Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Июля 2021 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Публичное акционерное общество «Восточный экспресс банк» является крупным российским банком и среди них занимает 34 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Июня 2021 г.) величина активов-нетто банка ВОСТОЧНЫЙ составила 234.64 млрд.руб. За год активы уменьшились на -9,35%График. Спад активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Апреля 2021 г.): за год рентабельность активов-нетто упала с 1.98% до -2.51%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем больше средств населения (т.е. в этом смысле является розничным клиентским), а вкладывает средства в основном в кредиты, причем больше в кредиты физическим лицам (т.е. является розничным кредитным).

ВОСТОЧНЫЙ - дочерний иностранный банк.

Банк ВОСТОЧНЫЙ - имеет право работать с негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное пенсионное страхование, и может привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Июня 2020 г., тыс.руб01 Июня 2021 г., тыс.руб
средств в кассе5 497 302(12.61%)6 309 335(21.51%)
средств на счетах в Банке России8 183 484(18.76%)1 499 776(5.11%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)1 052 325(2.41%)1 012 912(3.45%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней21 108 349(48.40%)20 512 337(69.92%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ7 739 948(17.75%)0(0.00%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств25 683(0.06%)5(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)43 611 257(100.00%)29 335 622(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств в кассе, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, сильно уменьшились суммы средств на счетах в Банке России, высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 43.61 до 29.34 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Июня 2020 г., тыс.руб01 Июня 2021 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года75 370 550(47.51%)53 496 030(39.39%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)66 078 191(41.65%)63 299 815(46.61%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)3 794 009(2.39%)8 951 507(6.59%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)3 028 822(1.91%)2 664 773(1.96%)
корсчетов ЛОРО банков41(0.00%)33(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней6 665 137(4.20%)5 404 688(3.98%)
собственных ценных бумаг30(0.00%)22 180(0.02%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность6 731 119(4.24%)4 622 231(3.40%)
ожидаемый отток денежных средств25 290 277(15.94%)22 634 518(16.67%)
текущих обязательств158 639 077(100.00%)135 796 484(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), сильно увеличились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года), собственных ценных бумаг, уменьшились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, при этом ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год с 25.29 до 22.63 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 129.61%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)128.4104.8121.7123.094.594.8142.7128.987.7221.4207.7133.2
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)188.4227.7243.3215.0184.9204.1202.3155.3133.1367.4368.5691.8
Экспертная надежность банка170.9162.2165.5185.7230.3255.7233.6214.0130.5127.1149.7129.6

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному росту, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года и последнего полугодия неустойчива и имеет тенденцию к значительному росту, а экспертная надежность банка в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному падению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка ПАО КБ «Восточный» можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 77.70% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 60.15% в общем объеме пассивов. Однако, объем доходных активов ниже среднего показателя по крупным российским банкам (84%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Июня 2020 г., тыс.руб01 Июня 2021 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты21 178 349(10.76%)20 582 337(11.29%)
Кредиты юр.лицам33 342 530(16.94%)30 150 192(16.54%)
Кредиты физ.лицам117 998 785(59.94%)106 542 949(58.44%)
Векселя466 852(0.24%)509 000(0.28%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования1 596 639(0.81%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги21 504 073(10.92%)24 430 502(13.40%)
Прочие доходные ссуды776 120(0.39%)111 769(0.06%)
Доходные активы196 863 348(100.00%)182 326 749(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Межбанковские кредиты, Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в ценные бумаги, сильно уменьшились суммы Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 7.4% c 196.86 до 182.33 млрд.руб.

