Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Июня 2020 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Банк «СЕРВИС РЕЗЕРВ» (акционерное общество) является небольшим российским банком и среди них занимает 331 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Мая 2020 г.) величина активов-нетто банка СЕРВИС РЕЗЕРВ составила 1.64 млрд.руб. За год активы увеличились на 8,65%График. Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Апреля 2020 г.): за год рентабельность активов-нетто упала с 0.51% до -0.19%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами).

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
средств в кассе65 948(5.44%)153 188(16.05%)
средств на счетах в Банке России2 881(0.24%)16 683(1.75%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)104 987(8.66%)78 520(8.23%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней907 970(74.86%)662 220(69.40%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ131 094(10.81%)43 598(4.57%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)1 212 880(100.00%)954 209(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, сильно увеличились суммы средств в кассе, средств на счетах в Банке России, уменьшились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, сильно уменьшились суммы высоколиквидных ценных бумаг РФ, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 1.21 до 0.95 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года82 752(7.55%)141 446(11.27%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)253 090(23.10%)497 490(39.62%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)749 572(68.41%)533 211(42.47%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)662 570(60.47%)533 209(42.47%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность10 275(0.94%)83 434(6.65%)
ожидаемый отток денежных средств339 550(30.99%)353 540(28.16%)
текущих обязательств1 095 689(100.00%)1 255 581(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, сильно увеличились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, уменьшились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 0.34 до 0.35 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 269.90%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важен для рассмотрения норматив текущей (Н3) ликвидности, минимальное значение которого установлено 50%. Тут мы видим, что норматив Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)124.4128.0140.8134.5125.3148.2136.5140.9170.0167.8181.8172.2
Экспертная надежность банка335.4350.6352.2365.7356.8381.6389.0382.2347.8334.3347.2269.9

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 , сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению, а экспертная надежность банка в течение года довольно велика и имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка Банк «СЕРВИС РЕЗЕРВ» (АО) можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 48.91% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 71.33% в общем объеме пассивов. Однако, объем доходных активов намного ниже среднего показателя по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты907 970(79.32%)662 220(82.35%)
Кредиты юр.лицам2 000(0.17%)5 225(0.65%)
Кредиты физ.лицам103 634(9.05%)93 106(11.58%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги131 158(11.46%)43 599(5.42%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы1 144 762(100.00%)804 150(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, сильно увеличились суммы Кредиты юр.лицам, уменьшились суммы Межбанковские кредиты, сильно уменьшились суммы Вложения в ценные бумаги, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 29.8% c 1.14 до 0.80 млрд.руб.

Доля прочих активов (например, расчетов с биржами, незавершенные расчеты, расчеты с поставщиками, расходы будущих периодов) в общей сумме активов банка СЕРВИС РЕЗЕРВ составляют 33.53%. Такая высокая доля может свидетельствовать о возможном наличии ненадежных активов, либо о специфике бизнеса.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам625(0.59%)310(0.31%)
Имущество, принятое в обеспечение217 786(204.29%)192 737(194.43%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства0(0.00%)0(0.00%)
Сумма кредитного портфеля106 604(100.00%)99 131(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам2 000(1.88%)5 225(5.27%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам103 634(97.21%)93 106(93.92%)
   -  в т.ч. кредиты банкам970(0.91%)800(0.81%)

Специфика бизнеса банка сильно связана с розничным кредитованием, что не позволяет оценить степень обеспеченности кредитов.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)0(0.00%)0(0.00%)
Средства юр. лиц781 663(71.97%)561 199(47.85%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц694 661(63.96%)561 197(47.85%)
Вклады физ. лиц303 751(27.97%)610 948(52.09%)
Прочие процентные обязательств640(0.06%)668(0.06%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства1 086 054(100.00%)1 172 815(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), сильно увеличились суммы Вклады физ. лиц, уменьшились суммы Средства юр. лиц, а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 8.0% c 1.09 до 1.17 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка Банк «СЕРВИС РЕЗЕРВ» (АО) можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась за год с 0.96% до -0.73%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 2.15% до -0.93%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 4.45% до 2.61%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 8.87% до 7.47%График. Стоимость привлеченных средств увеличилась за год с 0.87% до 2.66%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) увеличилась за год с 1.46% до 3.91%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
Уставный капитал300 000(79.95%)300 000(85.62%)
Добавочный капитал45(0.01%)-36(-0.01%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)54 064(14.41%)35 210(10.05%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период3 614(0.96%)-2 551(-0.73%)
Резервный фонд17 500(4.66%)17 745(5.06%)
Источники собственных средств375 223(100.00%)350 368(100.00%)

За год источники собственных средств уменьшились на 6.6%. А вот за прошедший месяц (Апрель 2020 г.) источники собственных средств уменьшились на 0.4%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
Основной капитал370 896(99.33%)349 696(100.00%)
   -  в т.ч. уставный капитал300 000(80.34%)300 000(85.79%)
Дополнительный капитал2 505(0.67%)0(0.00%)
   -  в т.ч. субординированный кредит0(0.00%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)373 401(100.00%)349 696(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 0.35 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)52.047.353.153.754.952.454.555.248.348.449.237.7
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)51.646.251.852.253.452.054.354.447.647.949.237.7
Капитал (по ф.123 и 134)0.370.360.360.360.360.350.350.360.360.350.350.35
Источники собственных средств (по ф.101)0.380.360.360.360.360.350.350.360.360.360.350.35

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года и последнего полугодия довольно велика и имеет тенденцию к уменьшению, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май
Доля просроченных ссуд29.733.431.527.538.028.231.731.731.833.235.636.2
Доля резервирования на потери по ссудам17.917.523.627.926.527.835.330.626.127.041.540.5
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 

Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего полугодия довольно мала и имеет тенденцию практически не меняться.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 4-5%). Точнее даже можно сказать, что банка СЕРВИС РЕЗЕРВ практически потерял большую часть своих кредитов.

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-1.6-1.220.25.9-4.0-1.8-3.0-13.05.1-8.1-17.0-13.9
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%) -  -  - 7.5-8.09.52.348.4-6.4-5.83.96.7
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)-25.416.315.2-15.48.77.3-8.068.3-44.61.835.2-85.1
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов)-21.435.320.4-28.20.640.9-31.084.9-26.2-29.855.6-82.7
Отток средств юр. лиц за месяц34.5-3.2-33.69.039.0-26.2-13.962.1-33.2-10.5-28.524.4

Таким образом, за последний год у банка СЕРВИС РЕЗЕРВ не было смены собственников (акционеров).

Также у банка СЕРВИС РЕЗЕРВ за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.15График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

По вкладам: в конце 2019 года сильно выросли вклады физическиз лиц, т.е. вклады физ.лиц нестабильны.

По расчетным счетам: в Апреле 2020 года произошло резкое падение оборотов по расчетным счетам, т.е. обороты по расчетным счетам настабильны, что может означать возможное проведение сомнительных операций.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 7;
  • количество индикаторов неустойчивости - 9.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Банк «СЕРВИС РЕЗЕРВ» (акционерное общество) свидетельствуют о множественном наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «неудовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Мая 2020 г.