Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Марта 2020 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Коммерческий банк «Межбанковское объединение «ОРГБАНК» (общество с ограниченной ответственностью) является небольшим российским банком и среди них занимает 301 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Февраля 2020 г.) величина активов-нетто банка ОРГБАНК составила 2.69 млрд.руб. За год активы уменьшились на -20,28%График. Спад активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Января 2020 г.): за год рентабельность активов-нетто упала с 1.01% до 0.64%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем больше средств юридических лиц (т.е. является расчетным клиентским). Банк специализируется на вложениях в ценные бумаги (инвестиционный банк).

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Февраля 2019 г., тыс.руб01 Февраля 2020 г., тыс.руб
средств в кассе134 997(22.11%)52 563(5.66%)
средств на счетах в Банке России898(0.15%)1 236(0.13%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)290 148(47.52%)97 254(10.48%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней7 000(1.15%)615 310(66.28%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств208 911(34.21%)190 622(20.53%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)610 617(100.00%)928 410(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, увеличились суммы средств на счетах в Банке России, сильно увеличились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, сильно уменьшились суммы средств в кассе, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 0.61 до 0.93 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Февраля 2019 г., тыс.руб01 Февраля 2020 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года305 984(21.63%)47 421(3.52%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)104 018(7.35%)273 784(20.34%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)907 556(64.17%)964 063(71.64%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)316 833(22.40%)351 651(26.13%)
корсчетов ЛОРО банков5(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней54 000(3.82%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг34(0.00%)34(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность42 722(3.02%)60 441(4.49%)
ожидаемый отток денежных средств485 484(34.33%)475 850(35.36%)
текущих обязательств1 414 319(100.00%)1 345 743(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), собственных ценных бумаг, увеличились суммы обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно увеличились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), сильно уменьшились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, при этом ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год с 0.49 до 0.48 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 195.11%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)48.354.578.5110.0124.894.494.835.358.538.328.170.7
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)191.3202.5432.4309.8432.9423.9372.1236.6490.7264.1164.8326.7
Экспертная надежность банка154.4173.0190.3231.3332.8388.3377.8378.4294.5255.3204.9195.1

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года и последнего полугодия неустойчива и имеет тенденцию к значительному падению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению, а экспертная надежность банка в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному падению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка МБО "ОРГБАНК" (ООО) можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 87.17% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 72.92% в общем объеме пассивов. Однако, объем доходных активов превышает средний показатель по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Февраля 2019 г., тыс.руб01 Февраля 2020 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты7 000(0.26%)615 310(26.25%)
Кредиты юр.лицам129 771(4.73%)84 065(3.59%)
Кредиты физ.лицам85 262(3.11%)65 185(2.78%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги2 520 727(91.93%)1 581 836(67.49%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы2 742 111(100.00%)2 343 779(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, сильно увеличились суммы Межбанковские кредиты, уменьшились суммы Кредиты физ.лицам, сильно уменьшились суммы Кредиты юр.лицам, Вложения в ценные бумаги, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 14.5% c 2.74 до 2.34 млрд.руб.

Отношение прочих ценных бумаг банка ОРГБАНК к источникам собственных средств составляет 248.35%. Такая высокая доля может свидетельствовать о возможном наличии проблемных активов.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Февраля 2019 г., тыс.руб01 Февраля 2020 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам0(0.00%)0(0.00%)
Имущество, принятое в обеспечение295 419(137.80%)211 199(42.53%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства0(0.00%)0(0.00%)
Сумма кредитного портфеля214 384(100.00%)496 633(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам65 112(30.37%)21 243(4.28%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам85 262(39.77%)65 185(13.13%)
   -  в т.ч. кредиты банкам0(0.00%)350 000(70.47%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование банков, формой обеспечения которого являются смешанные виды обеспечения. Заметим, что удельный вес наиболее надежной формы обеспечения – имущества заемщика (в том числе драгоценные металлы и ценные бумаги) значительно уменьшился до значения 42.53%. Общий уровень обеспеченности кредитов недостаточен для погашения возможных убытков, связанных с возможным невозвратом кредитов.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Февраля 2019 г., тыс.руб01 Февраля 2020 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)54 005(2.03%)0(0.00%)
Средства юр. лиц2 193 801(82.55%)1 639 537(83.63%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц317 073(11.93%)351 891(17.95%)
Вклады физ. лиц409 762(15.42%)320 965(16.37%)
Прочие процентные обязательств34(0.00%)34(0.00%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства2 657 602(100.00%)1 960 536(100.00%)