Доля прочих активов (например, расчетов с биржами, незавершенные расчеты, расчеты с поставщиками, расходы будущих периодов) в общей сумме активов банка ВОСТОЧНЫЙ составляют 16.55%. Такая высокая доля может свидетельствовать о возможном наличии ненадежных активов, либо о специфике бизнеса.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Июня 2020 г., тыс.руб01 Июня 2021 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам5 188 790(3.04%)4 155 826(2.62%)
Имущество, принятое в обеспечение91 491 172(53.54%)70 457 455(44.49%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства404 899 805(236.93%)299 227 504(188.95%)
Сумма кредитного портфеля170 892 423(100.00%)158 359 983(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам33 131 778(19.39%)30 280 473(19.12%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам117 998 785(69.05%)107 189 066(67.69%)
   -  в т.ч. кредиты банкам17 178 349(10.05%)20 582 337(13.00%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование физических лиц, формой обеспечения которого являются гарантии и поручительства. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Июня 2020 г., тыс.руб01 Июня 2021 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)6 665 178(4.12%)5 404 721(3.83%)
Средства юр. лиц13 092 297(8.09%)12 344 482(8.75%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц3 043 503(1.88%)2 684 784(1.90%)
Вклады физ. лиц141 434 060(87.43%)116 775 834(82.73%)
Прочие процентные обязательств570 893(0.35%)6 624 477(4.69%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)267 572(0.19%)
Процентные обязательства161 762 428(100.00%)141 149 514(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства юр. лиц, уменьшились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Вклады физ. лиц, а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 12.7% c 161.76 до 141.15 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка ПАО КБ «Восточный» можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась за год с -6.14% до -8.00%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 17.55% до -22.52%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 10.66% до 9.89%График. Доходность ссудных операций увеличилась за год с 18.65% до 18.77%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 5.84% до 4.25%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 6.28% до 4.68%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Июня 2020 г., тыс.руб01 Июня 2021 г., тыс.руб
Уставный капитал8 028 886(31.83%)8 028 886(28.03%)
Добавочный капитал15 158 338(60.09%)14 697 516(51.32%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)-2 121 568(-8.41%)4 775 570(16.67%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период-1 549 634(-6.14%)-2 292 540(-8.00%)
Резервный фонд158 308(0.63%)401 444(1.40%)
Источники собственных средств25 224 092(100.00%)28 639 806(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 13.5%. А вот за прошедший месяц (Май 2021 г.) источники собственных средств увеличились на 2.6%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Июня 2020 г., тыс.руб01 Июня 2021 г., тыс.руб
Основной капитал26 412 717(86.26%)20 868 129(84.39%)
   -  в т.ч. уставный капитал8 028 886(26.22%)8 028 886(32.47%)
Дополнительный капитал4 208 510(13.74%)3 858 992(15.61%)
   -  в т.ч. субординированный кредит0(0.00%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)30 621 227(100.00%)24 727 121(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 24.73 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)10.210.310.110.710.69.810.410.210.49.89.910.0
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%)6.26.25.96.06.15.25.95.55.74.84.95.0
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)8.99.08.89.39.38.49.08.89.08.58.58.5
Капитал (по ф.123 и 134)30.530.830.330.130.527.128.727.627.624.624.724.7
Источники собственных средств (по ф.101)25.627.027.226.426.929.729.427.627.725.827.928.6

Норматив достаточности капитала, минимальное значение которого установлено в 8%, сейчас составляет всего 9.96%, что свидетельствует о недостатке капитализации.

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению, а сумма капитала в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению.

Норматив Н1.1 в течение прошедшего месяца (Май 2021 г.) снижался менее значения 7.0 30 дней!

Норматив достаточности базового капитала Н1.1, минимальное значение которого установлено в 5%, сейчас составляет всего 4.97%, что свидетельствует о недостатке капитализации.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн
Доля просроченных ссуд14.415.715.817.919.821.020.220.722.019.022.223.4
Доля резервирования на потери по ссудам45.547.848.346.748.949.750.752.553.246.745.948.3
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)33.638.939.641.337.636.333.733.032.928.823.017.3

Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего полугодия довольно мала и имеет тенденцию к уменьшению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 13-14%). Точнее даже можно сказать, что у банка ВОСТОЧНЫЙ имеется огромное количество плохих кредитов.

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн
Смена владельцев банка за месяц (%)3.2 -  -  -  -  -  -  -  - 1.788.1 - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)1.6-1.8-1.6-2.11.02.30.8-2.8-3.4-3.66.7385.0
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)-2.3-2.4-0.84.70.10.8-4.8-2.9-3.5-3.5-1.2-3.0
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)1.89.3-0.421.29.69.1-4.4-43.315.710.4-1.9-14.6
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц-0.0-0.02.54.0-1.8-1.8-2.0-0.94.71.9-3.7-8.1

Видно, что в Апреле 2021 года произошло перераспределение большей части акций банка ВОСТОЧНЫЙ, что может свидетельствовать о смене собственников (акционеров) или о продаже банка в связи с возможными проблемами.

Кроме того, в Мае 2021 года зафиксирован значительный рост ФОР, что может свидетельствовать о переводе Центральным Банком России банка ВОСТОЧНЫЙ в ненадежную группу банков. Об этом же свидетельствует условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 1.78График. Это означает, что кредитная организация с высокой вероятностью не усредняет ФОР и относится к четвертой группе надежности.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 10;
  • количество индикаторов неустойчивости - 15.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Публичное акционерное общество «Восточный экспресс банк» свидетельствуют о множественном наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «неудовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Июня 2021 г.