Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи Помощь
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Акционерное общество «Тагилбанк» является небольшим российским банком и среди них занимает 429 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Апреля 2018 г.) величина активов-нетто банка ТАГИЛБАНК составила 1.55 млрд.руб. За год активы уменьшились на -8,28%График. Спад активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто выросла с -10.47% до -2.41%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем больше средств населения (т.е. в этом смысле является розничным клиентским).

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Апреля 2017 г., тыс.руб01 Апреля 2018 г., тыс.руб
средств в кассе49 091(14.66%)48 962(20.20%)
средств на счетах в Банке России53 860(16.09%)33 306(13.74%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)11 837(3.54%)10 112(4.17%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней220 000(65.71%)150 000(61.89%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)334 788(100.00%)242 380(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств в кассе, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, уменьшились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, сильно уменьшились суммы средств на счетах в Банке России, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 0.33 до 0.24 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Апреля 2017 г., тыс.руб01 Апреля 2018 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года799 984(68.17%)841 958(78.37%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)91 460(7.79%)70 542(6.57%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)265 069(22.59%)145 183(13.51%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)238 569(20.33%)143 683(13.37%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг87(0.01%)72(0.01%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность16 877(1.44%)16 620(1.55%)
ожидаемый отток денежных средств172 137(14.67%)123 917(11.53%)
текущих обязательств1 173 477(100.00%)1 074 375(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, уменьшились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), собственных ценных бумаг, сильно уменьшились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), при этом ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год с 0.17 до 0.12 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 195.60%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)200.780.2121.895.194.8232.694.9271.7240.5131.9157.2416.5
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)290.8208.9217.0206.6182.1211.2230.1306.8430.8332.6260.1384.1
Экспертная надежность банка216.4154.9116.9100.6146.9163.5175.8175.6263.5231.8204.2195.6

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года неустойчива и имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному падению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению, а экспертная надежность банка в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АО "ТАГИЛБАНК" можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 56.63% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 68.69% в общем объеме пассивов. Однако, объем доходных активов ниже среднего показателя по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Апреля 2017 г., тыс.руб01 Апреля 2018 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты220 000(21.58%)150 000(17.09%)
Кредиты юр.лицам590 875(57.95%)548 295(62.48%)
Кредиты физ.лицам180 774(17.73%)151 270(17.24%)
Векселя27 995(2.75%)27 995(3.19%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги0(0.00%)0(0.00%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы1 019 644(100.00%)877 560(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, Вложения в ценные бумаги, уменьшились суммы Межбанковские кредиты, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 13.9% c 1.02 до 0.88 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Апреля 2017 г., тыс.руб01 Апреля 2018 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам0(0.00%)0(0.00%)
Имущество, принятое в обеспечение1 141 983(115.16%)1 021 256(120.21%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства3 177 685(320.44%)2 795 324(329.03%)
Сумма кредитного портфеля991 649(100.00%)849 565(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам590 875(59.59%)548 295(64.54%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам180 774(18.23%)151 270(17.81%)
   -  в т.ч. кредиты банкам220 000(22.19%)150 000(17.66%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Апреля 2017 г., тыс.руб01 Апреля 2018 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)0(0.00%)0(0.00%)
Средства юр. лиц265 069(22.83%)145 183(13.64%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц238 569(20.55%)143 683(13.50%)
Вклады физ. лиц891 444(76.79%)912 500(85.73%)
Прочие процентные обязательств4 328(0.37%)6 747(0.63%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства1 160 841(100.00%)1 064 430(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Вклады физ. лиц, сильно уменьшились суммы Средства юр. лиц, а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 8.3% c 1.16 до 1.06 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка АО "ТАГИЛБАНК" можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с -12.57% до -2.78%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с -49.15% до -12.21%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 3.49% до 3.19%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 13.65% до 13.16%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 6.98% до 6.19%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 8.57% до 7.39%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Апреля 2017 г., тыс.руб01 Апреля 2018 г., тыс.руб
Уставный капитал208 500(59.51%)208 500(60.63%)
Добавочный капитал98 126(28.01%)101 139(29.41%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)-75 245(-21.48%)-6 474(-1.88%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период-44 039(-12.57%)-9 556(-2.78%)
Резервный фонд27 587(7.87%)27 587(8.02%)
Источники собственных средств350 379(100.00%)343 910(100.00%)

За год источники собственных средств уменьшились на 1.8%. А вот за прошедший месяц (Март 2018 г.) источники собственных средств уменьшились на 0.3%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Апреля 2017 г., тыс.руб01 Апреля 2018 г., тыс.руб
Основной капитал83 135(24.01%)75 587(24.40%)
   -  в т.ч. уставный капитал43 564(12.58%)43 564(14.06%)
Дополнительный капитал263 062(75.99%)234 207(75.60%)
   -  в т.ч. субординированный кредит0(0.00%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)346 197(100.00%)309 794(100.00%)

Качество капитала - низкое (дополнительный капитал не меньше основного).

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 0.31 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)22.720.820.420.120.020.020.420.422.220.920.420.4
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%)6.86.66.36.46.36.06.66.57.36.66.26.2
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)6.86.66.36.46.36.06.66.57.36.66.26.2
Капитал (по ф.123 и 134)0.340.330.330.320.320.310.320.320.330.310.310.31
Источники собственных средств (по ф.101)0.350.350.350.350.350.340.350.350.350.350.340.34

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию практически не меняться, а сумма капитала в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к незначительному падению.

Норматив достаточности базового капитала Н1.2, минимальное значение которого установлено в 6%, сейчас составляет всего 6.18%, что свидетельствует о недостатке капитализации.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр
Доля просроченных ссуд2.82.83.03.02.93.52.62.72.92.72.82.9
Доля резервирования на потери по ссудам15.513.714.413.912.915.712.412.412.311.812.111.5
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)146.0160.2170.1176.0178.9169.1172.6172.8149.0171.5186.3188.3

Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  - 0.1 -  - 1.0
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-0.4-1.2-1.5-1.2-0.63.71.80.6-1.5-0.2-1.71.0
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)-1.8-2.5-0.90.10.81.70.70.82.40.71.4-0.9
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц-20.019.2-12.43.730.2-9.6-3.0-18.7-3.0-10.0-17.0-6.1

Таким образом, за последний год у банка ТАГИЛБАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка ТАГИЛБАНК за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.37График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 1;
  • количество индикаторов неустойчивости - 4.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Акционерное общество «Тагилбанк» свидетельствуют о наличии некоторых негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «хорошо».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Апреля 2018 г.