Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи Помощь
Информация на 01 Ноября 2018 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Акционерный коммерческий банк «Азия-Инвест Банк» (акционерное общество) является небольшим российским банком и среди них занимает 207 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Октября 2018 г.) величина активов-нетто банка АЗИЯ-ИНВЕСТ БАНК составила 10.38 млрд.руб. За год активы увеличились на 38,28%График. Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто упала с 5.98% до 1.47%График.

По оказываемым услугам банк вкладывает средства в основном в кредиты. Банк является клиринговым, т.е. широко использующий в работе межбанковские расчеты (привлекает средства кредитных организаций и размещает эти средства в других кредитных организациях).

АЗИЯ-ИНВЕСТ БАНК - дочерний иностранный банк.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Октября 2017 г., тыс.руб01 Октября 2018 г., тыс.руб
средств в кассе36 771(1.08%)676 973(12.47%)
средств на счетах в Банке России34 061(1.00%)4 077(0.08%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)705 979(20.64%)223 531(4.12%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней2 643 510(77.29%)4 523 548(83.34%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)3 420 321(100.00%)5 428 129(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, сильно увеличились суммы средств в кассе, межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, сильно уменьшились суммы средств на счетах в Банке России, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 3.42 до 5.43 млрд.руб.

Заметим, что доля денежных средств банка АЗИЯ-ИНВЕСТ БАНК в активах банка значительна и составляет 17.19% в то время как среднее значение по небольшим российским банкам около 4%. Такая высокая доля кассы может свидетельствовать как о специфике бизнеса (например, о наличии у банка расчетного центра переводов физических лиц, развитой системы инкассации), так и о рискованной политике банка.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Октября 2017 г., тыс.руб01 Октября 2018 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года0(0.00%)0(0.00%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)245 902(10.88%)46 259(0.97%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)215 438(9.53%)276 135(5.81%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)211 438(9.35%)264 635(5.57%)
корсчетов ЛОРО банков1 424 342(63.00%)1 272 680(26.79%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней591 292(26.16%)3 132 000(65.92%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность23 514(1.04%)24 118(0.51%)
ожидаемый отток денежных средств2 149 913(95.10%)4 543 878(95.64%)
текущих обязательств2 260 698(100.00%)4 751 192(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, корсчетов ЛОРО банков, собственных ценных бумаг, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, увеличились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), сильно увеличились суммы межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, сильно уменьшились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 2.15 до 4.54 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 119.46%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)143.769.441.589.687.762.361.656.886.275.555.2143.8
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)146.4202.8256.8253.0195.4222.9111.7194.3128.9121.1127.2103.7
Экспертная надежность банка165.9206.5237.1223.7193.0216.5192.0190.1127.5136.5135.7119.5

