Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Ноября 2020 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Общество с ограниченной ответственностью Банк «Фридом Финанс» является средним российским банком и среди них занимает 156 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Октября 2020 г.) величина активов-нетто банка ФРИДОМ ФИНАНС составила 18.91 млрд.руб. За год активы увеличились на 356,58%График. Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто упала с 7.99% до 2.69%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем больше средств юридических лиц (т.е. является расчетным клиентским).

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Октября 2019 г., тыс.руб01 Октября 2020 г., тыс.руб
средств в кассе316 458(18.02%)1 298 888(7.81%)
средств на счетах в Банке России131 224(7.47%)500 371(3.01%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)423 141(24.10%)9 764 889(58.69%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней25 110(1.43%)3 643 533(21.90%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ733 413(41.77%)1 274 980(7.66%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств148 856(8.48%)182 406(1.10%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)1 755 874(100.00%)16 637 706(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что увеличились суммы высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, сильно увеличились суммы средств в кассе, средств на счетах в Банке России, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг РФ, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 1.76 до 16.64 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Октября 2019 г., тыс.руб01 Октября 2020 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года68 968(2.03%)48(0.00%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)3 167 389(93.06%)16 207 753(93.45%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)85 218(2.50%)620 357(3.58%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)85 218(2.50%)620 357(3.58%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность81 893(2.41%)515 575(2.97%)
ожидаемый отток денежных средств436 168(12.82%)2 384 496(13.75%)
текущих обязательств3 403 468(100.00%)17 343 733(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, сильно увеличились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно уменьшились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 0.44 до 2.38 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 697.75%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важен для рассмотрения норматив текущей (Н3) ликвидности, минимальное значение которого установлено 50%. Тут мы видим, что норматив Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)133.7133.9142.1148.0144.8158.6133.7138.5123.6118.0109.2115.0
Экспертная надежность банка541.3355.6579.4379.9328.8340.1430.8390.1356.2568.0610.1697.7

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 , сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению, а экспертная надежность банка в течение года и последнего полугодия довольно велика и имеет тенденцию к значительному росту.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка ООО «ФФИН Банк» можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 32.34% в общем объеме активов, в то же время объем процентных обязательств составляет 90.32% в общем объеме пассивов. Мы видим, что тут есть некоторый дисбаланс в том, что процентные обязательства вкладываются в непроцентные активы. Однако, объем доходных активов намного ниже среднего показателя по средним российским банкам (81%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Октября 2019 г., тыс.руб01 Октября 2020 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты25 110(1.43%)3 643 533(59.59%)
Кредиты юр.лицам0(0.00%)1 465(0.02%)
Кредиты физ.лицам36 657(2.08%)37 976(0.62%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги1 692 416(96.26%)2 429 683(39.74%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы1 758 136(100.00%)6 114 571(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, увеличились суммы Вложения в ценные бумаги, сильно увеличились суммы Межбанковские кредиты, Кредиты юр.лицам, а общая сумма доходных активов увеличилась на 247.8% c 1.76 до 6.11 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Октября 2019 г., тыс.руб01 Октября 2020 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам0(0.00%)0(0.00%)
Имущество, принятое в обеспечение6 707(15.96%)23 595(1.10%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства69 446(165.28%)18 797(0.87%)
Сумма кредитного портфеля42 018(100.00%)2 149 827(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам0(0.00%)1 465(0.07%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам36 657(87.24%)37 976(1.77%)
   -  в т.ч. кредиты банкам5 310(12.64%)2 110 433(98.17%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование банков, формой обеспечения которого являются смешанные виды обеспечения. Заметим, что удельный вес наиболее надежной формы обеспечения – имущества заемщика (в том числе драгоценные металлы и ценные бумаги) значительно уменьшился до значения 1.10%. Общий уровень обеспеченности кредитов недостаточен для погашения возможных убытков, связанных с возможным невозвратом кредитов. Одновременно, удельный вес залогового обеспечения низкий: 1.97%.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Октября 2019 г., тыс.руб01 Октября 2020 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)0(0.00%)0(0.00%)
Средства юр. лиц1 395 355(39.36%)12 189 273(71.37%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц1 187 855(33.51%)11 981 773(70.16%)
Вклады физ. лиц2 133 720(60.19%)4 846 385(28.38%)
Прочие процентные обязательств15 644(0.44%)42 555(0.25%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства3 544 719(100.00%)17 078 213(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), сильно увеличились суммы Средства юр. лиц, Вклады физ. лиц, а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 381.8% c 3.54 до 17.08 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка ООО «ФФИН Банк» можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась за год с 44.45% до 9.54%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 63.10% до 32.42%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 1.24% до -0.05%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 106.85% до 18.25%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 2.96% до 2.76%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 4.57% до 3.67%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Октября 2019 г., тыс.руб01 Октября 2020 г., тыс.руб
Уставный капитал178 627(33.43%)1 086 000(83.03%)
Добавочный капитал19 943(3.73%)18 695(1.43%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)65 180(12.20%)33 331(2.55%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период237 518(44.45%)124 795(9.54%)
Резервный фонд24 676(4.62%)37 000(2.83%)
Источники собственных средств534 337(100.00%)1 308 007(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 144.8%. А вот за прошедший месяц (Сентябрь 2020 г.) источники собственных средств увеличились на 2.8%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Октября 2019 г., тыс.руб01 Октября 2020 г., тыс.руб
Основной капитал469 445(67.71%)629 292(80.03%)
   -  в т.ч. уставный капитал178 627(25.76%)178 627(22.72%)
Дополнительный капитал223 915(32.29%)156 981(19.97%)
   -  в т.ч. субординированный кредит0(0.00%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)693 360(100.00%)786 273(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 0.79 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)24.128.821.716.015.215.211.316.111.214.114.213.7
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)15.217.314.110.410.315.211.315.510.112.512.111.0
Капитал (по ф.123 и 134)0.740.740.690.680.640.650.650.680.710.730.740.79
Источники собственных средств (по ф.101)0.580.600.550.540.520.490.530.580.610.611.31.3

