Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Января 2020 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Общество с ограниченной ответственностью «Камский коммерческий банк» является небольшим российским банком и среди них занимает 248 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Декабря 2019 г.) величина активов-нетто банка КАМСКИЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК составила 4.52 млрд.руб. За год активы уменьшились на -17,77%График. Спад активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Октября 2019 г.): за год рентабельность активов-нетто выросла с 1.33% до 1.60%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем больше средств населения (т.е. в этом смысле является розничным клиентским), а вкладывает средства в основном в кредиты.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Декабря 2018 г., тыс.руб01 Декабря 2019 г., тыс.руб
средств в кассе147 591(11.72%)86 087(11.96%)
средств на счетах в Банке России125 022(9.93%)50 092(6.96%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)38 926(3.09%)60 572(8.42%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней755 874(60.01%)493 791(68.60%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ149 857(11.90%)20 562(2.86%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств49 809(3.95%)10 156(1.41%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)1 259 608(100.00%)719 767(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что сильно увеличились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), сильно уменьшились суммы средств в кассе, средств на счетах в Банке России, межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 1.26 до 0.72 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Декабря 2018 г., тыс.руб01 Декабря 2019 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года2 310 531(68.88%)2 140 951(71.09%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)151 620(4.52%)155 961(5.18%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)823 385(24.55%)655 784(21.78%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)794 385(23.68%)601 774(19.98%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)9(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность68 948(2.06%)58 875(1.95%)
ожидаемый отток денежных средств528 991(15.77%)443 841(14.74%)
текущих обязательств3 354 484(100.00%)3 011 580(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно увеличились суммы корсчетов ЛОРО банков, уменьшились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), при этом ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год с 0.53 до 0.44 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 162.17%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важен для рассмотрения норматив текущей (Н3) ликвидности, минимальное значение которого установлено 50%. Тут мы видим, что норматив Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)69.4 -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)192.2126.9133.7121.5122.095.269.564.870.675.699.8101.3
Экспертная надежность банка260.3217.0226.3200.5185.1130.9105.283.0102.9113.0161.8162.2

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 , сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному росту, а экспертная надежность банка в течение года неустойчива и имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному росту.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка ООО "КАМКОМБАНК" можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 83.95% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 67.70% в общем объеме пассивов. Однако, объем доходных активов превышает средний показатель по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Декабря 2018 г., тыс.руб01 Декабря 2019 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты755 874(16.85%)493 791(13.00%)
Кредиты юр.лицам1 313 805(29.29%)1 321 556(34.80%)
Кредиты физ.лицам1 890 358(42.14%)1 750 369(46.10%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования13 146(0.29%)11 691(0.31%)
Вложения в ценные бумаги512 943(11.43%)220 161(5.80%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы4 486 126(100.00%)3 797 172(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, сильно уменьшились суммы Межбанковские кредиты, Вложения в ценные бумаги, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 15.4% c 4.49 до 3.80 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Декабря 2018 г., тыс.руб01 Декабря 2019 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам369 573(9.51%)229 670(6.50%)
Имущество, принятое в обеспечение6 018 688(154.83%)5 600 402(158.45%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение2 162(0.06%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства3 250 173(83.61%)2 985 151(84.46%)
Сумма кредитного портфеля3 887 283(100.00%)3 534 511(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам1 313 805(33.80%)1 321 556(37.39%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам1 890 358(48.63%)1 750 369(49.52%)
   -  в т.ч. кредиты банкам669 974(17.24%)451 291(12.77%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Декабря 2018 г., тыс.руб01 Декабря 2019 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)0(0.00%)9(0.00%)
Средства юр. лиц1 491 061(36.86%)745 629(24.35%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц794 386(19.64%)601 774(19.65%)
Вклады физ. лиц2 462 150(60.87%)2 296 912(75.01%)
Прочие процентные обязательств91 852(2.27%)19 455(0.64%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства4 045 063(100.00%)3 062 005(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Вклады физ. лиц, сильно увеличились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), сильно уменьшились суммы Средства юр. лиц, а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 24.3% c 4.05 до 3.06 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка ООО "КАМКОМБАНК" можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась за год с 5.32% до 5.17%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с 8.61% до 9.17%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа увеличилась за год с 4.92% до 6.71%График. Доходность ссудных операций увеличилась за год с 13.53% до 13.70%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 7.09% до 6.36%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 8.09% до 7.51%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Декабря 2018 г., тыс.руб01 Декабря 2019 г., тыс.руб
Уставный капитал250 000(28.72%)232 857(26.78%)
Добавочный капитал180 193(20.70%)183 198(21.07%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)361 865(41.56%)375 081(43.14%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период46 340(5.32%)44 946(5.17%)
Резервный фонд32 223(3.70%)33 293(3.83%)
Источники собственных средств870 621(100.00%)869 375(100.00%)

За год источники собственных средств уменьшились на 0.1%. А вот за прошедший месяц (Ноябрь 2019 г.) источники собственных средств уменьшились на 0.5%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Декабря 2018 г., тыс.руб01 Декабря 2019 г., тыс.руб
Основной капитал636 766(73.93%)635 770(73.74%)
   -  в т.ч. уставный капитал250 000(29.02%)250 000(28.99%)
Дополнительный капитал224 572(26.07%)226 461(26.26%)
   -  в т.ч. субординированный кредит0(0.00%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)861 338(100.00%)862 231(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 0.86 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)21.120.721.220.720.919.419.520.219.920.421.320.9
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%)17.2 -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)17.216.716.916.316.815.415.415.915.715.816.616.3
Капитал (по ф.123 и 134)0.830.840.840.850.860.860.870.880.870.870.870.86
Источники собственных средств (по ф.101)0.830.850.850.860.870.870.880.880.880.870.870.87

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек
Доля просроченных ссуд2.02.22.12.32.12.32.42.42.32.32.22.1
Доля резервирования на потери по ссудам13.513.513.714.514.716.016.316.215.916.316.315.2
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)66.2 -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 

Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию практически не меняться.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  - 6.9 -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)0.9-77.3-2.70.21.7-7.1-7.7-4.6-7.81.47.1-4.3
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)-2.3-0.1-1.1-1.9-3.8-1.0-0.0-1.10.2-0.63.11.8
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)28.3-28.2-6.627.710.2-27.16.314.2-7.72.520.7-8.9
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц-14.1-3.013.28.5-27.4-6.6-15.7-16.96.1-5.114.1-10.5

Таким образом, за последний год у банка КАМСКИЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка КАМСКИЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.08График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 0;
  • количество индикаторов неустойчивости - 3.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Общество с ограниченной ответственностью «Камский коммерческий банк» свидетельствуют о наличии некоторых негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «хорошо».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Декабря 2019 г.