Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Декабря 2018 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ЗЕМЕЛЬНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК» является небольшим российским банком и среди них занимает 418 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Ноября 2018 г.) величина активов-нетто банка ЗЕМЕЛЬНЫЙ составила 1.10 млрд.руб. За год активы уменьшились на -63,25%График. Спад активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Октября 2018 г.): за год рентабельность активов-нетто выросла с 1.20% до 1.81%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами), а вкладывает средства в основном в кредиты.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Ноября 2017 г., тыс.руб01 Ноября 2018 г., тыс.руб
средств в кассе68 161(2.82%)56 101(6.51%)
средств на счетах в Банке России78 929(3.26%)7 429(0.86%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)1 891 356(78.14%)76 893(8.92%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней382 089(15.78%)721 374(83.70%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств60(0.00%)60(0.01%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)2 420 586(100.00%)861 848(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, сильно увеличились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, уменьшились суммы средств в кассе, сильно уменьшились суммы средств на счетах в Банке России, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 2.42 до 0.86 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Ноября 2017 г., тыс.руб01 Ноября 2018 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года316 511(14.27%)32 574(5.64%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)1 610 674(72.64%)180 324(31.24%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)273 607(12.34%)356 520(61.77%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)267 707(12.07%)356 520(61.77%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность16 612(0.75%)7 718(1.34%)
ожидаемый отток денежных средств302 948(13.66%)169 987(29.45%)
текущих обязательств2 217 404(100.00%)577 136(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, увеличились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), сильно уменьшились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, при этом ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год с 0.30 до 0.17 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 507.01%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что величина норматива Н2 (0.00%) несколько недостаточна.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)107.437.899.2101.797.1107.9134.1116.5104.8115.2 -  - 
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)129.7114.6106.0111.3116.6157.6159.6262.1137.5173.9246.0191.4
Экспертная надежность банка551.3909.4432.3836.3956.1422.0824.2661.9589.1429.6651.3507.0

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному падению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению, а экспертная надежность банка в течение года и последнего полугодия довольно велика и имеет тенденцию к уменьшению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка ООО "ЗЕМКОМБАНК" можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 79.73% в общем объеме активов, в то же время объем процентных обязательств составляет 51.78% в общем объеме пассивов. Мы видим, что тут есть некоторый дисбаланс в том, что в доходные активы вкладываются непроцентные пассивы (вероятно, собственные средства). Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Ноября 2017 г., тыс.руб01 Ноября 2018 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты382 089(44.79%)721 374(82.27%)
Кредиты юр.лицам431 735(50.61%)137 563(15.69%)
Кредиты физ.лицам9 774(1.15%)6 950(0.79%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования29 338(3.44%)10 883(1.24%)
Вложения в ценные бумаги60(0.01%)60(0.01%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы852 996(100.00%)876 830(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Векселя, Вложения в ценные бумаги, сильно увеличились суммы Межбанковские кредиты, уменьшились суммы Кредиты физ.лицам, сильно уменьшились суммы Кредиты юр.лицам, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, а общая сумма доходных активов увеличилась на 2.8% c 0.85 до 0.88 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Ноября 2017 г., тыс.руб01 Ноября 2018 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам0(0.00%)0(0.00%)
Имущество, принятое в обеспечение456 738(61.89%)169 019(77.61%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства1 121 193(151.94%)212 184(97.43%)
Сумма кредитного портфеля737 936(100.00%)217 770(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам424 073(57.47%)137 563(63.17%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам9 774(1.32%)6 950(3.19%)
   -  в т.ч. кредиты банкам267 089(36.19%)62 374(28.64%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Ноября 2017 г., тыс.руб01 Ноября 2018 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)0(0.00%)0(0.00%)
Средства юр. лиц1 746 422(79.35%)392 312(68.90%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц1 740 522(79.09%)392 312(68.90%)
Вклады физ. лиц454 370(20.65%)177 106(31.10%)
Прочие процентные обязательств0(0.00%)0(0.00%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства2 200 792(100.00%)569 418(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), сильно уменьшились суммы Средства юр. лиц, Вклады физ. лиц, а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 74.1% c 2.20 до 0.57 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка ООО "ЗЕМКОМБАНК" можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с 5.31% до 6.79%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с 5.92% до 10.98%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа увеличилась за год с 1.30% до 2.75%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 8.24% до 6.28%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 2.18% до 1.01%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 7.31% до 4.80%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Ноября 2017 г., тыс.руб01 Ноября 2018 г., тыс.руб
Уставный капитал500 000(83.63%)300 000(68.51%)
Добавочный капитал4 020(0.67%)4 020(0.92%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)49 129(8.22%)89 050(20.33%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период31 727(5.31%)29 721(6.79%)
Резервный фонд13 027(2.18%)15 128(3.45%)
Источники собственных средств597 903(100.00%)437 919(100.00%)

