Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Апреля 2021 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Общество с ограниченной ответственностью Банк «Фридом Финанс» является средним российским банком и среди них занимает 186 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Марта 2021 г.) величина активов-нетто банка ФРИДОМ ФИНАНС составила 10.66 млрд.руб. За год активы увеличились на 89,85%График. Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Января 2021 г.): за год рентабельность активов-нетто упала с 6.95% до 3.64%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами). Банк специализируется на вложениях в ценные бумаги (инвестиционный банк).

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Марта 2020 г., тыс.руб01 Марта 2021 г., тыс.руб
средств в кассе445 437(14.30%)1 346 308(18.54%)
средств на счетах в Банке России182 562(5.86%)737 750(10.16%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)1 260 284(40.47%)2 049 313(28.23%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней27 953(0.90%)1 314 328(18.10%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ923 729(29.66%)1 537 978(21.18%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств332 542(10.68%)323 195(4.45%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)3 114 211(100.00%)7 260 393(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, сильно увеличились суммы средств в кассе, средств на счетах в Банке России, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг РФ, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 3.11 до 7.26 млрд.руб.

Заметим, что доля денежных средств банка ФРИДОМ ФИНАНС в активах банка значительна и составляет 12.52% в то время как среднее значение по средним российским банкам около 3%. Такая высокая доля кассы может свидетельствовать как о специфике бизнеса (например, о наличии у банка расчетного центра переводов физических лиц, развитой системы инкассации), так и о рискованной политике банка.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Марта 2020 г., тыс.руб01 Марта 2021 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года13 846(0.28%)2(0.00%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)4 323 927(88.17%)8 083 070(90.34%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)86 884(1.77%)267 448(2.99%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)86 884(1.77%)267 448(2.99%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность479 247(9.77%)596 590(6.67%)
ожидаемый отток денежных средств947 086(19.31%)1 511 876(16.90%)
текущих обязательств4 903 904(100.00%)8 947 110(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, увеличились суммы обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно увеличились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), сильно уменьшились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 0.95 до 1.51 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 480.22%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важен для рассмотрения норматив текущей (Н3) ликвидности, минимальное значение которого установлено 50%. Тут мы видим, что норматив Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)158.6133.7138.5123.6118.0109.2115.0119.0114.1112.7110.9112.4
Экспертная надежность банка340.1430.8390.1356.2568.0610.1697.7675.4532.4691.2655.9480.2