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива текущей ликвидности Н3 и экспертная надежность банка в течение года имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, а сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года неустойчива и имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АЗИЯ-ИНВЕСТ БАНК (АО) можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 74.46% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 69.39% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Октября 2017 г., тыс.руб01 Октября 2018 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты3 009 284(49.80%)5 517 219(71.40%)
Кредиты юр.лицам2 897 496(47.95%)1 781 898(23.06%)
Кредиты физ.лицам45 782(0.76%)39 970(0.52%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги13 864(0.23%)13 866(0.18%)
Прочие доходные ссуды76 020(1.26%)374 061(4.84%)
Доходные активы6 042 446(100.00%)7 727 014(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, Вложения в ценные бумаги, сильно увеличились суммы Межбанковские кредиты, сильно уменьшились суммы Кредиты юр.лицам, а общая сумма доходных активов увеличилась на 27.9% c 6.04 до 7.73 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Октября 2017 г., тыс.руб01 Октября 2018 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам0(0.00%)2 780(0.06%)
Имущество, принятое в обеспечение1 406 408(30.72%)1 950 854(41.94%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства3 573 798(78.05%)1 772 648(38.11%)
Сумма кредитного портфеля4 578 582(100.00%)4 651 148(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам2 897 496(63.28%)1 781 898(38.31%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам45 782(1.00%)39 970(0.86%)
   -  в т.ч. кредиты банкам1 559 284(34.06%)2 455 219(52.79%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются смешанные виды обеспечения. Общий уровень обеспеченности кредитов недостаточен для погашения возможных убытков, связанных с возможным невозвратом кредитов.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Октября 2017 г., тыс.руб01 Октября 2018 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)5 134 130(86.43%)6 220 567(86.38%)
Средства юр. лиц1 039 483(17.50%)980 722(13.62%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц451 228(7.60%)310 867(4.32%)
Вклады физ. лиц6 112(0.10%)27(0.00%)
Прочие процентные обязательств0(0.00%)0(0.00%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства5 939 935(100.00%)7 201 316(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства юр. лиц, увеличились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), сильно уменьшились суммы Вклады физ. лиц, а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 21.2% c 5.94 до 7.20 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка АЗИЯ-ИНВЕСТ БАНК (АО) можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась за год с 30.57% до 7.79%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 33.19% до 9.54%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 2.27% до 1.97%График. Доходность ссудных операций увеличилась за год с 5.01% до 5.67%График. Стоимость привлеченных средств увеличилась за год с 2.10% до 3.28%График. Стоимость привлеченных средств банков увеличилась за год с 2.11% до 3.36%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Октября 2017 г., тыс.руб01 Октября 2018 г., тыс.руб
Уставный капитал216 501(23.10%)216 501(20.78%)
Добавочный капитал149 668(15.97%)149 668(14.36%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)252 026(26.89%)562 330(53.96%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период286 503(30.57%)81 130(7.79%)
Резервный фонд32 479(3.47%)32 479(3.12%)
Источники собственных средств937 177(100.00%)1 042 108(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 11.2%. А вот за прошедший месяц (Сентябрь 2018 г.) источники собственных средств увеличились на 0.5%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Октября 2017 г., тыс.руб01 Октября 2018 г., тыс.руб
Основной капитал649 364(49.37%)959 263(71.80%)
   -  в т.ч. уставный капитал216 501(16.46%)216 501(16.20%)
Дополнительный капитал665 845(50.63%)376 793(28.20%)
   -  в т.ч. субординированный кредит379 766(28.87%)296 260(22.17%)
Капитал (по ф.123)1 315 209(100.00%)1 336 056(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 1.34 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)54.435.846.845.048.444.740.140.942.244.348.342.2
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%)26.417.023.022.123.222.328.929.430.131.633.730.3
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)26.417.023.022.123.222.328.929.430.131.633.730.3
Капитал (по ф.123 и 134)1.31.41.31.31.41.31.31.41.31.31.41.3
Источники собственных средств (по ф.101)0.960.990.970.991.00.991.01.01.01.01.01.0

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года довольно велика и имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению, а сумма капитала в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию практически не меняться.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт
Доля просроченных ссуд4.95.65.85.47.06.15.76.86.55.97.76.0
Доля резервирования на потери по ссудам7.66.88.77.97.98.78.18.17.67.29.98.0
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)96.387.6114.3119.2113.5143.4158.8158.2146.4163.2144.5172.6

Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию практически не меняться. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-9.12.627.5-10.2-1.71.713.9-6.65.0-13.9-18.217.2
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 2699.678.0
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц8.7-8.6-26.37.5-7.84.213.5-3.5-9.811.710.72.1

Таким образом, за последний год у банка АЗИЯ-ИНВЕСТ БАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка АЗИЯ-ИНВЕСТ БАНК за год не было значительного увеличения ФОР. Условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 1.93График, говорит о том, что кредитная организация с высокой вероятностью не усредняет ФОР.

По кассе: в Августе 2018 года наблюдался значительный рост оборотов по кассе, такой резкий всплеск мог быть связан как с объективными причинами (например, кризисные явления в экономике в целом), так и с возможными манипуляциями с кассой и проведением сомнительных операций.

Отношение Касса/Корсчет более 10-и, что намного превышает среднее по российским банкам (1-1.2) и может вызывать некоторое подозрение из-за слишком "кассового" характера бизнеса банка.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 2;
  • количество индикаторов неустойчивости - 8.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Акционерный коммерческий банк «Азия-Инвест Банк» (акционерное общество) свидетельствуют о наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «удовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Октября 2018 г.