627.327.126.725.7
Капитал (по ф.123 и 134) - 0.360.370.410.420.430.440.450.450.450.450.45
Источники собственных средств (по ф.101)0.350.370.370.370.370.380.400.400.400.400.400.41

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года довольно велика и имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Доля просроченных ссуд46.848.247.948.648.550.532.323.423.022.323.623.2
Доля резервирования на потери по ссудам21.521.736.136.165.550.835.530.228.729.529.528.0
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)159.9143.1140.4120.7111.5120.1102.9103.6109.5123.7113.0121.4

Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года неустойчива и имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  - 0.3 -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)9.37.510.04.92.51.0-0.15.73.22.11.54.4
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)1.92.3-0.90.24.6-0.30.51.23.02.53.61.9
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%) -  -  -  - 29.4 -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц15.61.711.70.50.61.99.22.54.56.83.13.5

Таким образом, за последний год у банка УРАЛФИНАНС не было смены собственников (акционеров).

Также у банка УРАЛФИНАНС за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.38График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 2;
  • количество индикаторов неустойчивости - 5.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Общество с ограниченной ответственностью Коммерческий банк «Уралфинанс» свидетельствуют о наличии некоторых негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «удовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Августа 2018 г.