Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи Помощь
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Акционерный коммерческий банк «Азия-Инвест Банк» (акционерное общество) является небольшим российским банком и среди них занимает 217 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Июня 2018 г.) величина активов-нетто банка АЗИЯ-ИНВЕСТ БАНК составила 9.73 млрд.руб. За год активы увеличились на 31,43%График. Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Апреля 2018 г.): за год рентабельность активов-нетто упала с 15.27% до 0.65%График.

По оказываемым услугам банк вкладывает средства в основном в кредиты. Банк является клиринговым, т.е. широко использующий в работе межбанковские расчеты (привлекает средства кредитных организаций и размещает эти средства в других кредитных организациях).

АЗИЯ-ИНВЕСТ БАНК - дочерний иностранный банк.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Июня 2017 г., тыс.руб01 Июня 2018 г., тыс.руб
средств в кассе28 154(1.12%)19 663(0.34%)
средств на счетах в Банке России75 261(3.00%)9 647(0.17%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)1 281 727(51.06%)940 081(16.37%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней1 125 000(44.82%)4 772 609(83.12%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)2 510 142(100.00%)5 742 000(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, сильно увеличились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, уменьшились суммы средств в кассе, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), сильно уменьшились суммы средств на счетах в Банке России, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 2.51 до 5.74 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Июня 2017 г., тыс.руб01 Июня 2018 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года0(0.00%)0(0.00%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)5 893(0.27%)52 593(1.65%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)534 188(24.84%)183 038(5.76%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)534 188(24.84%)177 038(5.57%)
корсчетов ЛОРО банков1 017 404(47.30%)1 838 250(57.84%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней564 303(26.24%)1 069 000(33.64%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность29 064(1.35%)35 117(1.11%)
ожидаемый отток денежных средств1 825 036(84.85%)3 020 842(95.05%)
текущих обязательств2 150 852(100.00%)3 177 998(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, собственных ценных бумаг, увеличились суммы обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно увеличились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, сильно уменьшились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 1.83 до 3.02 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 190.08%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)90.787.7136.4111.4143.769.441.589.687.762.361.656.8
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)125.5150.7146.5142.6146.4202.8256.8253.0195.4222.9111.7194.3
Экспертная надежность банка136.6152.0149.6159.1165.9206.5237.1223.7193.0216.5192.0190.1

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года неустойчива и имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, а экспертная надежность банка в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АЗИЯ-ИНВЕСТ БАНК (АО) можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 81.60% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 85.65% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Июня 2017 г., тыс.руб01 Июня 2018 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты2 147 944(40.03%)5 564 070(70.08%)
Кредиты юр.лицам3 061 403(57.05%)1 821 319(22.94%)
Кредиты физ.лицам44 581(0.83%)41 874(0.53%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги13 792(0.26%)13 795(0.17%)
Прочие доходные ссуды98 646(1.84%)498 815(6.28%)
Доходные активы5 366 366(100.00%)7 939 873(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, Вложения в ценные бумаги, сильно увеличились суммы Межбанковские кредиты, сильно уменьшились суммы Кредиты юр.лицам, а общая сумма доходных активов увеличилась на 48.0% c 5.37 до 7.94 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Июня 2017 г., тыс.руб01 Июня 2018 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам0(0.00%)2 780(0.07%)
Имущество, принятое в обеспечение1 444 281(31.21%)1 707 566(42.05%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства3 629 087(78.42%)1 815 604(44.71%)
Сумма кредитного портфеля4 627 574(100.00%)4 061 078(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам3 061 403(66.16%)1 821 319(44.85%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам44 581(0.96%)41 874(1.03%)
   -  в т.ч. кредиты банкам1 422 944(30.75%)1 699 070(41.84%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются смешанные виды обеспечения. Общий уровень обеспеченности кредитов недостаточен для погашения возможных убытков, связанных с возможным невозвратом кредитов.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Июня 2017 г., тыс.руб01 Июня 2018 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)4 994 696(81.88%)7 472 092(89.66%)
Средства юр. лиц1 099 356(18.02%)860 863(10.33%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц534 188(8.76%)228 926(2.75%)
Вклады физ. лиц5 893(0.10%)705(0.01%)
Прочие процентные обязательств0(0.00%)0(0.00%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства6 099 945(100.00%)8 333 660(100.00%)

