Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Сентября 2020 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Акционерное общество «Московский Коммерческий Банк» является небольшим российским банком и среди них занимает 240 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Августа 2020 г.) величина активов-нетто банка МОСКОВСКИЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК составила 4.49 млрд.руб. За год активы увеличились на 12,64%График. Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Июля 2020 г.): за год рентабельность активов-нетто упала с 3.83% до 0.62%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами).

Рейтинг кредитоспособности банка МОСКОВСКИЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК от аккредитованных рейтинговых агентств
(по состоянию на 15 Августа 2020 г.):
АгентствоДолгосрочный международныйКраткосрочныйНациональныйПрогноз
Эксперт РАruBB- (Умеренно низкий уровень кредитоспособности)стабильный

За прошедший месяц рейтинги рейтинговых агентств не менялись.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
средств в кассе89 343(2.76%)76 601(2.14%)
средств на счетах в Банке России101 640(3.13%)139 148(3.90%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)611 730(18.86%)715 457(20.03%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней1 629 507(50.25%)1 711 004(47.91%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ810 492(24.99%)929 400(26.02%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)3 242 712(100.00%)3 571 610(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств в кассе, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, увеличились суммы средств на счетах в Банке России, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 3.24 до 3.57 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года96 790(3.81%)0(0.00%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)1 158 074(45.58%)1 212 377(38.47%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)1 158 107(45.58%)1 727 197(54.81%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)1 101 107(43.34%)1 666 697(52.89%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг90 000(3.54%)95 000(3.01%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность37 946(1.49%)116 772(3.71%)
ожидаемый отток денежных средств711 836(28.01%)1 023 889(32.49%)
текущих обязательств2 540 917(100.00%)3 151 346(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, увеличились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года), сильно увеличились суммы  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно уменьшились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 0.71 до 1.02 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 348.83%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)75.255.3104.199.7116.695.1102.0106.3130.7100.159.794.6
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)186.3182.2179.5166.4156.6167.4150.9164.7182.1161.4162.3154.9
Экспертная надежность банка460.2403.9400.8372.8365.5338.4337.2351.0368.3363.7357.3348.8

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению, а экспертная надежность банка в течение года довольно велика и имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АО «МОСКОМБАНК» можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 74.95% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 68.19% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты1 629 507(53.04%)1 711 004(50.81%)
Кредиты юр.лицам548 006(17.84%)659 413(19.58%)
Кредиты физ.лицам43 094(1.40%)58 357(1.73%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги869 113(28.29%)949 253(28.19%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы3 072 033(100.00%)3 367 339(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Межбанковские кредиты, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, Вложения в ценные бумаги, увеличились суммы Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, а общая сумма доходных активов увеличилась на 9.6% c 3.07 до 3.37 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам0(0.00%)0(0.00%)
Имущество, принятое в обеспечение1 100 300(188.76%)1 836 895(200.08%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства1 766 379(303.02%)1 752 989(190.94%)
Сумма кредитного портфеля582 920(100.00%)918 086(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам547 918(94.00%)659 326(71.82%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам43 094(7.39%)58 357(6.36%)
   -  в т.ч. кредиты банкам9 507(1.63%)211 004(22.98%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)0(0.00%)0(0.00%)
Средства юр. лиц1 341 263(49.97%)1 744 055(56.93%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц1 103 199(41.10%)1 666 755(54.41%)
Вклады физ. лиц1 252 772(46.67%)1 212 319(39.57%)
Прочие процентные обязательств90 000(3.35%)107 000(3.49%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства2 684 035(100.00%)3 063 374(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Вклады физ. лиц, увеличились суммы Средства юр. лиц, а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 14.1% c 2.68 до 3.06 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка АО «МОСКОМБАНК» можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась за год с 10.54% до 1.04%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 13.20% до 2.36%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 5.89% до 4.72%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 15.07% до 11.54%График. Стоимость привлеченных средств незначительно изменилась за год с 2.02% до 2.02%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) увеличилась за год с 2.92% до 3.50%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
Уставный капитал430 000(37.03%)430 000(36.62%)
Добавочный капитал106 600(9.18%)106 600(9.08%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)472 141(40.66%)595 210(50.69%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период122 389(10.54%)12 221(1.04%)
Резервный фонд30 100(2.59%)30 100(2.56%)
Источники собственных средств1 161 230(100.00%)1 174 131(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 1.1%. А вот за прошедший месяц (Июль 2020 г.) источники собственных средств увеличились на 0.3%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
Основной капитал1 057 192(94.09%)1 121 595(98.78%)
   -  в т.ч. уставный капитал429 950(38.27%)429 950(37.87%)
Дополнительный капитал66 354(5.91%)13 886(1.22%)
   -  в т.ч. субординированный кредит0(0.00%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)1 123 546(100.00%)1 135 481(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 1.14 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)46.442.542.541.943.546.945.744.143.841.741.139.0
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%)42.640.339.638.740.042.741.940.243.341.740.538.5
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)42.640.339.638.740.042.741.940.243.341.740.538.5
Капитал (по ф.123 и 134)1.21.11.11.11.11.21.21.21.21.11.11.1
Источники собственных средств (по ф.101)1.21.11.21.21.21.21.21.21.21.21.21.2

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года довольно велика и имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, а сумма капитала в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию практически не меняться.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Доля просроченных ссуд0.30.30.30.40.40.40.40.40.40.40.40.3
Доля резервирования на потери по ссудам8.211.29.49.79.09.38.69.37.87.79.68.2
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)35.338.436.934.335.635.838.235.737.435.730.435.0

Доля просроченных ссуд в течение года довольно мала и имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года довольно мала и имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)4.11.8-1.92.5-2.03.51.01.14.2-9.9-4.07.4
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)8.0-7.9-6.1-3.32.2-3.911.83.5-2.3-2.92.9-3.4
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%) - 103.66.2-12.116.5-41.8 -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов)-6.94.514.2-14.738.9-34.4 -  - -23.8 -  - 19.9
Отток средств юр. лиц за месяц0.318.2-3.81.716.6-3.29.6-15.3-24.08.424.54.4

Таким образом, за последний год у банка МОСКОВСКИЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка МОСКОВСКИЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.41График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

По кассе: в Сентябре 2019 года наблюдался значительный рост оборотов по кассе, такой резкий всплеск мог быть связан как с объективными причинами (например, кризисные явления в экономике в целом), так и с возможными манипуляциями с кассой и проведением сомнительных операций.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 0;
  • количество индикаторов неустойчивости - 1.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Акционерное общество «Московский Коммерческий Банк» свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «очень хорошо».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Августа 2020 г.