Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи Помощь
    Выберите отчет:

У кредитной организации ТАГИЛБАНК отозвана лицензия! Ближайшая возможная дата для анализа: 01 Июля 2018 г.

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Акционерное общество «Тагилбанк» является небольшим российским банком и среди них занимает 411 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Июля 2018 г.) величина активов-нетто банка ТАГИЛБАНК составила 1.56 млрд.руб. За год активы уменьшились на -2,32%График. Спад активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто выросла с -5.97% до -2.51%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем больше средств населения (т.е. в этом смысле является розничным клиентским).

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Июля 2017 г., тыс.руб01 Июля 2018 г., тыс.руб
средств в кассе44 359(25.32%)63 945(32.42%)
средств на счетах в Банке России51 476(29.38%)122 935(62.33%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)9 366(5.35%)10 342(5.24%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней70 000(39.95%)0(0.00%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)175 201(100.00%)197 222(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, увеличились суммы средств в кассе, сильно увеличились суммы средств на счетах в Банке России, сильно уменьшились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 0.18 до 0.20 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Июля 2017 г., тыс.руб01 Июля 2018 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года760 823(70.30%)851 461(79.30%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)85 249(7.88%)68 393(6.37%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)221 433(20.46%)138 665(12.92%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)176 883(16.34%)137 553(12.81%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг72(0.01%)72(0.01%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность14 644(1.35%)15 072(1.40%)
ожидаемый отток денежных средств149 855(13.85%)120 022(11.18%)
текущих обязательств1 082 221(100.00%)1 073 663(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, уменьшились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), сильно уменьшились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года), при этом ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год с 0.15 до 0.12 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 164.32%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)95.194.8232.694.9271.7240.5131.9157.2416.5321.7336.7313.9
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)206.6182.1211.2230.1306.8430.8332.6260.1384.1300.1320.3237.9
Экспертная надежность банка100.6146.9163.5175.8175.6263.5231.8204.2195.6172.2191.0164.3

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года и последнего полугодия неустойчива и имеет тенденцию к значительному росту, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, а экспертная надежность банка в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АО "ТАГИЛБАНК" можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 49.16% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 68.88% в общем объеме пассивов. Однако, объем доходных активов намного ниже среднего показателя по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Июля 2017 г., тыс.руб01 Июля 2018 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты70 000(7.68%)0(0.00%)
Кредиты юр.лицам635 087(69.69%)580 998(75.85%)
Кредиты физ.лицам178 187(19.55%)157 007(20.50%)
Векселя27 995(3.07%)27 995(3.65%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги0(0.00%)0(0.00%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы911 269(100.00%)766 000(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, Вложения в ценные бумаги, сильно уменьшились суммы Межбанковские кредиты, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 15.9% c 0.91 до 0.77 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Июля 2017 г., тыс.руб01 Июля 2018 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам0(0.00%)0(0.00%)
Имущество, принятое в обеспечение1 133 574(128.34%)1 029 548(139.50%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства3 039 362(344.10%)2 821 296(382.29%)
Сумма кредитного портфеля883 274(100.00%)738 005(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам635 087(71.90%)580 998(78.73%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам178 187(20.17%)157 007(21.27%)
   -  в т.ч. кредиты банкам70 000(7.93%)0(0.00%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Июля 2017 г., тыс.руб01 Июля 2018 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)0(0.00%)0(0.00%)
Средства юр. лиц221 433(20.53%)139 165(12.96%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц176 883(16.40%)137 553(12.81%)
Вклады физ. лиц846 072(78.43%)919 854(85.70%)
Прочие процентные обязательств11 248(1.04%)14 371(1.34%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства1 078 753(100.00%)1 073 390(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Вклады физ. лиц, сильно уменьшились суммы Средства юр. лиц, а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 0.5% c 1.08 до 1.07 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка АО "ТАГИЛБАНК" можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с -13.36% до -5.85%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с -28.50% до -12.54%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 3.95% до 3.24%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 14.12% до 13.59%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 6.56% до 6.18%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 8.10% до 7.33%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Июля 2017 г., тыс.руб01 Июля 2018 г., тыс.руб
Уставный капитал208 500(59.93%)208 500(60.55%)
Добавочный капитал98 126(28.20%)101 139(29.37%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)37 491(10.78%)16 240(4.72%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период-46 493(-13.36%)-20 143(-5.85%)
Резервный фонд27 587(7.93%)27 587(8.01%)
Источники собственных средств347 925(100.00%)344 323(100.00%)

За год источники собственных средств уменьшились на 1.0%. А вот за прошедший месяц (Июнь 2018 г.) источники собственных средств увеличились на 1.2%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Июля 2017 г., тыс.руб01 Июля 2018 г., тыс.руб
Основной капитал81 234(24.85%)76 431(23.44%)
   -  в т.ч. уставный капитал43 564(13.32%)43 564(13.36%)
Дополнительный капитал245 713(75.15%)249 628(76.56%)
   -  в т.ч. субординированный кредит0(0.00%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)326 947(100.00%)326 059(100.00%)

Качество капитала - низкое (дополнительный капитал не меньше основного).

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 0.33 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)20.120.020.020.420.422.220.920.420.420.320.921.3
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%)6.46.36.06.66.57.36.66.26.26.06.06.3
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)6.46.36.06.66.57.36.66.26.26.06.06.3
Капитал (по ф.123 и 134)0.320.320.310.320.320.330.310.310.310.320.310.33
Источники собственных средств (по ф.101)0.350.350.340.350.350.350.350.340.340.340.340.34

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Внимание! Норматив Н1.2 в течение прошедшего месяца (Июнь 2018 г.) нарушался 23 дней!

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл
Доля просроченных ссуд3.02.93.52.62.72.92.72.82.92.83.53.4
Доля резервирования на потери по ссудам13.912.915.712.412.412.311.812.111.511.213.513.3
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)176.0178.9169.1172.6172.8149.0171.5186.3188.3192.7177.7164.5

Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  - 0.1 -  - 1.09.54.8 - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-1.2-0.63.71.80.6-1.5-0.2-1.71.0-4.31.6402.0
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)0.10.81.70.70.82.40.71.4-0.90.1-0.51.2
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц3.730.2-9.6-3.0-18.7-3.0-10.0-17.0-6.19.84.6-16.6

Таким образом, за последний год у банка ТАГИЛБАНК не было смены собственников (акционеров).

Видно, что в Июне 2018 года зафиксирован значительный рост ФОР, что может свидетельствовать о переводе Центральным Банком России банка ТАГИЛБАНК в ненадежную группу банков. Об этом же свидетельствует условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 1.81График. Это означает, что кредитная организация с высокой вероятностью не усредняет ФОР и относится к четвертой группе надежности.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 4;
  • количество индикаторов неустойчивости - 7.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Акционерное общество «Тагилбанк» свидетельствуют о наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «неудовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Июля 2018 г.