Видим, что увеличились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), уменьшились суммы Средства юр. лиц, сильно уменьшились суммы Вклады физ. лиц, а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 36.6% c 6.10 до 8.33 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка АЗИЯ-ИНВЕСТ БАНК (АО) можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась за год с 31.27% до 3.89%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 84.18% до 4.50%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 2.22% до 2.02%График. Доходность ссудных операций увеличилась за год с 5.29% до 5.93%График. Стоимость привлеченных средств увеличилась за год с 2.30% до 3.51%График. Стоимость привлеченных средств банков увеличилась за год с 2.30% до 3.61%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Июня 2017 г., тыс.руб01 Июня 2018 г., тыс.руб
Уставный капитал216 501(22.48%)216 501(21.40%)
Добавочный капитал149 668(15.54%)149 668(14.79%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)263 311(27.34%)573 615(56.70%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период301 154(31.27%)39 400(3.89%)
Резервный фонд32 479(3.37%)32 479(3.21%)
Источники собственных средств963 113(100.00%)1 011 663(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 5.0%. А вот за прошедший месяц (Май 2018 г.) источники собственных средств увеличились на 0.9%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Июня 2017 г., тыс.руб01 Июня 2018 г., тыс.руб
Основной капитал660 786(47.71%)971 005(71.74%)
   -  в т.ч. уставный капитал216 501(15.63%)216 501(15.99%)
Дополнительный капитал724 254(52.29%)382 550(28.26%)
   -  в т.ч. субординированный кредит423 876(30.60%)344 265(25.43%)
Капитал (по ф.123)1 385 040(100.00%)1 353 555(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 1.35 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)41.849.252.952.354.435.846.845.048.444.740.140.9
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%)19.923.425.025.826.417.023.022.123.222.328.929.4
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)19.923.425.025.826.417.023.022.123.222.328.929.4
Капитал (по ф.123 и 134)1.41.41.41.31.31.41.31.31.41.31.31.4
Источники собственных средств (по ф.101)0.950.950.970.940.960.990.970.991.00.991.01.0

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года и последнего полугодия довольно велика и имеет тенденцию к уменьшению, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн
Доля просроченных ссуд3.84.04.95.04.95.65.85.47.06.15.76.8
Доля резервирования на потери по ссудам5.36.16.77.87.66.88.77.97.98.78.18.1
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)145.1121.9100.0105.096.387.6114.3119.2113.5143.4158.8158.2

Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному росту.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)17.41.710.6-7.7-9.12.627.5-10.2-1.71.713.9-6.6
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%) - 4401.2 -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц0.316.5-12.6-28.88.7-8.6-26.37.5-7.84.213.5-3.5

Таким образом, за последний год у банка АЗИЯ-ИНВЕСТ БАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка АЗИЯ-ИНВЕСТ БАНК за год не было значительного увеличения ФОР. Условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 2.36График, говорит о том, что кредитная организация с высокой вероятностью не усредняет ФОР.

По кассе: в Июле 2017 года наблюдался значительный рост оборотов по кассе, такой резкий всплеск мог быть связан как с объективными причинами (например, кризисные явления в экономике в целом), так и с возможными манипуляциями с кассой и проведением сомнительных операций.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 0;
  • количество индикаторов неустойчивости - 5.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Акционерный коммерческий банк «Азия-Инвест Банк» (акционерное общество) свидетельствуют о наличии некоторых негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «хорошо».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Июня 2018 г.