Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Января 2019 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Первый акционерный коммерческий дорожно-транспортный банк (акционерное общество) является небольшим российским банком и среди них занимает 361 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Декабря 2018 г.) величина активов-нетто банка ПЕРВЫЙ ДОРТРАНСБАНК составила 1.97 млрд.руб. За год активы увеличились на 4,50%График. Прирост активов-нетто незначительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Октября 2018 г.): за год рентабельность активов-нетто выросла с 1.24% до 1.26%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами).

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Декабря 2017 г., тыс.руб01 Декабря 2018 г., тыс.руб
средств в кассе52 541(7.35%)61 934(8.45%)
средств на счетах в Банке России64 084(8.96%)17 293(2.36%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)145 580(20.36%)138 985(18.97%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней252 126(35.27%)398 289(54.36%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ130 781(18.29%)81 674(11.15%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств82 098(11.48%)40 638(5.55%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)714 895(100.00%)732 717(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств в кассе, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), сильно увеличились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, сильно уменьшились суммы средств на счетах в Банке России, высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 0.71 до 0.73 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Декабря 2017 г., тыс.руб01 Декабря 2018 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года98 030(7.22%)79 960(5.82%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)784 558(57.79%)859 347(62.56%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)456 881(33.65%)418 850(30.49%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)302 781(22.30%)293 450(21.36%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)3 206(0.23%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность18 084(1.33%)12 216(0.89%)
ожидаемый отток денежных средств284 194(20.93%)272 895(19.87%)
текущих обязательств1 357 553(100.00%)1 373 579(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, сильно увеличились суммы собственных ценных бумаг, уменьшились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, при этом ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год с 0.28 до 0.27 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 268.50%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что величина норматива Н2 (0.00%) несколько недостаточна.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)71.862.568.770.982.8157.073.1102.066.2113.1 -  - 
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)135.3126.5136.9158.7165.8169.5161.9161.5161.7150.4150.2144.9
Экспертная надежность банка253.0255.2289.3290.1309.5315.5321.8313.6289.3310.4289.6268.5

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному падению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, а экспертная надежность банка в течение года довольно велика и имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АО "ПЕРВЫЙ ДОРТРАНСБАНК" можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 83.51% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 75.76% в общем объеме пассивов. Однако, объем доходных активов превышает средний показатель по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Декабря 2017 г., тыс.руб01 Декабря 2018 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты252 126(16.87%)398 289(24.20%)
Кредиты юр.лицам649 563(43.46%)677 858(41.19%)
Кредиты физ.лицам63 317(4.24%)74 095(4.50%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования4 991(0.33%)4 741(0.29%)
Вложения в ценные бумаги492 476(32.95%)398 688(24.23%)
Прочие доходные ссуды32 180(2.15%)91 852(5.58%)
Доходные активы1 494 653(100.00%)1 645 523(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, сильно увеличились суммы Межбанковские кредиты, уменьшились суммы Вложения в ценные бумаги, а общая сумма доходных активов увеличилась на 10.1% c 1.49 до 1.65 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Декабря 2017 г., тыс.руб01 Декабря 2018 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам106 148(14.11%)142 209(16.69%)
Имущество, принятое в обеспечение1 101 572(146.45%)1 173 330(137.74%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства1 295 112(172.18%)1 374 096(161.31%)
Сумма кредитного портфеля752 177(100.00%)851 835(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам613 039(81.50%)629 415(73.89%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам63 317(8.42%)74 095(8.70%)
   -  в т.ч. кредиты банкам2 126(0.28%)3 289(0.39%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Декабря 2017 г., тыс.руб01 Декабря 2018 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)0(0.00%)0(0.00%)
Средства юр. лиц517 389(36.21%)512 013(34.30%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц302 781(21.19%)293 450(19.66%)
Вклады физ. лиц882 588(61.77%)939 307(62.92%)
Прочие процентные обязательств28 948(2.03%)41 425(2.78%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства1 428 925(100.00%)1 492 745(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Средства юр. лиц, Вклады физ. лиц, а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 4.5% c 1.43 до 1.49 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка АО "ПЕРВЫЙ ДОРТРАНСБАНК" можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с 5.64% до 6.01%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с 6.01% до 7.04%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 6.52% до 4.61%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 18.58% до 14.87%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 6.25% до 5.41%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 8.02% до 6.78%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Декабря 2017 г., тыс.руб01 Декабря 2018 г., тыс.руб
Уставный капитал34 024(11.45%)34 024(10.72%)
Добавочный капитал35 209(11.85%)35 776(11.27%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)205 090(69.00%)222 472(70.07%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период16 765(5.64%)19 083(6.01%)
Резервный фонд6 129(2.06%)6 129(1.93%)
Источники собственных средств297 217(100.00%)317 484(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 6.8%. А вот за прошедший месяц (Ноябрь 2018 г.) источники собственных средств увеличились на 0.8%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Декабря 2017 г., тыс.руб01 Декабря 2018 г., тыс.руб
Основной капитал244 546(71.85%)261 640(75.03%)
   -  в т.ч. уставный капитал33 905(9.96%)33 905(9.72%)
Дополнительный капитал95 797(28.15%)87 067(24.97%)
   -  в т.ч. субординированный кредит43 900(12.90%)32 300(9.26%)
Капитал (по ф.123)340 343(100.00%)348 707(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 0.35 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)28.028.128.829.831.832.031.331.330.131.630.129.7
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%)20.820.921.323.725.325.424.724.723.624.8 -  - 
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)20.820.921.323.725.325.424.724.723.624.823.523.1
Капитал (по ф.123 и 134)0.340.340.340.340.340.340.340.350.350.350.350.35
Источники собственных средств (по ф.101)0.300.300.300.300.300.310.310.310.310.310.310.32

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года довольно велика и имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению, а сумма капитала в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию практически не меняться.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек
Доля просроченных ссуд3.47.57.26.37.47.06.35.05.14.74.25.5
Доля резервирования на потери по ссудам15.316.115.616.517.417.216.416.114.814.414.614.5
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)175.3167.0175.5154.6133.8135.4136.6141.8144.2123.2 -  - 

Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному падению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)3.42.61.8-1.90.7-5.2-0.62.32.54.0-70.64.5
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)3.10.61.00.90.30.11.3-1.01.01.0-1.8-0.3
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)13.2-30.229.21.93.6-11.9-4.9-2.43.1-1.927.7-3.8
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) - -36.6 -  - -3.3-18.9 -  -  -  -  - -5.5
Отток средств юр. лиц за месяц8.9-11.73.8-14.1-10.310.7-0.317.411.23.3-11.8-2.1

Таким образом, за последний год у банка ПЕРВЫЙ ДОРТРАНСБАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка ПЕРВЫЙ ДОРТРАНСБАНК за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.11График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 1;
  • количество индикаторов неустойчивости - 2.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Первый акционерный коммерческий дорожно-транспортный банк (акционерное общество) свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «хорошо».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Декабря 2018 г.