Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Июля 2020 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Акционерное общество коммерческий банк «Кубанский торговый банк» является небольшим российским банком и среди них занимает 230 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Июня 2020 г.) величина активов-нетто банка КУБАНЬТОРГБАНК составила 5.38 млрд.руб. За год активы уменьшились на -8,22%График. Спад активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Апреля 2020 г.): за год рентабельность активов-нетто упала с 2.90% до 0.36%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем больше средств населения (т.е. в этом смысле является розничным клиентским), а вкладывает средства в основном в кредиты.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Июня 2019 г., тыс.руб01 Июня 2020 г., тыс.руб
средств в кассе210 626(4.77%)230 572(6.31%)
средств на счетах в Банке России114 660(2.60%)60 892(1.67%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)146 679(3.32%)558 996(15.31%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней3 891 820(88.13%)2 614 979(71.61%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ52 331(1.19%)125 086(3.43%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)71 757(1.97%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)4 416 116(100.00%)3 651 518(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств в кассе, сильно увеличились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, уменьшились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, сильно уменьшились суммы средств на счетах в Банке России, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 4.42 до 3.65 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Июня 2019 г., тыс.руб01 Июня 2020 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года1 794 681(46.32%)260 993(7.43%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)1 831 139(47.26%)2 966 361(84.42%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)241 028(6.22%)187 247(5.33%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)239 528(6.18%)187 247(5.33%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность7 577(0.20%)99 196(2.82%)
ожидаемый отток денежных средств376 836(9.73%)483 781(13.77%)
текущих обязательств3 874 425(100.00%)3 513 797(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, сильно увеличились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, уменьшились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), сильно уменьшились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 0.38 до 0.48 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 754.79%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)106.697.5101.0107.6112.9111.751.6103.6113.3136.1184.1188.4
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)243.8225.4270.1274.4282.9277.1235.5190.5304.8308.9291.3233.4
Экспертная надежность банка1247.91181.11143.81112.81021.91088.5937.9724.6732.4814.9771.4754.8

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года неустойчива и имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному росту, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению, а экспертная надежность банка в течение года довольно велика и имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АО «Кубаньторгбанк» можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 80.69% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 72.27% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Июня 2019 г., тыс.руб01 Июня 2020 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты3 891 820(73.27%)2 614 979(60.20%)
Кредиты юр.лицам1 096 120(20.64%)1 146 742(26.40%)
Кредиты физ.лицам168 547(3.17%)219 939(5.06%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги154 782(2.91%)365 417(8.41%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы5 311 269(100.00%)4 343 533(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юр.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, увеличились суммы Кредиты физ.лицам, сильно увеличились суммы Вложения в ценные бумаги, уменьшились суммы Межбанковские кредиты, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 18.2% c 5.31 до 4.34 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Июня 2019 г., тыс.руб01 Июня 2020 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам0(0.00%)0(0.00%)
Имущество, принятое в обеспечение1 771 128(56.11%)2 177 035(91.54%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства6 211 652(196.79%)7 494 838(315.16%)
Сумма кредитного портфеля3 156 487(100.00%)2 378 116(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам1 096 120(34.73%)1 146 742(48.22%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам168 547(5.34%)219 939(9.25%)
   -  в т.ч. кредиты банкам1 891 820(59.93%)1 014 979(42.68%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Июня 2019 г., тыс.руб01 Июня 2020 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)0(0.00%)0(0.00%)
Средства юр. лиц843 666(18.88%)662 945(17.04%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц239 529(5.36%)187 248(4.81%)
Вклады физ. лиц3 625 819(81.12%)3 227 353(82.96%)
Прочие процентные обязательств0(0.00%)0(0.00%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства4 469 485(100.00%)3 890 298(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Вклады физ. лиц, уменьшились суммы Средства юр. лиц, а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 13.0% c 4.47 до 3.89 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка АО «Кубаньторгбанк» можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась за год с 1.83% до -0.79%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 12.41% до 1.53%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 5.46% до 2.23%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 10.11% до 7.36%График. Стоимость привлеченных средств увеличилась за год с 3.79% до 4.28%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) увеличилась за год с 3.82% до 4.45%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Июня 2019 г., тыс.руб01 Июня 2020 г., тыс.руб
Уставный капитал300 025(24.17%)300 395(23.83%)
Добавочный капитал0(0.00%)750(0.06%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)888 451(71.58%)939 165(74.49%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период22 657(1.83%)-10 020(-0.79%)
Резервный фонд30 003(2.42%)30 003(2.38%)
Источники собственных средств1 241 136(100.00%)1 260 791(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 1.6%. А вот за прошедший месяц (Май 2020 г.) источники собственных средств уменьшились на 1.5%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Июня 2019 г., тыс.руб01 Июня 2020 г., тыс.руб
Основной капитал1 207 064(87.59%)1 196 090(89.86%)
   -  в т.ч. уставный капитал300 000(21.77%)300 370(22.57%)
Дополнительный капитал171 008(12.41%)135 005(10.14%)
   -  в т.ч. субординированный кредит171 000(12.41%)135 000(10.14%)
Капитал (по ф.123)1 378 072(100.00%)1 331 095(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 1.33 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)46.447.245.246.445.446.846.844.242.242.341.441.3
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%)40.641.339.940.739.841.741.038.637.137.837.037.1
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)40.641.339.940.739.841.741.038.637.137.837.037.1
Капитал (по ф.123 и 134)1.41.41.41.41.41.41.41.41.41.41.31.3
Источники собственных средств (по ф.101)1.21.21.31.31.31.31.31.31.31.31.31.3

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года и последнего полугодия довольно велика и имеет тенденцию к уменьшению, а сумма капитала в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию практически не меняться.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн
Доля просроченных ссуд3.53.63.73.43.43.43.33.53.53.83.73.8
Доля резервирования на потери по ссудам5.76.15.75.35.45.55.35.65.35.04.44.9
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)144.0142.0147.0137.1136.9128.9137.6130.9122.7109.391.0104.5

Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  - 0.1 -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  - 0.1 -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-1.2-0.74.80.7-1.8-1.8-0.2-1.4-0.12.31.7-3.2
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)-1.3-1.81.9-1.1-0.10.4-0.31.70.30.3-6.9-4.4
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)7.437.7-30.847.34.2-13.619.4-22.1-7.912.5-36.4-6.9
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц-2.03.2-1.1-12.7-2.4-6.8-4.38.10.0-6.6-3.05.6

Таким образом, за последний год у банка КУБАНЬТОРГБАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка КУБАНЬТОРГБАНК за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.48График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 0;
  • количество индикаторов неустойчивости - 1.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Акционерное общество коммерческий банк «Кубанский торговый банк» свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «очень хорошо».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Июня 2020 г.