Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Января 2020 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Акционерное общество «Черноморский банк развития и реконструкции» является небольшим российским банком и среди них занимает 218 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Декабря 2019 г.) величина активов-нетто банка БАНК ЧБРР составила 6.92 млрд.руб. За год активы увеличились на 16,80%График. Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Октября 2019 г.): за год рентабельность активов-нетто упала с 0.74% до -0.46%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами), а вкладывает средства в основном в кредиты.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Декабря 2018 г., тыс.руб01 Декабря 2019 г., тыс.руб
средств в кассе312 732(6.71%)336 937(5.83%)
средств на счетах в Банке России198 151(4.25%)69 710(1.21%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)264 384(5.67%)24 616(0.43%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней3 887 828(83.37%)5 350 000(92.54%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)4 663 095(100.00%)5 781 274(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств в кассе, высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, увеличились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, сильно уменьшились суммы средств на счетах в Банке России, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 4.66 до 5.78 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Декабря 2018 г., тыс.руб01 Декабря 2019 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года1 015 442(21.11%)1 634 282(26.42%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)1 285 028(26.72%)1 590 045(25.70%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)2 470 349(51.36%)2 836 666(45.86%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)2 292 972(47.67%)2 309 967(37.34%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней3 500(0.07%)3 500(0.06%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность35 355(0.74%)121 287(1.96%)
ожидаемый отток денежных средств1 206 270(25.08%)1 500 172(24.25%)
текущих обязательств4 809 674(100.00%)6 185 780(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, увеличились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), сильно увеличились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 1.21 до 1.50 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 385.37%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важен для рассмотрения норматив текущей (Н3) ликвидности, минимальное значение которого установлено 50%. Тут мы видим, что норматив Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)13.7 -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)128.9138.9134.7135.9136.4141.1133.8141.7138.2125.7136.0123.8
Экспертная надежность банка400.2410.7413.0401.3417.6406.0405.0404.5379.0365.4373.1385.4

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 , сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, а экспертная надежность банка в течение года и последнего полугодия довольно велика и имеет тенденцию к уменьшению.

Внимание! Норматив Н2 в течение года нарушался на отчетные даты 1 раз!

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АО "БАНК ЧБРР" можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 90.41% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 89.26% в общем объеме пассивов. Однако, объем доходных активов превышает средний показатель по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Декабря 2018 г., тыс.руб01 Декабря 2019 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты3 893 545(80.13%)5 355 500(85.60%)
Кредиты юр.лицам835 200(17.19%)764 046(12.21%)
Кредиты физ.лицам129 843(2.67%)136 636(2.18%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги222(0.00%)0(0.00%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы4 858 810(100.00%)6 256 182(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, увеличились суммы Межбанковские кредиты, сильно уменьшились суммы Вложения в ценные бумаги, а общая сумма доходных активов увеличилась на 28.8% c 4.86 до 6.26 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Декабря 2018 г., тыс.руб01 Декабря 2019 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам0(0.00%)0(0.00%)
Имущество, принятое в обеспечение964 348(98.54%)1 077 688(118.93%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства783 174(80.03%)851 918(94.01%)
Сумма кредитного портфеля978 588(100.00%)906 182(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам686 505(70.15%)604 518(66.71%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам129 843(13.27%)136 636(15.08%)
   -  в т.ч. кредиты банкам13 545(1.38%)5 500(0.61%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Декабря 2018 г., тыс.руб01 Декабря 2019 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)3 500(0.07%)3 500(0.06%)
Средства юр. лиц2 539 587(52.24%)2 846 149(46.08%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц2 293 429(47.17%)2 311 949(37.43%)
Вклады физ. лиц2 300 013(47.31%)3 222 345(52.17%)
Прочие процентные обязательств18 566(0.38%)104 578(1.69%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)15 000(0.24%)
Процентные обязательства4 861 666(100.00%)6 176 572(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Средства юр. лиц, увеличились суммы Вклады физ. лиц, а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 27.0% c 4.86 до 6.18 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка АО "БАНК ЧБРР" можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась до критического значения за год с 6.54% до -14.95%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 11.82% до -8.16%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа увеличилась за год с 3.94% до 6.09%График. Доходность ссудных операций увеличилась за год с 8.09% до 10.41%График. Стоимость привлеченных средств увеличилась за год с 2.97% до 3.39%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 5.75% до 5.64%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Декабря 2018 г., тыс.руб01 Декабря 2019 г., тыс.руб
Уставный капитал195 975(52.97%)195 975(63.65%)
Добавочный капитал75 936(20.52%)75 936(24.66%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)66 578(18.00%)73 910(24.01%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период24 205(6.54%)-46 025(-14.95%)
Резервный фонд7 278(1.97%)8 076(2.62%)
Источники собственных средств369 972(100.00%)307 872(100.00%)

За год источники собственных средств уменьшились на 16.8%. А вот за прошедший месяц (Ноябрь 2019 г.) источники собственных средств уменьшились на 7.1%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Декабря 2018 г., тыс.руб01 Декабря 2019 г., тыс.руб
Основной капитал261 958(72.49%)232 700(75.40%)
   -  в т.ч. уставный капитал195 975(54.23%)195 975(63.50%)
Дополнительный капитал99 396(27.51%)75 936(24.60%)
   -  в т.ч. субординированный кредит0(0.00%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)361 354(100.00%)308 636(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 0.31 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)16.917.217.016.216.816.214.313.714.913.513.914.3
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%)12.6 -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)12.612.912.613.213.213.211.510.811.910.510.911.2
Капитал (по ф.123 и 134)0.360.360.370.360.370.350.340.320.330.300.310.31
Источники собственных средств (по ф.101)0.370.380.380.370.380.380.360.340.350.320.330.31

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению, а сумма капитала в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек
Доля просроченных ссуд19.827.927.625.826.326.125.327.227.927.627.428.1
Доля резервирования на потери по ссудам49.151.251.455.155.657.058.560.550.955.257.354.8
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 

Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего полугодия довольно мала и имеет тенденцию практически не меняться.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 13-14%). Точнее даже можно сказать, что у банка БАНК ЧБРР имеется огромное количество плохих кредитов.

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-2.12.72.5-1.8-0.5-2.50.13.06.910.46.00.7
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)7.83.81.40.10.31.42.09.72.91.22.11.9
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)4.9-18.2-3.39.3-0.3-7.1-5.147.2-1.0-8.3-3.2-14.2
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) - -51.5 -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц-0.6-6.2-5.5-1.6-7.910.2-0.914.813.23.5-2.1-2.4

Таким образом, за последний год у банка БАНК ЧБРР не было смены собственников (акционеров).

Также у банка БАНК ЧБРР за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.07График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 9;
  • количество индикаторов неустойчивости - 9.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Акционерное общество «Черноморский банк развития и реконструкции» свидетельствуют о множественном наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «неудовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Декабря 2019 г.