Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Июля 2021 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Общество с ограниченной ответственностью «Земский банк» является небольшим российским банком и среди них занимает 210 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Июня 2021 г.) величина активов-нетто банка ЗЕМСКИЙ БАНК составила 6.49 млрд.руб. За год активы уменьшились на -2,52%График. Спад активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Апреля 2021 г.): за год рентабельность активов-нетто упала с 2.45% до 0.42%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем больше средств населения (т.е. в этом смысле является розничным клиентским), а вкладывает средства в основном в кредиты.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Июня 2020 г., тыс.руб01 Июня 2021 г., тыс.руб
средств в кассе433 888(22.01%)325 290(21.38%)
средств на счетах в Банке России200 021(10.15%)196 005(12.88%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)65 504(3.32%)48 936(3.22%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней1 272 132(64.52%)951 438(62.53%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)1 971 545(100.00%)1 521 669(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств на счетах в Банке России, высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, уменьшились суммы средств в кассе, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 1.97 до 1.52 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Июня 2020 г., тыс.руб01 Июня 2021 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года2 798 413(51.72%)3 729 685(70.46%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)2 366 029(43.73%)1 224 100(23.13%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)166 391(3.08%)266 649(5.04%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)166 391(3.08%)266 649(5.04%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг3 000(0.06%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность76 769(1.42%)72 735(1.37%)
ожидаемый отток денежных средств522 849(9.66%)488 289(9.22%)
текущих обязательств5 410 602(100.00%)5 293 169(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, увеличились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, сильно увеличились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), сильно уменьшились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), собственных ценных бумаг, при этом ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год с 0.52 до 0.49 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 311.63%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)298.0172.7111.7133.9135.2236.7152.7149.6147.2123.8163.2148.7
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)189.5140.5160.4165.4124.4159.5189.3166.3155.9151.7175.1134.2
Экспертная надежность банка391.5440.9445.8369.8326.8334.0332.4350.2350.3275.8331.8311.6

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года довольно велика и имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, а экспертная надежность банка в течение года и последнего полугодия довольно велика и имеет тенденцию к уменьшению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка ООО «Земский банк» можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 78.29% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 85.43% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Июня 2020 г., тыс.руб01 Июня 2021 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты1 272 132(24.68%)951 438(18.71%)
Кредиты юр.лицам3 044 089(59.05%)3 354 924(65.98%)
Кредиты физ.лицам664 052(12.88%)554 438(10.90%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования47 401(0.92%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги27 197(0.53%)223 658(4.40%)
Прочие доходные ссуды100 000(1.94%)0(0.00%)
Доходные активы5 154 871(100.00%)5 084 458(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Векселя, сильно увеличились суммы Вложения в ценные бумаги, уменьшились суммы Межбанковские кредиты, сильно уменьшились суммы Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 1.4% c 5.15 до 5.08 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Июня 2020 г., тыс.руб01 Июня 2021 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам482 094(12.46%)498 482(12.60%)
Имущество, принятое в обеспечение2 789 752(72.13%)2 960 840(74.81%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства1 271 380(32.87%)1 690 725(42.72%)
Сумма кредитного портфеля3 867 674(100.00%)3 957 757(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам2 947 915(76.22%)3 234 684(81.73%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам664 052(17.17%)591 395(14.94%)
   -  в т.ч. кредиты банкам12 132(0.31%)11 438(0.29%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Июня 2020 г., тыс.руб01 Июня 2021 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)0(0.00%)0(0.00%)
Средства юр. лиц494 328(8.73%)594 586(10.72%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц166 391(2.94%)266 649(4.81%)
Вклады физ. лиц5 164 442(91.20%)4 953 785(89.28%)
Прочие процентные обязательств4 211(0.07%)0(0.00%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства5 662 981(100.00%)5 548 371(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Вклады физ. лиц, увеличились суммы Средства юр. лиц, а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 2.0% c 5.66 до 5.55 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка ООО «Земский банк» можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась за год с 3.69% до 1.61%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 15.81% до 2.69%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа увеличилась за год с 3.36% до 3.50%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 10.96% до 10.16%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 6.08% до 4.69%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 6.20% до 4.66%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Июня 2020 г., тыс.руб01 Июня 2021 г., тыс.руб
Уставный капитал265 000(34.57%)265 000(34.28%)
Добавочный капитал53 426(6.97%)55 997(7.24%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)173 147(22.59%)193 024(24.97%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период28 319(3.69%)12 445(1.61%)
Резервный фонд53 326(6.96%)53 326(6.90%)
Источники собственных средств766 452(100.00%)773 026(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 0.9%. А вот за прошедший месяц (Май 2021 г.) источники собственных средств увеличились на 0.9%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Июня 2020 г., тыс.руб01 Июня 2021 г., тыс.руб
Основной капитал927 904(89.91%)916 822(90.63%)
   -  в т.ч. уставный капитал265 000(25.68%)265 000(26.20%)
Дополнительный капитал104 087(10.09%)94 747(9.37%)
   -  в т.ч. субординированный кредит40 000(3.88%)38 750(3.83%)
Капитал (по ф.123)1 031 991(100.00%)1 011 569(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 1.01 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)18.218.818.617.817.617.817.617.517.517.317.317.0
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%)11.411.811.811.211.111.211.111.011.010.810.810.7
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)16.517.017.116.316.016.216.116.016.015.715.915.6
Капитал (по ф.123 и 134)1.01.01.01.01.01.01.01.01.01.01.01.0
Источники собственных средств (по ф.101)0.760.770.770.780.780.780.780.770.770.780.770.77

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться, а сумма капитала в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию практически не меняться.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн
Доля просроченных ссуд1.30.70.70.60.50.50.50.60.61.81.41.4
Доля резервирования на потери по ссудам4.34.04.13.73.33.43.23.43.33.23.23.2
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)282.1263.2265.0291.9300.2301.1293.3293.9294.8314.5316.8320.9

Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия неустойчива и имеет тенденцию к значительному росту. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)0.62.41.1-0.2-3.8-1.1-1.20.62.5-0.63.7-1.9
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)2.30.7-3.5-3.6-1.0-1.32.30.60.5-0.10.1-0.9
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)16.8-2.01.5-1.9-12.9-4.930.2-49.445.414.4-3.9-20.1
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц5.812.7-3.0-1.67.3-4.020.8-23.11.338.2-23.73.3

Таким образом, за последний год у банка ЗЕМСКИЙ БАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка ЗЕМСКИЙ БАНК за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.33График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 0;
  • количество индикаторов неустойчивости - 2.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Общество с ограниченной ответственностью «Земский банк» свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «очень хорошо».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Июня 2021 г.