Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Декабря 2019 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Акционерное общество коммерческий банк «Кубанский торговый банк» является небольшим российским банком и среди них занимает 239 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Ноября 2019 г.) величина активов-нетто банка КУБАНЬТОРГБАНК составила 5.67 млрд.руб. За год активы увеличились на 19,38%График. Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Октября 2019 г.): за год рентабельность активов-нетто упала с 2.56% до 1.45%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем больше средств населения (т.е. в этом смысле является розничным клиентским), а вкладывает средства в основном в кредиты.

Рейтинг кредитоспособности банка КУБАНЬТОРГБАНК от аккредитованных рейтинговых агентств
(по состоянию на 15 Ноября 2019 г.):
АгентствоДолгосрочный международныйКраткосрочныйНациональныйПрогноз
Эксперт РАruB (Низкий уровень кредитоспособности)стабильный

За прошедший месяц рейтинги рейтинговых агентств не менялись.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Ноября 2018 г., тыс.руб01 Ноября 2019 г., тыс.руб
средств в кассе175 573(4.68%)178 729(4.50%)
средств на счетах в Банке России112 990(3.01%)318 253(8.01%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)263 378(7.02%)163 057(4.10%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней3 201 890(85.30%)3 169 402(79.78%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ0(0.00%)82 399(2.07%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)71 484(1.80%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)3 753 831(100.00%)3 972 601(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств в кассе, межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, сильно увеличились суммы средств на счетах в Банке России, высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, сильно уменьшились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 3.75 до 3.97 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Ноября 2018 г., тыс.руб01 Ноября 2019 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года1 145 386(42.60%)1 046 054(27.90%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)1 355 648(50.43%)2 495 877(66.58%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)179 684(6.68%)200 129(5.34%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)176 684(6.57%)200 129(5.34%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность7 718(0.29%)6 794(0.18%)
ожидаемый отток денежных средств272 426(10.13%)388 736(10.37%)
текущих обязательств2 688 436(100.00%)3 748 854(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно увеличились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 0.27 до 0.39 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 1021.93%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)175.279.696.5100.2111.8103.8106.8106.697.5101.0107.6112.9
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)360.2218.5192.2294.0289.0280.9226.5243.8225.4270.1274.4282.9
Экспертная надежность банка1286.81236.71183.51243.91290.81310.11171.91247.91181.11143.81112.81021.9

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению, а экспертная надежность банка в течение года и последнего полугодия довольно велика и имеет тенденцию к уменьшению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АО "КУБАНЬТОРГБАНК" можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 86.61% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 75.09% в общем объеме пассивов. Однако, объем доходных активов превышает средний показатель по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Ноября 2018 г., тыс.руб01 Ноября 2019 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты3 201 890(77.24%)3 361 022(68.39%)
Кредиты юр.лицам789 805(19.05%)1 089 759(22.17%)
Кредиты физ.лицам153 534(3.70%)166 606(3.39%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги0(0.00%)297 343(6.05%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы4 145 229(100.00%)4 914 730(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Межбанковские кредиты, Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, увеличились суммы Кредиты юр.лицам, сильно увеличились суммы Вложения в ценные бумаги, а общая сумма доходных активов увеличилась на 18.6% c 4.15 до 4.91 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Ноября 2018 г., тыс.руб01 Ноября 2019 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам0(0.00%)0(0.00%)
Имущество, принятое в обеспечение1 676 842(81.99%)1 959 074(70.79%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства6 099 144(298.21%)6 661 820(240.73%)
Сумма кредитного портфеля2 045 229(100.00%)2 767 387(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам789 805(38.62%)1 089 759(39.38%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам153 534(7.51%)166 606(6.02%)
   -  в т.ч. кредиты банкам1 101 890(53.88%)1 511 022(54.60%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Ноября 2018 г., тыс.руб01 Ноября 2019 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)0(0.00%)0(0.00%)
Средства юр. лиц859 558(25.58%)719 054(16.88%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц176 685(5.26%)200 130(4.70%)
Вклады физ. лиц2 501 033(74.42%)3 541 930(83.12%)
Прочие процентные обязательств2(0.00%)0(0.00%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства3 360 593(100.00%)4 260 984(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Средства юр. лиц, увеличились суммы Вклады физ. лиц, а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 26.8% c 3.36 до 4.26 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка АО "КУБАНЬТОРГБАНК" можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась за год с 5.92% до 4.27%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 9.03% до 6.15%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа увеличилась за год с 3.45% до 3.90%График. Доходность ссудных операций незначительно изменилась за год с 8.32% до 8.40%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 5.52% до 4.25%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 6.32% до 4.36%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Ноября 2018 г., тыс.руб01 Ноября 2019 г., тыс.руб
Уставный капитал300 025(24.66%)300 395(23.57%)
Добавочный капитал0(0.00%)1 148(0.09%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)814 484(66.95%)888 451(69.70%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период72 009(5.92%)54 393(4.27%)
Резервный фонд30 003(2.47%)30 003(2.35%)
Источники собственных средств1 216 521(100.00%)1 274 703(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 4.8%. А вот за прошедший месяц (Октябрь 2019 г.) источники собственных средств увеличились на 0.5%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Ноября 2018 г., тыс.руб01 Ноября 2019 г., тыс.руб
Основной капитал1 138 861(81.74%)1 214 439(87.75%)
   -  в т.ч. уставный капитал300 000(21.53%)300 370(21.70%)
Дополнительный капитал254 366(18.26%)169 551(12.25%)
   -  в т.ч. субординированный кредит180 000(12.92%)162 000(11.71%)
Капитал (по ф.123)1 393 227(100.00%)1 383 990(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 1.38 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)75.046.442.139.743.449.246.546.447.245.246.445.4
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%)61.138.234.332.237.642.740.840.641.339.940.739.8
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)61.138.234.332.237.642.740.840.641.339.940.739.8
Капитал (по ф.123 и 134)1.41.41.41.41.41.41.41.41.41.41.41.4
Источники собственных средств (по ф.101)1.21.21.21.21.21.21.21.21.21.31.31.3

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года довольно велика и имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению, а сумма капитала в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию практически не меняться.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя
Доля просроченных ссуд6.35.74.23.83.63.93.43.53.63.73.43.4
Доля резервирования на потери по ссудам8.66.35.95.95.16.05.55.76.15.75.35.4
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)38.878.9109.6145.0146.3137.0142.0144.0142.0147.0137.1136.9

Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года неустойчива и имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 0.1 - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 0.1 - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-4.0-1.010.754.70.5-0.9-8.7-1.2-0.74.80.7-1.8
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)-3.843.77.50.0-1.0-1.60.2-1.3-1.81.9-1.1-0.1
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)0.536.4-39.6-1.90.8-6.0-21.77.437.7-30.847.34.2
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц7.4-4.7-3.92.1-2.8-1.32.0-2.03.2-1.1-12.7-2.4

Таким образом, за последний год у банка КУБАНЬТОРГБАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка КУБАНЬТОРГБАНК за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.45График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

По вкладам: в конце 2018 года сильно выросли вклады физическиз лиц, т.е. вклады физ.лиц нестабильны.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 0;
  • количество индикаторов неустойчивости - 2.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Акционерное общество коммерческий банк «Кубанский торговый банк» свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «очень хорошо».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Ноября 2019 г.