Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Сентября 2020 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Акционерный коммерческий банк «Профессиональный инвестиционный банк» (публичное акционерное общество) является небольшим российским банком и среди них занимает 330 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Августа 2020 г.) величина активов-нетто банка ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ БАНК составила 1.67 млрд.руб. За год активы увеличились на 8,47%График. Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Июля 2020 г.): за год рентабельность активов-нетто упала с 2.32% до 2.01%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами), а вкладывает средства в основном в кредиты, причем больше в кредиты юридическим лицам (т.е. является корпоративным кредитным).

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
средств в кассе23 351(15.19%)18 782(15.05%)
средств на счетах в Банке России10 196(6.63%)11 148(8.93%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)17 417(11.33%)23 183(18.58%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней92 950(60.48%)71 687(57.44%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ9 771(6.36%)0(0.00%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)153 692(100.00%)124 807(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств на счетах в Банке России, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, увеличились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), уменьшились суммы средств в кассе, межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, сильно уменьшились суммы высоколиквидных ценных бумаг РФ, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 0.15 до 0.12 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года611 061(57.20%)627 641(51.72%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)118 062(11.05%)200 694(16.54%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)330 463(30.93%)378 314(31.17%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)198 113(18.55%)299 578(24.69%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность8 680(0.81%)6 892(0.57%)
ожидаемый отток денежных средств183 224(17.15%)209 669(17.28%)
текущих обязательств1 068 266(100.00%)1 213 541(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года), корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, сильно увеличились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), уменьшились суммы обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 0.18 до 0.21 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 59.53%График, что означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока клиентов.

В корреляции с этим важен для рассмотрения норматив текущей (Н3) ликвидности, минимальное значение которого установлено 50%. Тут мы видим, что норматив Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)96.2120.099.863.089.9105.295.672.665.063.064.661.5
Экспертная надежность банка126.7144.0116.785.9140.4143.3149.279.666.782.688.559.5

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 , сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, а экспертная надежность банка в течение года имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АКБ «Проинвестбанк» (ПАО) можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 74.48% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 77.54% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты92 950(8.08%)71 687(5.76%)
Кредиты юр.лицам853 604(74.16%)993 877(79.90%)
Кредиты физ.лицам164 491(14.29%)153 454(12.34%)
Векселя2 920(0.25%)2 560(0.21%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования7 279(0.63%)2 363(0.19%)
Вложения в ценные бумаги29 834(2.59%)19 947(1.60%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы1 151 078(100.00%)1 243 888(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Векселя, уменьшились суммы Межбанковские кредиты, Вложения в ценные бумаги, сильно уменьшились суммы Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, а общая сумма доходных активов увеличилась на 8.1% c 1.15 до 1.24 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам127 416(11.50%)75 045(6.29%)
Имущество, принятое в обеспечение1 154 653(104.18%)1 467 844(122.98%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства3 264 500(294.54%)4 391 027(367.89%)
Сумма кредитного портфеля1 108 324(100.00%)1 193 581(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам535 912(48.35%)556 812(46.65%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам164 491(14.84%)153 454(12.86%)
   -  в т.ч. кредиты банкам82 950(7.48%)43 887(3.68%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)0(0.00%)0(0.00%)
Средства юр. лиц407 229(35.60%)434 806(33.58%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц198 113(17.32%)299 759(23.15%)
Вклады физ. лиц729 123(63.75%)828 154(63.96%)
Прочие процентные обязательств7 440(0.65%)31 940(2.47%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)20 000(1.54%)
Процентные обязательства1 143 792(100.00%)1 294 900(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Средства юр. лиц, Вклады физ. лиц, а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 13.2% c 1.14 до 1.29 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка АКБ «Проинвестбанк» (ПАО) можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с 5.64% до 6.21%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 11.25% до 10.72%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа незначительно изменилась за год с 4.92% до 4.89%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 12.43% до 11.62%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 5.50% до 5.09%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 6.79% до 6.46%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
Уставный капитал229 060(77.57%)229 060(75.80%)
Добавочный капитал58 077(19.67%)57 757(19.11%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)-8 522(-2.89%)-3 399(-1.12%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период16 647(5.64%)18 765(6.21%)
Резервный фонд25(0.01%)25(0.01%)
Источники собственных средств295 310(100.00%)302 208(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 2.3%. А вот за прошедший месяц (Июль 2020 г.) источники собственных средств незначительно изменились на 0.0%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
Основной капитал212 385(66.62%)211 236(69.42%)
   -  в т.ч. уставный капитал229 040(71.85%)229 040(75.27%)
Дополнительный капитал106 393(33.38%)93 052(30.58%)
   -  в т.ч. субординированный кредит40 000(12.55%)40 000(13.15%)
Капитал (по ф.123)318 778(100.00%)304 288(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 0.30 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)17.617.617.117.317.417.217.016.617.716.716.516.0
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)12.312.212.012.112.112.312.111.812.612.011.811.4
Капитал (по ф.123 и 134)0.320.320.320.320.320.310.310.310.310.300.300.30
Источники собственных средств (по ф.101)0.300.300.300.300.300.290.280.280.280.300.300.30

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к незначительному падению, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Доля просроченных ссуд4.24.03.94.33.53.93.43.42.73.03.12.9
Доля резервирования на потери по ссудам11.110.610.410.79.310.39.79.78.77.77.57.4
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 

Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего полугодия довольно мала и имеет тенденцию практически не меняться.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-8.511.34.40.2-3.125.2-12.9-0.9-2.5-4.10.76.3
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)6.33.10.0-2.81.82.72.0-3.50.51.83.0-1.7
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  -  - -23.2 -  - -33.7 -  - -4.5
Отток средств юр. лиц за месяц-6.910.8-3.1-15.142.2-16.94.0-5.8-7.416.47.0-5.8

Таким образом, за последний год у банка ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ БАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ БАНК за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.08График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 0;
  • количество индикаторов неустойчивости - 3.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Акционерный коммерческий банк «Профессиональный инвестиционный банк» (публичное акционерное общество) свидетельствуют о наличии некоторых негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «хорошо».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Августа 2020 г.