Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Июня 2020 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Акционерное общество «Московский Коммерческий Банк» является небольшим российским банком и среди них занимает 252 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Мая 2020 г.) величина активов-нетто банка МОСКОВСКИЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК составила 4.08 млрд.руб. За год активы увеличились на 5,29%График. Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Апреля 2020 г.): за год рентабельность активов-нетто упала с 10.03% до 1.66%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами). Банк специализируется на вложениях в ценные бумаги (инвестиционный банк).

Рейтинг кредитоспособности банка МОСКОВСКИЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК от аккредитованных рейтинговых агентств
(по состоянию на 15 Мая 2020 г.):
АгентствоДолгосрочный международныйКраткосрочныйНациональныйПрогноз
Эксперт РАruBB- (Умеренно низкий уровень кредитоспособности)стабильный

За прошедший месяц рейтинги рейтинговых агентств не менялись.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
средств в кассе81 593(2.73%)108 917(3.39%)
средств на счетах в Банке России125 213(4.20%)120 559(3.76%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)717 905(24.05%)528 871(16.48%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней1 254 704(42.04%)1 241 053(38.68%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ805 148(26.98%)1 209 512(37.69%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)2 984 563(100.00%)3 208 912(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств на счетах в Банке России, межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, увеличились суммы средств в кассе, сильно увеличились суммы высоколиквидных ценных бумаг РФ, уменьшились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 2.98 до 3.21 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года233 670(9.15%)0(0.00%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)1 177 527(46.10%)1 258 866(46.04%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)1 019 061(39.89%)1 216 734(44.50%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)1 018 561(39.87%)1 133 644(41.46%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг90 000(3.52%)131 845(4.82%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность34 152(1.34%)126 781(4.64%)
ожидаемый отток денежных средств661 213(25.89%)871 206(31.86%)
текущих обязательств2 554 410(100.00%)2 734 226(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, увеличились суммы собственных ценных бумаг, сильно увеличились суммы обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно уменьшились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 0.66 до 0.87 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 368.33%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)136.0134.6104.175.255.3104.199.7116.695.1102.0106.3130.7
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)166.4175.4186.3186.3182.2179.5166.4156.6167.4150.9164.7182.1
Экспертная надежность банка446.6430.7455.5460.2403.9400.8372.8365.5338.4337.2351.0368.3

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться, а экспертная надежность банка в течение года довольно велика и имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АО «МОСКОМБАНК» можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 76.49% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 64.41% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты1 254 704(44.49%)1 241 053(39.78%)
Кредиты юр.лицам679 036(24.08%)579 556(18.58%)
Кредиты физ.лицам42 428(1.50%)82 166(2.63%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги863 615(30.62%)1 229 424(39.41%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы2 820 316(100.00%)3 119 863(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Межбанковские кредиты, Кредиты юр.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, увеличились суммы Вложения в ценные бумаги, сильно увеличились суммы Кредиты физ.лицам, а общая сумма доходных активов увеличилась на 10.6% c 2.82 до 3.12 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам0(0.00%)36 845(4.85%)
Имущество, принятое в обеспечение1 058 318(130.38%)1 564 829(205.78%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства1 663 580(204.95%)1 865 378(245.30%)
Сумма кредитного портфеля811 701(100.00%)760 439(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам678 948(83.65%)579 468(76.20%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам42 428(5.23%)82 166(10.81%)
   -  в т.ч. кредиты банкам109 704(13.52%)111 053(14.60%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)0(0.00%)0(0.00%)
Средства юр. лиц1 075 492(41.76%)1 238 488(47.14%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц1 022 993(39.72%)1 135 598(43.22%)
Вклады физ. лиц1 406 765(54.63%)1 256 912(47.84%)
Прочие процентные обязательств93 000(3.61%)131 845(5.02%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства2 575 257(100.00%)2 627 245(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Средства юр. лиц, Вклады физ. лиц, а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 2.0% c 2.58 до 2.63 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка АО «МОСКОМБАНК» можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась за год с 5.96% до 2.04%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 32.99% до 6.54%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 5.90% до 4.99%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 14.83% до 12.32%График. Стоимость привлеченных средств незначительно изменилась за год с 1.95% до 2.03%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) увеличилась за год с 2.97% до 3.67%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
Уставный капитал430 000(38.22%)430 000(35.36%)
Добавочный капитал106 600(9.48%)106 600(8.77%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)491 209(43.66%)624 597(51.36%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период67 072(5.96%)24 784(2.04%)
Резервный фонд30 100(2.68%)30 100(2.48%)
Источники собственных средств1 124 981(100.00%)1 216 081(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 8.1%. А вот за прошедший месяц (Апрель 2020 г.) источники собственных средств увеличились на 1.3%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
Основной капитал1 076 191(99.90%)1 150 927(98.68%)
   -  в т.ч. уставный капитал429 950(39.91%)429 950(36.87%)
Дополнительный капитал1 118(0.10%)15 346(1.32%)
   -  в т.ч. субординированный кредит0(0.00%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)1 077 309(100.00%)1 166 273(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 1.17 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)47.144.248.446.442.542.541.943.546.945.744.143.8
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%)45.243.345.542.640.339.638.740.042.741.940.243.3
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)45.243.345.542.640.339.638.740.042.741.940.243.3
Капитал (по ф.123 и 134)1.11.11.11.21.11.11.11.11.21.21.21.2
Источники собственных средств (по ф.101)1.21.11.21.21.11.21.21.21.21.21.21.2

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года довольно велика и имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май
Доля просроченных ссуд0.80.30.30.30.30.30.40.40.40.40.40.4
Доля резервирования на потери по ссудам7.910.79.38.211.29.49.79.09.38.69.37.8
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)58.059.836.535.338.436.934.335.635.838.235.737.4

Доля просроченных ссуд в течение года довольно мала и имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-1.63.4-0.14.11.8-1.92.5-2.03.51.01.14.2
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)-9.2-0.8-1.18.0-7.9-6.1-3.32.2-3.911.83.5-2.3
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)-5.1-4.33.5 - 103.66.2-12.116.5-41.8 -  -  - 
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов)-16.9 - 26.1-6.94.514.2-14.738.9-34.4 -  - -23.8
Отток средств юр. лиц за месяц26.31.2-2.40.318.2-3.81.716.6-3.29.6-15.3-24.0

Таким образом, за последний год у банка МОСКОВСКИЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка МОСКОВСКИЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.51График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

По кассе: в Сентябре 2019 года наблюдался значительный рост оборотов по кассе, такой резкий всплеск мог быть связан как с объективными причинами (например, кризисные явления в экономике в целом), так и с возможными манипуляциями с кассой и проведением сомнительных операций.

Последние 2-3 месяца наблюдается значительный отток денежных средств юридических лиц, что обычно негативно сказывается на устойчивости и надежности банка.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 1;
  • количество индикаторов неустойчивости - 2.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Акционерное общество «Московский Коммерческий Банк» свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «хорошо».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Мая 2020 г.