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 , сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению, а экспертная надежность банка в течение года довольно велика и имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка ООО «ФФИН Банк» можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 44.99% в общем объеме активов, в то же время объем процентных обязательств составляет 80.56% в общем объеме пассивов. Мы видим, что тут есть некоторый дисбаланс в том, что процентные обязательства вкладываются в непроцентные активы. Однако, объем доходных активов намного ниже среднего показателя по средним российским банкам (81%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Марта 2020 г., тыс.руб01 Марта 2021 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты27 953(1.22%)1 449 889(30.22%)
Кредиты юр.лицам0(0.00%)3 381(0.07%)
Кредиты физ.лицам135 471(5.89%)47 341(0.99%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги2 135 614(92.87%)3 295 038(68.69%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы2 299 621(100.00%)4 797 020(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, сильно увеличились суммы Межбанковские кредиты, Кредиты юр.лицам, Вложения в ценные бумаги, сильно уменьшились суммы Кредиты физ.лицам, а общая сумма доходных активов увеличилась на 108.6% c 2.30 до 4.80 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Марта 2020 г., тыс.руб01 Марта 2021 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам0(0.00%)0(0.00%)
Имущество, принятое в обеспечение22 885(14.01%)50 060(3.52%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства28 458(17.42%)27 708(1.95%)
Сумма кредитного портфеля163 386(100.00%)1 421 851(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам0(0.00%)3 381(0.24%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам135 471(82.91%)47 341(3.33%)
   -  в т.ч. кредиты банкам27 953(17.11%)1 371 189(96.44%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование банков, формой обеспечения которого являются смешанные виды обеспечения. Заметим, что удельный вес наиболее надежной формы обеспечения – имущества заемщика (в том числе драгоценные металлы и ценные бумаги) значительно уменьшился до значения 3.52%. Общий уровень обеспеченности кредитов недостаточен для погашения возможных убытков, связанных с возможным невозвратом кредитов. Одновременно, удельный вес залогового обеспечения низкий: 5.47%.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Марта 2020 г., тыс.руб01 Марта 2021 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)0(0.00%)0(0.00%)
Средства юр. лиц1 151 650(24.86%)3 657 666(42.58%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц944 150(20.38%)3 450 166(40.16%)
Вклады физ. лиц3 480 507(75.13%)4 900 354(57.04%)
Прочие процентные обязательств505(0.01%)32 543(0.38%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства4 632 662(100.00%)8 590 563(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), увеличились суммы Вклады физ. лиц, сильно увеличились суммы Средства юр. лиц, а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 85.4% c 4.63 до 8.59 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка ООО «ФФИН Банк» можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с -3.85% до 2.55%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 50.78% до 41.72%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 1.23% до 0.09%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 113.36% до 12.47%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 2.87% до 2.24%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 4.13% до 3.36%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Марта 2020 г., тыс.руб01 Марта 2021 г., тыс.руб
Уставный капитал178 627(34.54%)1 086 000(73.39%)
Добавочный капитал21 194(4.10%)12 683(0.86%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)303 029(58.59%)297 016(20.07%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период-19 926(-3.85%)37 687(2.55%)
Резервный фонд24 676(4.77%)37 000(2.50%)
Источники собственных средств517 217(100.00%)1 479 849(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 186.1%. А вот за прошедший месяц (Февраль 2021 г.) источники собственных средств увеличились на 0.6%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Марта 2020 г., тыс.руб01 Марта 2021 г., тыс.руб
Основной капитал439 280(68.15%)1 250 170(79.21%)
   -  в т.ч. уставный капитал178 627(27.71%)1 086 000(68.81%)
Дополнительный капитал205 321(31.85%)328 110(20.79%)
   -  в т.ч. субординированный кредит0(0.00%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)644 601(100.00%)1 578 280(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 1.58 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)15.211.316.111.214.114.213.727.331.127.027.831.2
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)15.211.315.510.112.512.111.023.825.921.422.124.7
Капитал (по ф.123 и 134)0.650.650.680.710.730.740.791.51.51.61.61.6
Источники собственных средств (по ф.101)0.490.530.580.610.611.31.31.31.41.51.51.5

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар
Доля просроченных ссуд0.00.00.00.0 -  -  -  -  -  -  - 0.0
Доля резервирования на потери по ссудам1.40.60.80.40.20.20.10.20.50.20.20.6
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 

Доля просроченных ссуд в течение года довольно мала и имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года довольно мала и имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному росту. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего полугодия довольно мала и имеет тенденцию практически не меняться.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  - 78.423.7 -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  - 363.931.1 -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-16.60.315.229.3-2.293.246.222.7-3.4-29.672.3-16.2
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)12.2-3.8-0.91.711.38.16.3-2.28.9-12.45.52.8
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)8.5-54.631.9140.227.63.124.4-25.5-8.990.5-28.447.8
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов)4.3-57.9 - 21.2-29.116.039.2-22.3116.635.5-66.9122.2
Отток средств юр. лиц за месяц-52.0362.9-27.168.594.412.078.1-29.9-50.7125.3-9.2-57.6

Видно, что в Августе 2020 года произошло перераспределение большей части акций банка ФРИДОМ ФИНАНС, однако, судя по одновременному увеличению уставного капитала, это произошло, вероятно, из-за дополнительного выпуска акций.

Кроме того, в Августе 2020 года зафиксирован значительный рост ФОР, в Январе 2021 года зафиксирован значительный рост ФОР, что может свидетельствовать о переводе Центральным Банком России банка ФРИДОМ ФИНАНС в ненадежную группу банков. Однако, на текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.99График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

По вкладам: в конце 2020 года сильно упали вклады физических лиц, т.е. вклады физ.лиц нестабильны.

По кассе: в Июне 2020 года наблюдался значительный рост оборотов по кассе, такой резкий всплеск мог быть связан как с объективными причинами (например, кризисные явления в экономике в целом), так и с возможными манипуляциями с кассой и проведением сомнительных операций.

По расчетным счетам: в Апреле 2020 года произошло резкое падение оборотов по расчетным счетам, т.е. обороты по расчетным счетам настабильны, что может означать возможное проведение сомнительных операций.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 2;
  • количество индикаторов неустойчивости - 9.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Общество с ограниченной ответственностью Банк «Фридом Финанс» свидетельствуют о множественном наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «удовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Марта 2021 г.