Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи Помощь
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Общество с ограниченной ответственностью Коммерческий банк «Уралфинанс» является небольшим российским банком и среди них занимает 334 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Июня 2018 г.) величина активов-нетто банка УРАЛФИНАНС составила 3.31 млрд.руб. За год активы увеличились на 53,02%График. Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Апреля 2018 г.): за год рентабельность активов-нетто упала с 4.42% до 4.30%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем больше средств юридических лиц (т.е. является расчетным клиентским).

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Июня 2017 г., тыс.руб01 Июня 2018 г., тыс.руб
средств в кассе37 705(3.07%)26 614(1.11%)
средств на счетах в Банке России219 586(17.87%)6 677(0.28%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)362 146(29.47%)118 768(4.94%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней0(0.00%)1 840 000(76.53%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ369 296(30.05%)133 773(5.56%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств282 395(22.98%)327 422(13.62%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)1 228 769(100.00%)2 404 141(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, сильно увеличились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, уменьшились суммы средств в кассе, сильно уменьшились суммы средств на счетах в Банке России, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), высоколиквидных ценных бумаг РФ, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 1.23 до 2.40 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Июня 2017 г., тыс.руб01 Июня 2018 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года588 917(37.02%)724 411(26.09%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)50 473(3.17%)45 393(1.63%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)937 056(58.90%)1 993 556(71.79%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)937 056(58.90%)1 993 556(71.79%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность14 572(0.92%)13 694(0.49%)
ожидаемый отток денежных средств423 888(26.64%)851 876(30.68%)
текущих обязательств1 591 018(100.00%)2 777 054(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, увеличились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, сильно увеличились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 0.42 до 0.85 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 282.22%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)99.6122.9120.890.2120.289.268.852.137.033.625.139.2
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)179.4163.2156.8159.6153.0152.3154.3154.8148.6148.6147.1145.1
Экспертная надежность банка281.8285.5277.4288.6314.7310.5325.9285.5301.5298.3311.5282.2

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года и последнего полугодия неустойчива и имеет тенденцию к значительному падению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению, а экспертная надежность банка в течение года довольно велика и имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка ООО КБ "УРАЛФИНАНС" можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 80.85% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 85.38% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Июня 2017 г., тыс.руб01 Июня 2018 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты8 070(0.75%)1 861 981(69.53%)
Кредиты юр.лицам49 673(4.62%)15 264(0.57%)
Кредиты физ.лицам134 900(12.55%)57 864(2.16%)
Векселя2 766(0.26%)2 511(0.09%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования72(0.01%)72(0.00%)
Вложения в ценные бумаги879 353(81.81%)740 096(27.64%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы1 074 834(100.00%)2 677 788(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, Вложения в ценные бумаги, сильно увеличились суммы Межбанковские кредиты, сильно уменьшились суммы Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, а общая сумма доходных активов увеличилась на 149.1% c 1.07 до 2.68 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Июня 2017 г., тыс.руб01 Июня 2018 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам0(0.00%)0(0.00%)
Имущество, принятое в обеспечение121 870(63.24%)39 520(41.52%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства477 853(247.96%)135 032(141.87%)
Сумма кредитного портфеля192 715(100.00%)95 181(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам49 673(25.78%)15 264(16.04%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам134 900(70.00%)57 864(60.79%)
   -  в т.ч. кредиты банкам8 070(4.19%)21 981(23.09%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются гарантии и поручительства. Заметим, что удельный вес наиболее надежной формы обеспечения – имущества заемщика (в том числе драгоценные металлы и ценные бумаги) значительно уменьшился до значения 41.52%. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Июня 2017 г., тыс.руб01 Июня 2018 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)0(0.00%)0(0.00%)
Средства юр. лиц989 675(59.84%)2 045 567(72.34%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц937 056(56.66%)1 993 556(70.50%)
Вклады физ. лиц639 390(38.66%)769 804(27.22%)
Прочие процентные обязательств24 755(1.50%)12 329(0.44%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства1 653 820(100.00%)2 827 700(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), увеличились суммы Вклады физ. лиц, сильно увеличились суммы Средства юр. лиц, а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 71.0% c 1.65 до 2.83 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка ООО КБ "УРАЛФИНАНС" можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с 7.70% до 8.84%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с 0.00% до 29.29%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа увеличилась за год с 3.50% до 7.39%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 61.91% до 18.19%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 3.80% до 2.05%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 7.43% до 6.39%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Июня 2017 г., тыс.руб01 Июня 2018 г., тыс.руб
Уставный капитал96 840(28.27%)96 590(23.97%)
Добавочный капитал37 974(11.08%)36 870(9.15%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)34 347(10.03%)34 347(8.52%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период26 395(7.70%)35 630(8.84%)
Резервный фонд147 035(42.92%)199 557(49.52%)
Источники собственных средств342 591(100.00%)402 994(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 17.6%. А вот за прошедший месяц (Май 2018 г.) источники собственных средств незначительно изменились на 0.0%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Июня 2017 г., тыс.руб01 Июня 2018 г., тыс.руб
Основной капитал0( - )327 438(73.21%)
   -  в т.ч. уставный капитал0( - )96 840(21.65%)
Дополнительный капитал0( - )119 797(26.79%)
   -  в т.ч. субординированный кредит0( - )47 500(10.62%)
Капитал (по ф.123)0( - )447 235(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 0.45 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)22.721.822.523.929.232.836.536.438.939.236.536.1
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%)18.818.118.218.622.422.624.723.929.729.627.327.1
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)18.918.118.218.622.422.624.723.929.729.627.327.1
Капитал (по ф.123 и 134) -  -  - 0.360.370.410.420.430.440.450.450.45
Источники собственных средств (по ф.101)0.340.340.350.370.370.370.370.380.400.400.400.40

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года довольно велика и имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн
Доля просроченных ссуд48.349.346.848.247.948.648.550.532.323.423.022.3
Доля резервирования на потери по ссудам21.822.121.521.736.136.165.550.835.530.228.729.5
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)146.9164.4159.9143.1140.4120.7111.5120.1102.9103.6109.5123.7

Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к значительному падению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года неустойчива и имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному падению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  - 0.3 -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)5.54.79.37.510.04.92.51.0-0.15.73.22.1
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)0.53.31.92.3-0.90.24.6-0.30.51.23.02.5
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)0.5 -  -  -  -  - 29.4 -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц-1.223.015.61.711.70.50.61.99.22.54.56.8

Таким образом, за последний год у банка УРАЛФИНАНС не было смены собственников (акционеров).

Также у банка УРАЛФИНАНС за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.38График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 2;
  • количество индикаторов неустойчивости - 6.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Общество с ограниченной ответственностью Коммерческий банк «Уралфинанс» свидетельствуют о наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «удовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Июня 2018 г.