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению, а сумма капитала в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт
Доля просроченных ссуд -  - 0.00.00.00.00.00.00.0 -  -  - 
Доля резервирования на потери по ссудам1.53.41.40.61.21.40.60.80.40.20.20.1
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 

Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия довольно мала и имеет тенденцию к значительному падению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года и последнего полугодия неустойчива и имеет тенденцию к значительному падению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего полугодия довольно мала и имеет тенденцию практически не меняться.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 78.423.7
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 363.931.1
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)49.5-44.225.06.425.7-16.60.315.229.3-2.293.246.2
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)10.96.255.3-11.20.412.2-3.8-0.91.711.38.16.3
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)-17.915.282.8-43.353.58.5-54.631.9140.227.63.124.4
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов)19.7-3.178.6-16.1-13.84.3-57.9 - 21.2-29.116.039.2
Отток средств юр. лиц за месяц-24.3-9.7-35.592.1-2.6-52.0362.9-27.168.594.412.078.1

Видно, что в Августе 2020 года произошло перераспределение большей части акций банка ФРИДОМ ФИНАНС, однако, судя по одновременному увеличению уставного капитала, это произошло, вероятно, из-за дополнительного выпуска акций.

Кроме того, в Августе 2020 года зафиксирован значительный рост ФОР, что может свидетельствовать о переводе Центральным Банком России банка ФРИДОМ ФИНАНС в ненадежную группу банков. Однако, на текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.42График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

По вкладам: в конце 2019 года сильно выросли вклады физическиз лиц, в Январе 2020 года сильно упали вклады физических лиц, т.е. вклады физ.лиц нестабильны.

По кассе: в Июне 2020 года наблюдался значительный рост оборотов по кассе, такой резкий всплеск мог быть связан как с объективными причинами (например, кризисные явления в экономике в целом), так и с возможными манипуляциями с кассой и проведением сомнительных операций.

По расчетным счетам: в Апреле 2020 года произошло резкое падение оборотов по расчетным счетам, т.е. обороты по расчетным счетам настабильны, что может означать возможное проведение сомнительных операций.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 1;
  • количество индикаторов неустойчивости - 9.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Общество с ограниченной ответственностью Банк «Фридом Финанс» свидетельствуют о множественном наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «удовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Октября 2020 г.