Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи Помощь
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Общество с ограниченной ответственностью Коммерческий банк «Уралфинанс» является небольшим российским банком и среди них занимает 300 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Октября 2018 г.) величина активов-нетто банка УРАЛФИНАНС составила 3.77 млрд.руб. За год активы увеличились на 41,51%График. Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто упала с 3.06% до 2.34%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем больше средств юридических лиц (т.е. является расчетным клиентским).

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Октября 2017 г., тыс.руб01 Октября 2018 г., тыс.руб
средств в кассе26 416(1.54%)32 095(1.13%)
средств на счетах в Банке России59 095(3.44%)66 801(2.34%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)496 181(28.88%)126 965(4.46%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней500 000(29.11%)1 900 000(66.69%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ357 856(20.83%)444 831(15.61%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств327 454(19.06%)327 395(11.49%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)1 717 884(100.00%)2 848 978(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств на счетах в Банке России, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, увеличились суммы средств в кассе, высоколиквидных ценных бумаг РФ, сильно увеличились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, сильно уменьшились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 1.72 до 2.85 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Октября 2017 г., тыс.руб01 Октября 2018 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года643 456(31.16%)743 835(22.97%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)48 906(2.37%)58 099(1.79%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)1 368 829(66.29%)2 421 639(74.79%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)1 361 913(65.95%)2 421 639(74.79%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность10 695(0.52%)14 337(0.44%)
ожидаемый отток денежных средств595 290(28.83%)1 025 994(31.69%)
текущих обязательств2 064 970(100.00%)3 237 910(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, увеличились суммы обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно увеличились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 0.60 до 1.03 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 277.68%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)120.289.268.852.137.033.625.139.220.332.329.538.7
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)153.0152.3154.3154.8148.6148.6147.1145.1145.4130.0125.7125.4
Экспертная надежность банка314.7310.5325.9285.5301.5298.3311.5282.2308.0281.2295.5277.7

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года неустойчива и имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению, а экспертная надежность банка в течение года и последнего полугодия довольно велика и имеет тенденцию к уменьшению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка ООО КБ "УРАЛФИНАНС" можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 81.46% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 87.16% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Октября 2017 г., тыс.руб01 Октября 2018 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты517 324(32.78%)1 923 105(62.55%)
Кредиты юр.лицам40 321(2.56%)14 119(0.46%)
Кредиты физ.лицам126 894(8.04%)58 304(1.90%)
Векселя2 678(0.17%)1 172(0.04%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования72(0.00%)72(0.00%)
Вложения в ценные бумаги890 683(56.44%)1 077 701(35.05%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы1 577 972(100.00%)3 074 473(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, увеличились суммы Вложения в ценные бумаги, сильно увеличились суммы Межбанковские кредиты, сильно уменьшились суммы Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Векселя, а общая сумма доходных активов увеличилась на 94.8% c 1.58 до 3.07 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Октября 2017 г., тыс.руб01 Октября 2018 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам0(0.00%)0(0.00%)
Имущество, принятое в обеспечение88 173(47.76%)39 485(41.30%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства293 623(159.05%)120 800(126.36%)
Сумма кредитного портфеля184 611(100.00%)95 600(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам40 321(21.84%)14 119(14.77%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам126 894(68.74%)58 304(60.99%)
   -  в т.ч. кредиты банкам17 324(9.38%)23 105(24.17%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются гарантии и поручительства. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Октября 2017 г., тыс.руб01 Октября 2018 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)0(0.00%)0(0.00%)
Средства юр. лиц1 421 529(66.64%)2 473 698(75.20%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц1 368 829(64.17%)2 421 639(73.62%)
Вклады физ. лиц692 362(32.46%)801 934(24.38%)
Прочие процентные обязательств26 182(1.23%)13 841(0.42%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства2 133 157(100.00%)3 289 473(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Вклады физ. лиц, сильно увеличились суммы Средства юр. лиц, а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 54.2% c 2.13 до 3.29 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка ООО КБ "УРАЛФИНАНС" можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась за год с 12.71% до 12.50%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 320.98% до 17.28%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа увеличилась за год с 3.45% до 5.63%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 47.21% до 12.69%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 3.14% до 1.84%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 7.21% до 6.16%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Октября 2017 г., тыс.руб01 Октября 2018 г., тыс.руб
Уставный капитал96 840(26.46%)96 590(23.77%)
Добавочный капитал41 229(11.27%)25 074(6.17%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)34 347(9.39%)34 347(8.45%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период46 514(12.71%)50 773(12.50%)
Резервный фонд147 035(40.18%)199 557(49.11%)
Источники собственных средств365 965(100.00%)406 341(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 11.0%. А вот за прошедший месяц (Сентябрь 2018 г.) источники собственных средств увеличились на 3.3%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Октября 2017 г., тыс.руб01 Октября 2018 г., тыс.руб
Основной капитал274 831(75.85%)327 606(73.16%)
   -  в т.ч. уставный капитал96 840(26.73%)96 840(21.63%)
Дополнительный капитал87 494(24.15%)120 184(26.84%)
   -  в т.ч. субординированный кредит0(0.00%)45 000(10.05%)
Капитал (по ф.123)362 325(100.00%)447 790(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 0.45 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)29.232.836.536.438.939.236.536.135.634.834.334.4
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%)22.422.624.723.929.729.627.327.126.725.726.525.8
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)22.422.624.723.929.729.627.327.126.725.726.525.8
Капитал (по ф.123 и 134)0.370.410.420.430.440.450.450.450.450.450.430.45
Источники собственных средств (по ф.101)0.370.370.370.380.400.400.400.400.400.410.390.41

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года и последнего полугодия довольно велика и имеет тенденцию к незначительному падению, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт
Доля просроченных ссуд47.948.648.550.532.323.423.022.323.623.221.821.9
Доля резервирования на потери по ссудам36.136.165.550.835.530.228.729.529.528.026.527.0
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)140.4120.7111.5120.1102.9103.6109.5123.7113.0121.4119.4126.7

Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  - 0.3 -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)10.04.92.51.0-0.15.73.22.11.54.46.38.4
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)-0.90.24.6-0.30.51.23.02.53.61.9-0.2-1.2
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%) -  - 29.4 -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц11.70.50.61.99.22.54.56.83.13.511.21.9

Таким образом, за последний год у банка УРАЛФИНАНС не было смены собственников (акционеров).

Также у банка УРАЛФИНАНС за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.40График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 2;
  • количество индикаторов неустойчивости - 4.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Общество с ограниченной ответственностью Коммерческий банк «Уралфинанс» свидетельствуют о наличии некоторых негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «удовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Октября 2018 г.