Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Июля 2019 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Общество с ограниченной ответственностью «Камский коммерческий банк» является небольшим российским банком и среди них занимает 252 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Июня 2019 г.) величина активов-нетто банка КАМСКИЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК составила 4.84 млрд.руб. За год активы уменьшились на -12,48%График. Спад активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Апреля 2019 г.): за год рентабельность активов-нетто выросла с 0.58% до 1.80%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами), а вкладывает средства в основном в кредиты.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Июня 2018 г., тыс.руб01 Июня 2019 г., тыс.руб
средств в кассе208 465(23.71%)138 132(21.92%)
средств на счетах в Банке России130 531(14.84%)50 004(7.93%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)16 250(1.85%)20 727(3.29%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней330 896(37.63%)391 607(62.14%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ150 929(17.16%)20 650(3.28%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств49 796(5.66%)10 669(1.69%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)879 398(100.00%)630 245(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, увеличились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), сильно уменьшились суммы средств в кассе, средств на счетах в Банке России, высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 0.88 до 0.63 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Июня 2018 г., тыс.руб01 Июня 2019 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года2 488 713(73.97%)1 862 672(62.19%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)123 641(3.68%)359 868(12.02%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)687 926(20.45%)700 298(23.38%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)627 926(18.66%)634 798(21.20%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)40(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность63 998(1.90%)72 136(2.41%)
ожидаемый отток денежных средств475 968(14.15%)481 416(16.07%)
текущих обязательств3 364 278(100.00%)2 995 014(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно увеличились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), корсчетов ЛОРО банков, уменьшились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 0.48 до 0.48 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 130.91%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важен для рассмотрения норматив текущей (Н3) ликвидности, минимальное значение которого установлено 50%. Тут мы видим, что норматив Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)74.774.870.267.060.767.969.4 -  -  -  -  - 
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)174.4189.4156.8162.5181.7200.5192.2126.9133.7121.5122.095.2
Экспертная надежность банка175.6195.1169.8211.1264.6238.1260.3217.0226.3200.5185.1130.9

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 , сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению, а экспертная надежность банка в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка ООО "КАМКОМБАНК" можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 84.08% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 69.14% в общем объеме пассивов. Однако, объем доходных активов превышает средний показатель по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Июня 2018 г., тыс.руб01 Июня 2019 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты330 896(7.23%)391 607(9.63%)
Кредиты юр.лицам1 311 257(28.66%)1 615 510(39.73%)
Кредиты физ.лицам2 032 126(44.42%)1 833 810(45.10%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования13 278(0.29%)11 951(0.29%)
Вложения в ценные бумаги887 521(19.40%)213 224(5.24%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы4 575 078(100.00%)4 066 102(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Межбанковские кредиты, Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, увеличились суммы Кредиты юр.лицам, сильно уменьшились суммы Вложения в ценные бумаги, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 11.1% c 4.58 до 4.07 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Июня 2018 г., тыс.руб01 Июня 2019 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам361 356(10.25%)331 636(9.43%)
Имущество, принятое в обеспечение6 256 862(177.47%)6 008 215(170.91%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение2 162(0.06%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства3 438 245(97.52%)3 789 462(107.80%)
Сумма кредитного портфеля3 525 557(100.00%)3 515 378(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам1 311 257(37.19%)1 615 510(45.96%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам2 032 126(57.64%)1 833 810(52.17%)
   -  в т.ч. кредиты банкам168 896(4.79%)54 107(1.54%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Июня 2018 г., тыс.руб01 Июня 2019 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)0(0.00%)40(0.00%)
Средства юр. лиц1 328 003(32.26%)1 034 431(30.94%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц627 929(15.25%)634 798(18.98%)
Вклады физ. лиц2 612 351(63.46%)2 222 540(66.47%)
Прочие процентные обязательств176 133(4.28%)86 852(2.60%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России123 667(3.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства4 116 487(100.00%)3 343 863(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Вклады физ. лиц, сильно увеличились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), уменьшились суммы Средства юр. лиц, а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 18.8% c 4.12 до 3.34 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка ООО "КАМКОМБАНК" можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась за год с 4.92% до 3.44%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с 3.88% до 11.34%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа увеличилась за год с 4.97% до 7.55%График. Доходность ссудных операций увеличилась за год с 12.60% до 15.69%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 7.14% до 6.59%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 8.14% до 7.52%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Июня 2018 г., тыс.руб01 Июня 2019 г., тыс.руб
Уставный капитал250 000(28.82%)250 000(28.64%)
Добавочный капитал180 689(20.83%)184 359(21.12%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)361 865(41.72%)375 081(42.98%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период42 652(4.92%)30 039(3.44%)
Резервный фонд32 223(3.71%)33 293(3.81%)
Источники собственных средств867 429(100.00%)872 772(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 0.6%. А вот за прошедший месяц (Май 2019 г.) источники собственных средств увеличились на 0.8%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Июня 2018 г., тыс.руб01 Июня 2019 г., тыс.руб
Основной капитал635 389(74.23%)652 374(75.51%)
   -  в т.ч. уставный капитал250 000(29.21%)250 000(28.94%)
Дополнительный капитал220 563(25.77%)211 631(24.49%)
   -  в т.ч. субординированный кредит0(0.00%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)855 952(100.00%)864 005(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 0.86 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)17.818.118.018.122.621.821.120.721.220.720.919.4
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%)13.914.114.014.117.717.117.2 -  -  -  -  - 
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)13.914.114.014.117.717.117.216.716.916.316.815.4
Капитал (по ф.123 и 134)0.860.860.860.860.860.860.830.840.840.850.860.86
Источники собственных средств (по ф.101)0.870.870.870.870.870.870.830.850.850.860.870.87

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн
Доля просроченных ссуд2.32.52.32.22.12.12.02.22.12.32.12.3
Доля резервирования на потери по ссудам12.813.213.313.312.012.313.513.513.714.514.716.0
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)82.573.377.678.473.160.366.2 -  -  -  -  - 

Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)0.60.1-0.41.01.9-1.00.9-77.3-2.70.21.7-7.1
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)-2.6-0.30.1-0.0-0.5-2.6-2.3-0.1-1.1-1.9-3.8-1.0
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)-26.6-1.43.6-7.4-3.3-24.228.3-28.2-6.627.710.2-27.1
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц-6.13.88.83.7-8.111.1-14.1-3.013.28.5-27.4-6.6

Таким образом, за последний год у банка КАМСКИЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка КАМСКИЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.09График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Последние 2-3 месяца наблюдается значительный отток денежных средств юридических лиц, что обычно негативно сказывается на устойчивости и надежности банка.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 1;
  • количество индикаторов неустойчивости - 1.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Общество с ограниченной ответственностью «Камский коммерческий банк» свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «хорошо».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Июня 2019 г.