Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Апреля 2019 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Общество с ограниченной ответственностью «Камский коммерческий банк» является небольшим российским банком и среди них занимает 252 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Марта 2019 г.) величина активов-нетто банка КАМСКИЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК составила 5.34 млрд.руб. За год активы уменьшились на -2,44%График. Спад активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Января 2019 г.): за год рентабельность активов-нетто упала с 0.58% до 0.43%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами), а вкладывает средства в основном в кредиты.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Марта 2018 г., тыс.руб01 Марта 2019 г., тыс.руб
средств в кассе154 898(9.86%)153 838(14.13%)
средств на счетах в Банке России136 584(8.69%)50 002(4.59%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)14 351(0.91%)33 720(3.10%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней1 067 904(67.97%)851 049(78.17%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ154 673(9.84%)0(0.00%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств50 263(3.20%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)1 571 134(100.00%)1 088 761(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств в кассе, сильно увеличились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), уменьшились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, сильно уменьшились суммы средств на счетах в Банке России, высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 1.57 до 1.09 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Марта 2018 г., тыс.руб01 Марта 2019 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года2 521 297(74.36%)2 113 436(67.20%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)90 263(2.66%)263 024(8.36%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)719 256(21.21%)698 935(22.22%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)621 256(18.32%)672 125(21.37%)
корсчетов ЛОРО банков3(0.00%)232(0.01%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность59 800(1.76%)69 319(2.20%)
ожидаемый отток денежных средств482 597(14.23%)481 099(15.30%)
текущих обязательств3 390 619(100.00%)3 144 946(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно увеличились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), корсчетов ЛОРО банков, при этом ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год с 0.48 до 0.48 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 226.31%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важен для рассмотрения норматив текущей (Н3) ликвидности, минимальное значение которого установлено 50%. Тут мы видим, что норматив Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)76.178.175.974.774.870.267.060.767.969.4 -  - 
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)203.1165.6176.5174.4189.4156.8162.5181.7200.5192.2126.9133.7
Экспертная надежность банка324.0248.5184.8175.6195.1169.8211.1264.6238.1260.3217.0226.3

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 , сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, а экспертная надежность банка в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка ООО "КАМКОМБАНК" можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 84.61% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 72.49% в общем объеме пассивов. Однако, объем доходных активов превышает средний показатель по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Марта 2018 г., тыс.руб01 Марта 2019 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты1 067 904(23.40%)851 049(18.84%)
Кредиты юр.лицам1 164 446(25.51%)1 272 016(28.17%)
Кредиты физ.лицам2 101 706(46.05%)1 861 122(41.21%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования14 663(0.32%)12 449(0.28%)
Вложения в ценные бумаги215 259(4.72%)518 256(11.48%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы4 563 978(100.00%)4 516 263(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, сильно увеличились суммы Вложения в ценные бумаги, уменьшились суммы Межбанковские кредиты, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 1.0% c 4.56 до 4.52 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Марта 2018 г., тыс.руб01 Марта 2019 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам386 621(11.16%)354 671(8.93%)
Имущество, принятое в обеспечение6 374 578(183.96%)6 024 430(151.73%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение2 162(0.06%)2 162(0.05%)
Полученные гарантии и поручительства3 527 362(101.79%)3 398 601(85.60%)
Сумма кредитного портфеля3 465 219(100.00%)3 970 407(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам1 164 446(33.60%)1 272 016(32.04%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам2 101 706(60.65%)1 861 122(46.87%)
   -  в т.ч. кредиты банкам184 404(5.32%)823 449(20.74%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Марта 2018 г., тыс.руб01 Марта 2019 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)3(0.00%)232(0.01%)
Средства юр. лиц1 332 145(32.56%)1 406 166(36.34%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц621 266(15.19%)672 125(17.37%)
Вклады физ. лиц2 611 550(63.83%)2 376 460(61.41%)
Прочие процентные обязательств147 476(3.60%)86 852(2.24%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России87 310(2.13%)0(0.00%)
Процентные обязательства4 091 174(100.00%)3 869 710(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства юр. лиц, Вклады физ. лиц, сильно увеличились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 5.4% c 4.09 до 3.87 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка ООО "КАМКОМБАНК" можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с 0.58% до 2.20%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 4.02% до 2.75%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 5.55% до 4.91%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 14.15% до 13.40%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 7.91% до 6.99%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 9.07% до 8.01%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Марта 2018 г., тыс.руб01 Марта 2019 г., тыс.руб
Уставный капитал250 000(30.11%)250 000(29.29%)
Добавочный капитал180 526(21.75%)181 142(21.22%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)364 058(43.85%)371 375(43.51%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период4 821(0.58%)18 788(2.20%)
Резервный фонд30 790(3.71%)32 223(3.78%)
Источники собственных средств830 195(100.00%)853 528(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 2.8%. А вот за прошедший месяц (Февраль 2019 г.) источники собственных средств увеличились на 0.8%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Марта 2018 г., тыс.руб01 Марта 2019 г., тыс.руб
Основной капитал618 395(75.22%)637 492(75.55%)
   -  в т.ч. уставный капитал250 000(30.41%)250 000(29.63%)
Дополнительный капитал203 677(24.78%)206 258(24.45%)
   -  в т.ч. субординированный кредит0(0.00%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)822 072(100.00%)843 750(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 0.84 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)17.216.016.617.818.118.018.122.621.821.120.721.2
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%)13.512.912.913.914.114.014.117.717.117.2 -  - 
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)13.512.912.913.914.114.014.117.717.117.216.716.9
Капитал (по ф.123 и 134)0.820.820.860.860.860.860.860.860.860.830.840.84
Источники собственных средств (по ф.101)0.830.830.870.870.870.870.870.870.870.830.850.85

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар
Доля просроченных ссуд2.12.32.42.32.52.32.22.12.12.02.22.1
Доля резервирования на потери по ссудам13.113.312.612.813.213.313.312.012.313.513.513.7
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)60.580.375.382.573.377.678.473.160.366.2 -  - 

Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному падению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-2.4-2.8-0.80.60.1-0.41.01.9-1.00.9-77.3-2.7
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)-1.01.1-0.1-2.6-0.30.1-0.0-0.5-2.6-2.3-0.1-1.1
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)8.84.215.8-26.6-1.43.6-7.4-3.3-24.228.3-28.2-6.6
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц-9.72.57.7-6.13.88.83.7-8.111.1-14.1-3.013.2

Таким образом, за последний год у банка КАМСКИЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка КАМСКИЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.08График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 0;
  • количество индикаторов неустойчивости - 0.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Общество с ограниченной ответственностью «Камский коммерческий банк» свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «очень хорошо».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Марта 2019 г.