Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Сентября 2021 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Общество с ограниченной ответственностью «Земский банк» является небольшим российским банком и среди них занимает 209 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Августа 2021 г.) величина активов-нетто банка ЗЕМСКИЙ БАНК составила 6.32 млрд.руб. За год активы уменьшились на -8,10%График. Спад активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Июля 2021 г.): за год рентабельность активов-нетто упала с 1.07% до 0.68%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем больше средств населения (т.е. в этом смысле является розничным клиентским), а вкладывает средства в основном в кредиты, причем больше в кредиты юридическим лицам (т.е. является корпоративным кредитным).

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Августа 2020 г., тыс.руб01 Августа 2021 г., тыс.руб
средств в кассе359 977(14.98%)320 444(26.98%)
средств на счетах в Банке России242 541(10.09%)185 019(15.58%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)38 960(1.62%)43 112(3.63%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней1 761 660(73.31%)639 256(53.82%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)2 403 138(100.00%)1 187 831(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств в кассе, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, уменьшились суммы средств на счетах в Банке России, сильно уменьшились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 2.40 до 1.19 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Августа 2020 г., тыс.руб01 Августа 2021 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года2 963 004(52.57%)3 639 569(71.46%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)2 355 875(41.80%)1 188 593(23.34%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)259 397(4.60%)201 007(3.95%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)259 397(4.60%)201 007(3.95%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)8 264(0.16%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность57 613(1.02%)55 537(1.09%)
ожидаемый отток денежных средств545 110(9.67%)445 042(8.74%)
текущих обязательств5 635 889(100.00%)5 092 970(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, увеличились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, сильно увеличились суммы собственных ценных бумаг, уменьшились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), сильно уменьшились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), при этом ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год с 0.55 до 0.45 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 266.90%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)111.7133.9135.2236.7152.7149.6147.2123.8163.2148.7128.9172.0
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)160.4165.4124.4159.5189.3166.3155.9151.7175.1134.2151.1133.1
Экспертная надежность банка445.8369.8326.8334.0332.4350.2350.3275.8331.8311.6276.0266.9

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года довольно велика и имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению, а экспертная надежность банка в течение года и последнего полугодия довольно велика и имеет тенденцию к уменьшению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка ООО «Земский банк» можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 77.69% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 84.88% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Августа 2020 г., тыс.руб01 Августа 2021 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты1 761 660(32.57%)639 256(13.02%)
Кредиты юр.лицам2 784 563(51.48%)3 517 022(71.62%)
Кредиты физ.лицам690 692(12.77%)532 307(10.84%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования44 942(0.83%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги27 324(0.51%)222 027(4.52%)
Прочие доходные ссуды100 000(1.85%)0(0.00%)
Доходные активы5 409 181(100.00%)4 910 612(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Векселя, увеличились суммы Кредиты юр.лицам, сильно увеличились суммы Вложения в ценные бумаги, уменьшились суммы Кредиты физ.лицам, сильно уменьшились суммы Межбанковские кредиты, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 9.2% c 5.41 до 4.91 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Августа 2020 г., тыс.руб01 Августа 2021 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам511 963(14.10%)496 279(12.12%)
Имущество, принятое в обеспечение2 791 855(76.87%)3 288 726(80.29%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства1 304 329(35.91%)1 724 769(42.11%)
Сумма кредитного портфеля3 631 857(100.00%)4 096 013(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам2 690 121(74.07%)3 396 782(82.93%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам690 692(19.02%)567 325(13.85%)
   -  в т.ч. кредиты банкам11 660(0.32%)11 666(0.28%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Августа 2020 г., тыс.руб01 Августа 2021 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)0(0.00%)0(0.00%)
Средства юр. лиц589 922(9.98%)528 944(9.86%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц259 397(4.39%)201 007(3.75%)
Вклады физ. лиц5 318 879(90.01%)4 828 162(89.99%)
Прочие процентные обязательств160(0.00%)8 264(0.15%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства5 908 961(100.00%)5 365 370(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Средства юр. лиц, Вклады физ. лиц, а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 9.2% c 5.91 до 5.37 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка ООО «Земский банк» можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с 4.31% до 5.67%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 6.94% до 4.36%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа увеличилась за год с 3.35% до 3.63%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 10.83% до 10.25%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 5.93% до 4.66%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 5.98% до 4.62%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Августа 2020 г., тыс.руб01 Августа 2021 г., тыс.руб
Уставный капитал265 000(34.35%)265 000(32.87%)
Добавочный капитал53 426(6.93%)55 997(6.95%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)173 147(22.45%)193 024(23.94%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период33 235(4.31%)45 708(5.67%)
Резервный фонд53 326(6.91%)53 326(6.61%)
Источники собственных средств771 368(100.00%)806 289(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 4.5%. А вот за прошедший месяц (Июль 2021 г.) источники собственных средств увеличились на 3.3%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Августа 2020 г., тыс.руб01 Августа 2021 г., тыс.руб
Основной капитал928 085(89.59%)914 140(90.68%)
   -  в т.ч. уставный капитал265 000(25.58%)265 000(26.29%)
Дополнительный капитал107 896(10.41%)93 997(9.32%)
   -  в т.ч. субординированный кредит40 000(3.86%)38 000(3.77%)
Капитал (по ф.123)1 035 981(100.00%)1 008 137(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 1.01 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)18.617.817.617.817.617.517.517.317.317.016.816.5
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%)11.811.211.111.211.111.011.010.810.810.710.610.4
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)17.116.316.016.216.116.016.015.715.915.615.415.2
Капитал (по ф.123 и 134)1.01.01.01.01.01.01.01.01.01.01.01.0
Источники собственных средств (по ф.101)0.770.780.780.780.780.770.770.780.770.770.780.81

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к незначительному падению, а сумма капитала в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию практически не меняться.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Доля просроченных ссуд0.70.60.50.50.50.60.61.81.41.41.21.2
Доля резервирования на потери по ссудам4.13.73.33.43.23.43.33.23.23.22.92.6
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)265.0291.9300.2301.1293.3293.9294.8314.5316.8320.9318.6321.9

Доля просроченных ссуд в течение года неустойчива и имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)1.1-0.2-3.8-1.1-1.20.62.5-0.63.7-1.9-1.9-1.1
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)-3.5-3.6-1.0-1.32.30.60.5-0.10.1-0.9-1.6-0.9
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)1.5-1.9-12.9-4.930.2-49.445.414.4-3.9-20.111.44.4
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц-3.0-1.67.3-4.020.8-23.11.338.2-23.73.3-2.2-9.1

Таким образом, за последний год у банка ЗЕМСКИЙ БАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка ЗЕМСКИЙ БАНК за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.33График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 0;
  • количество индикаторов неустойчивости - 2.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Общество с ограниченной ответственностью «Земский банк» свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «очень хорошо».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Августа 2021 г.