Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Декабря 2020 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Акционерное общество коммерческий банк «Кубанский торговый банк» является небольшим российским банком и среди них занимает 229 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Ноября 2020 г.) величина активов-нетто банка КУБАНЬТОРГБАНК составила 5.03 млрд.руб. За год активы уменьшились на -11,36%График. Спад активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Октября 2020 г.): за год рентабельность активов-нетто упала с 1.45% до 0.04%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем больше средств населения (т.е. в этом смысле является розничным клиентским), а вкладывает средства в основном в кредиты.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Ноября 2019 г., тыс.руб01 Ноября 2020 г., тыс.руб
средств в кассе178 729(4.50%)275 649(8.72%)
средств на счетах в Банке России318 253(8.01%)267 103(8.45%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)163 057(4.10%)201 867(6.38%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней3 169 402(79.78%)2 037 441(64.43%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ82 399(2.07%)233 050(7.37%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств71 484(1.80%)173 119(5.47%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)3 972 601(100.00%)3 162 261(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств на счетах в Банке России, увеличились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), сильно увеличились суммы средств в кассе, высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, сильно уменьшились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 3.97 до 3.16 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Ноября 2019 г., тыс.руб01 Ноября 2020 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года1 046 054(27.90%)0(0.00%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)2 495 877(66.58%)2 921 222(90.13%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)200 129(5.34%)235 691(7.27%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)200 129(5.34%)224 691(6.93%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность6 794(0.18%)84 362(2.60%)
ожидаемый отток денежных средств388 736(10.37%)470 761(14.52%)
текущих обязательств3 748 854(100.00%)3 241 275(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, сильно увеличились суммы обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно уменьшились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 0.39 до 0.47 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 671.73%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)111.751.6103.6113.3136.1184.1188.4160.2208.7179.0227.6214.9
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)277.1235.5190.5304.8308.9291.3233.4240.9274.4305.7335.8298.6
Экспертная надежность банка1088.5937.9724.6732.4814.9771.4754.8690.3628.6677.0691.9671.7

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года неустойчива и имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению, а экспертная надежность банка в течение года довольно велика и имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АО «Кубаньторгбанк» можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 81.90% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 70.07% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Ноября 2019 г., тыс.руб01 Ноября 2020 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты3 361 022(68.39%)2 037 441(49.46%)
Кредиты юр.лицам1 089 759(22.17%)1 363 931(33.11%)
Кредиты физ.лицам166 606(3.39%)190 311(4.62%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги297 343(6.05%)532 066(12.92%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы4 914 730(100.00%)4 119 455(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, увеличились суммы Кредиты юр.лицам, сильно увеличились суммы Вложения в ценные бумаги, сильно уменьшились суммы Межбанковские кредиты, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 16.2% c 4.91 до 4.12 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Ноября 2019 г., тыс.руб01 Ноября 2020 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам0(0.00%)0(0.00%)
Имущество, принятое в обеспечение1 959 074(70.79%)2 457 311(105.13%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства6 661 820(240.73%)8 065 822(345.08%)
Сумма кредитного портфеля2 767 387(100.00%)2 337 389(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам1 089 759(39.38%)1 363 931(58.35%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам166 606(6.02%)190 311(8.14%)
   -  в т.ч. кредиты банкам1 511 022(54.60%)787 441(33.69%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Ноября 2019 г., тыс.руб01 Ноября 2020 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)0(0.00%)0(0.00%)
Средства юр. лиц719 054(16.88%)597 252(16.94%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц200 130(4.70%)224 692(6.37%)
Вклады физ. лиц3 541 930(83.12%)2 921 221(82.88%)
Прочие процентные обязательств0(0.00%)6 180(0.18%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства4 260 984(100.00%)3 524 653(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), уменьшились суммы Средства юр. лиц, Вклады физ. лиц, а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 17.3% c 4.26 до 3.52 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка АО «Кубаньторгбанк» можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась за год с 4.27% до -0.73%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 6.15% до 0.16%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 3.90% до 2.24%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 8.40% до 7.02%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 4.25% до 3.89%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 4.36% до 4.04%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Ноября 2019 г., тыс.руб01 Ноября 2020 г., тыс.руб
Уставный капитал300 395(23.57%)331 507(25.62%)
Добавочный капитал1 148(0.09%)1 187(0.09%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)888 451(69.70%)939 164(72.59%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период54 393(4.27%)-9 488(-0.73%)
Резервный фонд30 003(2.35%)30 003(2.32%)
Источники собственных средств1 274 703(100.00%)1 293 837(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 1.5%. А вот за прошедший месяц (Октябрь 2020 г.) источники собственных средств незначительно изменились на 0.0%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Ноября 2019 г., тыс.руб01 Ноября 2020 г., тыс.руб
Основной капитал1 214 439(87.75%)1 209 541(90.57%)
   -  в т.ч. уставный капитал300 370(21.70%)331 482(24.82%)
Дополнительный капитал169 551(12.25%)126 005(9.43%)
   -  в т.ч. субординированный кредит162 000(11.71%)126 000(9.43%)
Капитал (по ф.123)1 383 990(100.00%)1 335 546(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 1.34 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)46.846.844.242.242.341.441.339.740.343.346.243.8
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%)41.741.038.637.137.837.037.135.636.239.241.939.7
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)41.741.038.637.137.837.037.135.636.239.241.939.7
Капитал (по ф.123 и 134)1.41.41.41.41.41.31.31.31.31.31.41.3
Источники собственных средств (по ф.101)1.31.31.31.31.31.31.31.31.31.31.31.3

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года довольно велика и имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя
Доля просроченных ссуд3.43.33.53.53.83.73.83.63.33.83.93.7
Доля резервирования на потери по ссудам5.55.35.65.35.04.44.95.14.65.55.75.4
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)128.9137.6130.9122.7109.391.0104.5123.3110.3119.4104.0118.0

Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  - 9.4 -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  - 10.4 -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-1.8-0.2-1.4-0.12.31.7-3.2-4.5-6.90.8-4.7-3.9
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)0.4-0.31.70.30.3-6.9-4.4-0.4-4.2-1.2-2.6-1.3
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)-13.619.4-22.1-7.912.5-36.4-6.953.648.2-27.321.5-3.7
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц-6.8-4.38.10.0-6.6-3.05.63.74.7-0.62.5-18.6

Таким образом, за последний год у банка КУБАНЬТОРГБАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка КУБАНЬТОРГБАНК за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.43График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 0;
  • количество индикаторов неустойчивости - 1.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Акционерное общество коммерческий банк «Кубанский торговый банк» свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «очень хорошо».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Ноября 2020 г.