Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи Помощь
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Акционерный коммерческий банк «Азия-Инвест Банк» (акционерное общество) является небольшим российским банком и среди них занимает 236 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Августа 2018 г.) величина активов-нетто банка АЗИЯ-ИНВЕСТ БАНК составила 7.43 млрд.руб. За год активы уменьшились на -7,82%График. Спад активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Июля 2018 г.): за год рентабельность активов-нетто упала с 9.94% до 1.66%График.

По оказываемым услугам банк вкладывает средства в основном в кредиты. Банк является клиринговым, т.е. широко использующий в работе межбанковские расчеты (привлекает средства кредитных организаций и размещает эти средства в других кредитных организациях).

АЗИЯ-ИНВЕСТ БАНК - дочерний иностранный банк.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Августа 2017 г., тыс.руб01 Августа 2018 г., тыс.руб
средств в кассе38 438(1.07%)17 618(0.51%)
средств на счетах в Банке России43 187(1.20%)138 588(4.00%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)486 109(13.55%)536 344(15.47%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней3 019 046(84.17%)2 774 444(80.02%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)3 586 780(100.00%)3 466 994(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, сильно увеличились суммы средств на счетах в Банке России, сильно уменьшились суммы средств в кассе, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 3.59 до 3.47 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Августа 2017 г., тыс.руб01 Августа 2018 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года0(0.00%)0(0.00%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)6 213(0.22%)120 942(4.44%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)689 107(24.80%)119 220(4.38%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)689 107(24.80%)112 720(4.14%)
корсчетов ЛОРО банков1 382 088(49.74%)1 404 990(51.64%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней671 777(24.18%)1 031 000(37.89%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность29 372(1.06%)44 706(1.64%)
ожидаемый отток денежных средств2 359 501(84.92%)2 540 478(93.37%)
текущих обязательств2 778 557(100.00%)2 720 858(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, корсчетов ЛОРО банков, собственных ценных бумаг, сильно увеличились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно уменьшились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 2.36 до 2.54 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 136.47%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)136.4111.4143.769.441.589.687.762.361.656.886.275.5
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)146.5142.6146.4202.8256.8253.0195.4222.9111.7194.3128.9121.1
Экспертная надежность банка149.6159.1165.9206.5237.1223.7193.0216.5192.0190.1127.5136.5

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года неустойчива и имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному падению, а экспертная надежность банка в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АЗИЯ-ИНВЕСТ БАНК (АО) можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 78.98% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 79.08% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Августа 2017 г., тыс.руб01 Августа 2018 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты3 402 448(49.91%)3 545 056(60.43%)
Кредиты юр.лицам3 264 436(47.88%)1 772 918(30.22%)
Кредиты физ.лицам43 854(0.64%)44 216(0.75%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги13 934(0.20%)13 936(0.24%)
Прочие доходные ссуды92 845(1.36%)489 885(8.35%)
Доходные активы6 817 517(100.00%)5 866 011(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Межбанковские кредиты, Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, Вложения в ценные бумаги, сильно уменьшились суммы Кредиты юр.лицам, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 14.0% c 6.82 до 5.87 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Августа 2017 г., тыс.руб01 Августа 2018 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам0(0.00%)2 780(0.06%)
Имущество, принятое в обеспечение1 644 965(28.15%)1 885 419(40.53%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства3 906 796(66.86%)1 761 505(37.86%)
Сумма кредитного портфеля5 843 583(100.00%)4 652 075(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам3 264 436(55.86%)1 772 918(38.11%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам43 854(0.75%)44 216(0.95%)
   -  в т.ч. кредиты банкам2 442 448(41.80%)2 345 056(50.41%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются смешанные виды обеспечения. Общий уровень обеспеченности кредитов недостаточен для погашения возможных убытков, связанных с возможным невозвратом кредитов.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Августа 2017 г., тыс.руб01 Августа 2018 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)5 456 418(80.87%)5 005 502(85.22%)
Средства юр. лиц1 284 543(19.04%)867 362(14.77%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц689 107(10.21%)233 057(3.97%)
Вклады физ. лиц6 213(0.09%)605(0.01%)
Прочие процентные обязательств0(0.00%)0(0.00%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства6 747 174(100.00%)5 873 469(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), уменьшились суммы Средства юр. лиц, сильно уменьшились суммы Вклады физ. лиц, а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 12.9% c 6.75 до 5.87 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка АЗИЯ-ИНВЕСТ БАНК (АО) можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась за год с 31.40% до 7.15%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 53.80% до 11.47%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 2.28% до 1.94%График. Доходность ссудных операций увеличилась за год с 5.18% до 5.82%График. Стоимость привлеченных средств увеличилась за год с 2.14% до 3.43%График. Стоимость привлеченных средств банков увеличилась за год с 2.16% до 3.53%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Августа 2017 г., тыс.руб01 Августа 2018 г., тыс.руб
Уставный капитал216 501(22.83%)216 501(20.92%)
Добавочный капитал149 668(15.78%)149 668(14.46%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)252 026(26.57%)562 330(54.33%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период297 766(31.40%)74 010(7.15%)
Резервный фонд32 479(3.42%)32 479(3.14%)
Источники собственных средств948 440(100.00%)1 034 988(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 9.1%. А вот за прошедший месяц (Июль 2018 г.) источники собственных средств увеличились на 0.3%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Августа 2017 г., тыс.руб01 Августа 2018 г., тыс.руб
Основной капитал649 422(47.63%)959 543(71.24%)
   -  в т.ч. уставный капитал216 501(15.88%)216 501(16.07%)
Дополнительный капитал714 147(52.37%)387 316(28.76%)
   -  в т.ч. субординированный кредит416 805(30.57%)313 903(23.31%)
Капитал (по ф.123)1 363 569(100.00%)1 346 859(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 1.35 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)52.952.354.435.846.845.048.444.740.140.942.244.3
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%)25.025.826.417.023.022.123.222.328.929.430.131.6
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)25.025.826.417.023.022.123.222.328.929.430.131.6
Капитал (по ф.123 и 134)1.41.31.31.41.31.31.41.31.31.41.31.3
Источники собственных средств (по ф.101)0.970.940.960.990.970.991.00.991.01.01.01.0

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года и последнего полугодия довольно велика и имеет тенденцию к уменьшению, а сумма капитала в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию практически не меняться.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Доля просроченных ссуд4.95.04.95.65.85.47.06.15.76.86.55.9
Доля резервирования на потери по ссудам6.77.87.66.88.77.97.98.78.18.17.67.2
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)100.0105.096.387.6114.3119.2113.5143.4158.8158.2146.4163.2

Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)10.6-7.7-9.12.627.5-10.2-1.71.713.9-6.65.0-13.9
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц-12.6-28.88.7-8.6-26.37.5-7.84.213.5-3.5-9.811.7

Таким образом, за последний год у банка АЗИЯ-ИНВЕСТ БАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка АЗИЯ-ИНВЕСТ БАНК за год не было значительного увеличения ФОР. Условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 2.83График, говорит о том, что кредитная организация с высокой вероятностью не усредняет ФОР.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 0;
  • количество индикаторов неустойчивости - 4.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Акционерный коммерческий банк «Азия-Инвест Банк» (акционерное общество) свидетельствуют о наличии некоторых негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «хорошо».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Августа 2018 г.