За год источники собственных средств уменьшились на 26.8%. А вот за прошедший месяц (Октябрь 2018 г.) источники собственных средств незначительно изменились на 0.1%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Ноября 2017 г., тыс.руб01 Ноября 2018 г., тыс.руб
Основной капитал561 957(94.07%)404 117(92.36%)
   -  в т.ч. уставный капитал500 000(83.70%)300 000(68.56%)
Дополнительный капитал35 439(5.93%)33 451(7.64%)
   -  в т.ч. субординированный кредит0(0.00%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)597 396(100.00%)437 568(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 0.44 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)54.648.628.028.719.250.751.367.054.760.965.763.5
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%)50.844.924.424.916.149.049.464.350.857.3 -  - 
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)50.844.924.424.916.149.049.464.350.857.361.059.0
Капитал (по ф.123 и 134)0.610.610.420.420.430.420.420.420.440.430.440.44
Источники собственных средств (по ф.101)0.610.610.420.420.430.420.420.420.440.430.440.44

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года неустойчива и имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя
Доля просроченных ссуд8.68.719.90.90.80.91.02.01.80.81.92.2
Доля резервирования на потери по ссудам18.420.36.34.912.616.916.635.613.113.828.634.2
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)48.252.351.553.585.558.955.632.748.948.4 -  - 

Доля просроченных ссуд в течение года неустойчива и имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года и последнего полугодия неустойчива и имеет тенденцию к значительному росту. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному падению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя
Смена владельцев банка за месяц (%) -  - 66.7 -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  - -40.0 -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)43.5-14.2160.734.7-32.922.0-56.5-56.667.9-46.073.9-70.1
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%) -  -  -  -  -  - -15.5 - -3.8 -  -  - 
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов)53.7-12.7-1.4-27.9-7.512.56.321.220.4-37.9-73.0-55.3
Отток средств юр. лиц за месяц-15.8128.579.8-54.3-0.8-79.14.2-71.8536.3-54.6-52.870.8

Видно, что в Январе 2018 года произошло перераспределение большей части акций банка ЗЕМЕЛЬНЫЙ, что может свидетельствовать о смене собственников (акционеров) или о продаже банка в связи с возможными проблемами.

Кроме того, в Январе 2018 года зафиксирован значительный рост ФОР, в Июле 2018 года зафиксирован значительный рост ФОР, в Сентябре 2018 года зафиксирован значительный рост ФОР, что может свидетельствовать о переводе Центральным Банком России банка ЗЕМЕЛЬНЫЙ в ненадежную группу банков. Однако, на текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.29График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

По вкладам: в Мае 2018 года сильно упали вклады физических лиц, т.е. вклады физ.лиц нестабильны.

По расчетным счетам: в Сентябре 2018 года произошло резкое падение оборотов по расчетным счетам, в Октябре 2018 года произошло резкое падение оборотов по расчетным счетам, т.е. обороты по расчетным счетам настабильны, что может означать возможное проведение сомнительных операций.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 3;
  • количество индикаторов неустойчивости - 13.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ЗЕМЕЛЬНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК» свидетельствуют о множественном наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «неудовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Ноября 2018 г.