Видим, что уменьшились суммы Средства юр. лиц, Вклады физ. лиц, сильно уменьшились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 26.2% c 2.66 до 1.96 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка МБО "ОРГБАНК" (ООО) можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась за год с 5.58% до 5.01%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 3.29% до 2.25%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 3.28% до 2.24%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 31.91% до 26.46%График. Стоимость привлеченных средств увеличилась за год с 2.42% до 3.34%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) увеличилась за год с 4.55% до 4.79%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Февраля 2019 г., тыс.руб01 Февраля 2020 г., тыс.руб
Уставный капитал12 600(2.21%)12 600(2.27%)
Добавочный капитал-17 427(-3.06%)-3 594(-0.65%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)523 804(91.99%)507 369(91.50%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период31 798(5.58%)27 803(5.01%)
Резервный фонд7 380(1.30%)7 380(1.33%)
Источники собственных средств569 439(100.00%)554 485(100.00%)

За год источники собственных средств уменьшились на 2.6%. А вот за прошедший месяц (Январь 2020 г.) источники собственных средств увеличились на 3.1%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Февраля 2019 г., тыс.руб01 Февраля 2020 г., тыс.руб
Основной капитал483 994(42.51%)302 464(30.24%)
   -  в т.ч. уставный капитал12 600(1.11%)12 600(1.26%)
Дополнительный капитал654 590(57.49%)697 608(69.76%)
   -  в т.ч. субординированный кредит627 938(55.15%)598 841(59.88%)
Капитал (по ф.123)1 138 584(100.00%)1 000 072(100.00%)

Качество капитала - низкое (дополнительный капитал не меньше основного).

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 1.00 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)56.728.829.428.927.630.430.231.231.935.632.443.3
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%)23.711.513.012.911.913.813.112.413.214.910.713.1
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)23.711.513.012.911.913.813.112.413.214.910.713.1
Капитал (по ф.123 и 134)1.11.11.11.11.11.11.11.01.01.00.881.0
Источники собственных средств (по ф.101)0.570.570.580.590.580.600.590.570.570.560.540.55

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года и последнего полугодия довольно велика и имеет тенденцию к увеличению, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев
Доля просроченных ссуд14.87.214.010.48.015.915.06.38.18.44.05.1
Доля резервирования на потери по ссудам20.116.515.912.98.312.014.018.419.719.514.413.8
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)185.3195.5197.7195.4197.0180.8185.7190.2189.5170.2188.7143.3

Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия неустойчива и имеет тенденцию к значительному падению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-1.23.010.2-6.15.7-1.611.3-8.7-0.2-6.5-4.5-18.5
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)26.623.7-37.8-19.07.82.1-1.5-3.4-6.1 -  -  - 
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  - -40.8 -  -  - -65.4 -  -  -  - -24.6
Отток средств юр. лиц за месяц19.3-0.47.8-10.75.8-2.72.0-7.3-1.8-4.8-9.5-20.6

Таким образом, за последний год у банка ОРГБАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка ОРГБАНК за год не было значительного увеличения ФОР. Условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 2.63График, говорит о том, что кредитная организация с высокой вероятностью не усредняет ФОР.

По расчетным счетам: в Августе 2019 года произошло резкое падение оборотов по расчетным счетам, т.е. обороты по расчетным счетам настабильны, что может означать возможное проведение сомнительных операций.

Последние 2-3 месяца наблюдается значительный отток денежных средств юридических лиц, что обычно негативно сказывается на устойчивости и надежности банка.

Отношение Касса/Корсчет более 10-и, что намного превышает среднее по российским банкам (1-1.2) и может вызывать некоторое подозрение из-за слишком "кассового" характера бизнеса банка.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 3;
  • количество индикаторов неустойчивости - 10.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Коммерческий банк «Межбанковское объединение «ОРГБАНК» (общество с ограниченной ответственностью) свидетельствуют о множественном наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «неудовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Февраля 2020 г.