Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Октября 2020 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Акционерное общество коммерческий банк «Кубанский торговый банк» является небольшим российским банком и среди них занимает 232 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Сентября 2020 г.) величина активов-нетто банка КУБАНЬТОРГБАНК составила 5.27 млрд.руб. За год активы уменьшились на -9,61%График. Спад активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Июля 2020 г.): за год рентабельность активов-нетто упала с 1.41% до -0.14%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем больше средств населения (т.е. в этом смысле является розничным клиентским), а вкладывает средства в основном в кредиты.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Сентября 2019 г., тыс.руб01 Сентября 2020 г., тыс.руб
средств в кассе242 356(5.63%)274 839(8.16%)
средств на счетах в Банке России138 940(3.23%)400 529(11.90%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)145 279(3.38%)295 989(8.79%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней3 631 523(84.43%)2 161 373(64.21%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ81 386(1.89%)129 097(3.83%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств72 738(1.69%)122 935(3.65%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)4 301 311(100.00%)3 366 322(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств в кассе, сильно увеличились суммы средств на счетах в Банке России, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, сильно уменьшились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 4.30 до 3.37 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Сентября 2019 г., тыс.руб01 Сентября 2020 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года1 281 319(33.91%)0(0.00%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)2 301 586(60.91%)3 038 792(89.74%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)189 797(5.02%)256 587(7.58%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)188 197(4.98%)246 787(7.29%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность5 917(0.16%)90 763(2.68%)
ожидаемый отток денежных средств376 060(9.95%)497 277(14.69%)
текущих обязательств3 778 619(100.00%)3 386 142(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, увеличились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), сильно увеличились суммы обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно уменьшились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 0.38 до 0.50 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 676.95%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)107.6112.9111.751.6103.6113.3136.1184.1188.4160.2208.7179.0
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)274.4282.9277.1235.5190.5304.8308.9291.3233.4240.9274.4305.7
Экспертная надежность банка1112.81021.91088.5937.9724.6732.4814.9771.4754.8690.3628.6677.0

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года неустойчива и имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, а экспертная надежность банка в течение года и последнего полугодия довольно велика и имеет тенденцию к уменьшению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АО «Кубаньторгбанк» можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 78.32% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 71.24% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Сентября 2019 г., тыс.руб01 Сентября 2020 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты3 631 523(69.59%)2 161 373(52.36%)
Кредиты юр.лицам1 158 981(22.21%)1 379 299(33.41%)
Кредиты физ.лицам168 425(3.23%)214 436(5.19%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги259 219(4.97%)376 877(9.13%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы5 218 148(100.00%)4 127 965(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юр.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, увеличились суммы Кредиты физ.лицам, Вложения в ценные бумаги, сильно уменьшились суммы Межбанковские кредиты, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 20.9% c 5.22 до 4.13 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Сентября 2019 г., тыс.руб01 Сентября 2020 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам0(0.00%)0(0.00%)
Имущество, принятое в обеспечение2 026 960(69.68%)2 698 423(117.27%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства7 395 777(254.24%)7 501 907(326.02%)
Сумма кредитного портфеля2 908 929(100.00%)2 301 088(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам1 158 981(39.84%)1 379 299(59.94%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам168 425(5.79%)214 436(9.32%)
   -  в т.ч. кредиты банкам1 581 523(54.37%)711 373(30.91%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Сентября 2019 г., тыс.руб01 Сентября 2020 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)0(0.00%)0(0.00%)
Средства юр. лиц843 497(19.06%)715 705(19.06%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц188 198(4.25%)246 788(6.57%)
Вклады физ. лиц3 582 904(80.94%)3 038 791(80.94%)
Прочие процентные обязательств0(0.00%)0(0.00%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства4 426 401(100.00%)3 754 496(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Средства юр. лиц, Вклады физ. лиц, а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 15.2% c 4.43 до 3.75 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка АО «Кубаньторгбанк» можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась за год с 2.96% до -0.74%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 5.99% до -0.57%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 4.34% до 2.22%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 8.83% до 7.13%График. Стоимость привлеченных средств незначительно изменилась за год с 4.11% до 4.05%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) незначительно изменилась за год с 4.18% до 4.19%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Сентября 2019 г., тыс.руб01 Сентября 2020 г., тыс.руб
Уставный капитал300 025(23.87%)331 507(25.63%)
Добавочный капитал984(0.08%)1 096(0.08%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)888 451(70.69%)939 164(72.60%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период37 225(2.96%)-9 596(-0.74%)
Резервный фонд30 003(2.39%)30 003(2.32%)
Источники собственных средств1 256 827(100.00%)1 293 575(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 2.9%. А вот за прошедший месяц (Август 2020 г.) источники собственных средств увеличились на 2.5%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Сентября 2019 г., тыс.руб01 Сентября 2020 г., тыс.руб
Основной капитал1 210 925(88.20%)1 223 026(90.66%)
   -  в т.ч. уставный капитал300 000(21.85%)331 482(24.57%)
Дополнительный капитал162 008(11.80%)126 005(9.34%)
   -  в т.ч. субординированный кредит162 000(11.80%)126 000(9.34%)
Капитал (по ф.123)1 372 933(100.00%)1 349 031(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 1.35 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)46.445.446.846.844.242.242.341.441.339.740.343.3
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%)40.739.841.741.038.637.137.837.037.135.636.239.2
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)40.739.841.741.038.637.137.837.037.135.636.239.2
Капитал (по ф.123 и 134)1.41.41.41.41.41.41.41.31.31.31.31.3
Источники собственных средств (по ф.101)1.31.31.31.31.31.31.31.31.31.31.31.3

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года довольно велика и имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен
Доля просроченных ссуд3.43.43.43.33.53.53.83.73.83.63.33.8
Доля резервирования на потери по ссудам5.35.45.55.35.65.35.04.44.95.14.65.5
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)137.1136.9128.9137.6130.9122.7109.391.0104.5123.3110.3119.4

Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен
Смена владельцев банка за месяц (%)0.1 -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 9.4
Изменение уставного капитала за месяц0.1 -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 10.4
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)0.7-1.8-1.8-0.2-1.4-0.12.31.7-3.2-4.5-6.90.8
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)-1.1-0.10.4-0.31.70.30.3-6.9-4.4-0.4-4.2-1.2
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)47.34.2-13.619.4-22.1-7.912.5-36.4-6.953.648.2-27.3
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц-12.7-2.4-6.8-4.38.10.0-6.6-3.05.63.74.7-0.6

Таким образом, за последний год у банка КУБАНЬТОРГБАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка КУБАНЬТОРГБАНК за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.45График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 0;
  • количество индикаторов неустойчивости - 1.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Акционерное общество коммерческий банк «Кубанский торговый банк» свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «очень хорошо».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Сентября 2020 г.