Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Июня 2020 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Первый акционерный коммерческий дорожно-транспортный банк (акционерное общество) является небольшим российским банком и среди них занимает 317 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Мая 2020 г.) величина активов-нетто банка ПЕРВЫЙ ДОРТРАНСБАНК составила 2.14 млрд.руб. За год активы увеличились на 14,40%График. Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Апреля 2020 г.): за год рентабельность активов-нетто упала с 9.35% до 1.79%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами).

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
средств в кассе63 200(9.67%)61 294(7.08%)
средств на счетах в Банке России12 061(1.85%)26 507(3.06%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)61 094(9.35%)185 889(21.48%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней472 265(72.28%)506 801(58.56%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ10 172(1.56%)66 426(7.67%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств40 714(6.23%)21 847(2.52%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)653 399(100.00%)865 488(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств в кассе, межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, сильно увеличились суммы средств на счетах в Банке России, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), высоколиквидных ценных бумаг РФ, сильно уменьшились суммы высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 0.65 до 0.87 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года76 204(5.73%)148 179(9.86%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)879 084(66.05%)801 706(53.32%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)362 230(27.22%)537 790(35.77%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)257 670(19.36%)363 760(24.19%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг3 188(0.24%)534(0.04%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность10 206(0.77%)15 380(1.02%)
ожидаемый отток денежных средств250 005(18.78%)318 610(21.19%)
текущих обязательств1 330 912(100.00%)1 503 589(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, увеличились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), сильно увеличились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно уменьшились суммы собственных ценных бумаг, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 0.25 до 0.32 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 271.65%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важен для рассмотрения норматив текущей (Н3) ликвидности, минимальное значение которого установлено 50%. Тут мы видим, что норматив Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)143.8137.3123.2139.3116.8130.1134.6120.3121.6112.7128.8124.2
Экспертная надежность банка293.7279.9274.4290.2283.9276.7282.7248.5250.5229.1261.1271.6

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 , сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту, а экспертная надежность банка в течение года довольно велика и имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АО «Первый Дортрансбанк» можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 81.65% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 76.08% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты472 265(29.21%)506 801(28.97%)
Кредиты юр.лицам627 773(38.83%)598 027(34.18%)
Кредиты физ.лицам80 373(4.97%)81 707(4.67%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования4 580(0.28%)1 664(0.10%)
Вложения в ценные бумаги256 346(15.86%)447 952(25.60%)
Прочие доходные ссуды231 286(14.31%)124 287(7.10%)
Доходные активы1 616 588(100.00%)1 749 612(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Межбанковские кредиты, Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Векселя, сильно увеличились суммы Вложения в ценные бумаги, сильно уменьшились суммы Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, а общая сумма доходных активов увеличилась на 8.2% c 1.62 до 1.75 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам156 354(17.54%)157 375(19.70%)
Имущество, принятое в обеспечение1 214 482(136.27%)1 152 131(144.26%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства1 376 611(154.46%)1 274 812(159.62%)
Сумма кредитного портфеля891 242(100.00%)798 660(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам574 737(64.49%)561 105(70.26%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам80 373(9.02%)81 707(10.23%)
   -  в т.ч. кредиты банкам3 265(0.37%)3 801(0.48%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)0(0.00%)0(0.00%)
Средства юр. лиц442 893(30.84%)598 190(36.69%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц257 670(17.94%)363 760(22.31%)
Вклады физ. лиц955 288(66.53%)949 885(58.26%)
Прочие процентные обязательств37 796(2.63%)82 267(5.05%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства1 435 977(100.00%)1 630 342(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Вклады физ. лиц, увеличились суммы Средства юр. лиц, а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 13.5% c 1.44 до 1.63 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка АО «Первый Дортрансбанк» можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась за год с 11.15% до 1.22%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 51.26% до 12.00%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 7.78% до 3.92%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 17.80% до 11.90%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 4.74% до 4.62%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) увеличилась за год с 6.06% до 6.29%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
Уставный капитал34 024(9.43%)33 973(9.14%)
Добавочный капитал34 987(9.70%)37 068(9.98%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)245 432(68.02%)289 813(78.01%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период40 228(11.15%)4 530(1.22%)
Резервный фонд6 129(1.70%)6 129(1.65%)
Источники собственных средств360 800(100.00%)371 513(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 3.0%. А вот за прошедший месяц (Апрель 2020 г.) источники собственных средств уменьшились на 1.0%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
Основной капитал281 931(79.39%)307 911(83.93%)
   -  в т.ч. уставный капитал33 905(9.55%)33 905(9.24%)
Дополнительный капитал73 169(20.61%)58 961(16.07%)
   -  в т.ч. субординированный кредит28 500(8.03%)16 900(4.61%)
Капитал (по ф.123)355 100(100.00%)366 872(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 0.37 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)26.226.628.628.229.228.926.426.926.724.629.129.8
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)21.421.723.222.923.724.121.921.821.720.125.526.0
Капитал (по ф.123 и 134)0.360.360.360.360.360.350.350.360.360.350.370.37
Источники собственных средств (по ф.101)0.370.370.370.380.380.370.370.360.360.360.380.37

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года довольно велика и имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май
Доля просроченных ссуд4.74.54.95.35.66.16.05.45.45.23.93.9
Доля резервирования на потери по ссудам6.25.35.65.96.27.67.311.010.712.211.712.1
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 

Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего полугодия довольно мала и имеет тенденцию практически не меняться.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  - 0.819.3 -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-10.5-2.02.89.736.38.9-1.1-10.1-2.61.9-3.21.4
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)1.21.51.8-0.80.2-0.82.2-0.4-0.51.0-1.7-4.0
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)-12.3-7.77.5-9.14.315.7-9.115.9-34.222.736.7-53.4
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов)2.0-4.346.81.7-25.645.1-10.43.5-34.9 - -9.8-13.4
Отток средств юр. лиц за месяц9.57.527.210.36.1-0.53.0-0.69.8-6.8-9.2-18.5

Таким образом, за последний год у банка ПЕРВЫЙ ДОРТРАНСБАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка ПЕРВЫЙ ДОРТРАНСБАНК за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.11График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Последние 2-3 месяца наблюдается значительный отток денежных средств юридических лиц, что обычно негативно сказывается на устойчивости и надежности банка.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 1;
  • количество индикаторов неустойчивости - 2.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Первый акционерный коммерческий дорожно-транспортный банк (акционерное общество) свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «хорошо».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Мая 2020 г.