Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Января 2019 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Акционерный коммерческий банк «ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ТОРГОВЫЙ БАНК» (публичное акционерное общество) является крупным российским банком и среди них занимает 44 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Декабря 2018 г.) величина активов-нетто банка ИНВЕСТТОРГБАНК составила 190.84 млрд.руб. За год активы увеличились на 35,61%График. Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Октября 2018 г.): за год рентабельность активов-нетто упала с -1.50% до -4.25%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами).

ИНВЕСТТОРГБАНК - санируемый банк (находится под контролем АСВ).

ИНВЕСТТОРГБАНК - в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Декабря 2017 г., тыс.руб01 Декабря 2018 г., тыс.руб
средств в кассе665 420(1.69%)352 875(1.91%)
средств на счетах в Банке России2 056 554(5.24%)3 521 489(19.05%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)18 071 165(46.01%)140 505(0.76%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней15 900 000(40.48%)8 900 000(48.15%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ2 266 794(5.77%)5 250 158(28.40%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств371 267(0.95%)375 803(2.03%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)39 275 510(100.00%)18 484 460(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, сильно увеличились суммы средств на счетах в Банке России, высоколиквидных ценных бумаг РФ, сильно уменьшились суммы средств в кассе, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 39.28 до 18.48 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Декабря 2017 г., тыс.руб01 Декабря 2018 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года52 194 272(67.40%)59 049 925(63.26%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)1 932 461(2.50%)1 781 603(1.91%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)1 578 948(2.04%)2 167 722(2.32%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)1 297 239(1.68%)1 957 316(2.10%)
корсчетов ЛОРО банков36 558(0.05%)5(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней20 188 307(26.07%)28 648 826(30.69%)
собственных ценных бумаг92 206(0.12%)122 383(0.13%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность1 416 960(1.83%)1 574 716(1.69%)
ожидаемый отток денежных средств25 168 570(32.50%)34 343 675(36.79%)
текущих обязательств77 439 712(100.00%)93 345 180(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, увеличились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года), межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, сильно увеличились суммы  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), сильно уменьшились суммы корсчетов ЛОРО банков, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 25.17 до 34.34 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 53.82%График, что означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока клиентов, однако банк является крупным и такой значительный отток маловероятен.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)527.2494.5225.7313.0335.1459.3358.6320.1521.6265.4346.4219.4
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)165.9128.187.2116.5137.8189.8162.0519.7656.4384.7413.6323.8
Экспертная надежность банка144.7133.1104.1110.1108.786.268.5150.397.271.992.053.8

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года и последнего полугодия довольно велика и имеет тенденцию к уменьшению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года неустойчива и имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, а экспертная надежность банка в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АКБ "ИНВЕСТТОРГБАНК" (ПАО) можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 89.20% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 90.90% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по крупным российским банкам (84%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Декабря 2017 г., тыс.руб01 Декабря 2018 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты30 956 000(29.68%)22 956 000(13.49%)
Кредиты юр.лицам50 076 822(48.02%)47 793 356(28.08%)
Кредиты физ.лицам6 275 438(6.02%)6 272 098(3.68%)
Векселя583 371(0.56%)572 250(0.34%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования7 953 560(7.63%)32 017 085(18.81%)
Вложения в ценные бумаги5 040 091(4.83%)57 222 254(33.62%)
Прочие доходные ссуды3 399 371(3.26%)3 386 950(1.99%)
Доходные активы104 284 653(100.00%)170 219 993(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Векселя, сильно увеличились суммы Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, Вложения в ценные бумаги, уменьшились суммы Межбанковские кредиты, а общая сумма доходных активов увеличилась на 63.2% c 104.28 до 170.22 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Декабря 2017 г., тыс.руб01 Декабря 2018 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам17 821 129(18.06%)46 818 963(41.64%)
Имущество, принятое в обеспечение58 733 528(59.53%)67 007 430(59.60%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства139 093 897(140.98%)162 437 542(144.48%)
Сумма кредитного портфеля98 661 191(100.00%)112 425 489(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам50 050 230(50.73%)47 793 356(42.51%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам6 275 438(6.36%)6 272 098(5.58%)
   -  в т.ч. кредиты банкам30 956 000(31.38%)22 956 000(20.42%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Декабря 2017 г., тыс.руб01 Декабря 2018 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)20 437 811(16.72%)37 958 595(21.88%)
Средства юр. лиц48 013 808(39.27%)74 572 796(42.99%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц1 717 109(1.40%)1 976 825(1.14%)
Вклады физ. лиц53 706 863(43.93%)60 812 019(35.06%)
Прочие процентные обязательств99 891(0.08%)128 786(0.07%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства122 258 373(100.00%)173 472 196(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Вклады физ. лиц, сильно увеличились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Средства юр. лиц, а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 41.9% c 122.26 до 173.47 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка АКБ "ИНВЕСТТОРГБАНК" (ПАО) можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) незначительно за год с -10000.00% до -10000.00%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) незначительно изменилась за год с 0.00% до 0.00%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа увеличилась за год с 0.70% до 1.41%График. Доходность ссудных операций увеличилась за год с 6.68% до 7.78%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 5.30% до 4.57%График. Стоимость привлеченных средств банков увеличилась за год с 5.70% до 6.49%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 8.60% до 7.53%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Декабря 2017 г., тыс.руб01 Декабря 2018 г., тыс.руб
Уставный капитал10 000(-0.75%)10 000(-0.13%)
Добавочный капитал650 669(-48.89%)43 792(-0.56%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)2 875(-0.22%)-2 495 049(31.65%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период-2 394 543(179.91%)-5 442 899(69.04%)
Резервный фонд400 000(-30.05%)0(0.00%)
Источники собственных средств-1 330 999(100.00%)-7 884 156(100.00%)

За год источники собственных средств уменьшились на -492.3%. А вот за прошедший месяц (Ноябрь 2018 г.) источники собственных средств уменьшились на 0.5%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Декабря 2017 г., тыс.руб01 Декабря 2018 г., тыс.руб
Основной капитал-5 021 059(100.00%)-13 426 440(100.00%)
   -  в т.ч. уставный капитал10 000(-0.20%)10 000(-0.07%)
Дополнительный капитал0(0.00%)0(0.00%)
   -  в т.ч. субординированный кредит0(0.00%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)-5 021 059(100.00%)-13 426 440(100.00%)

Капитал в настоящее время меньше минимально допустимого для банков с 01.01.2015 (300 млн.руб.)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил -13.43 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Капитал (по ф.123 и 134)-5.77-5.40-5.58-5.68-5.95-6.20-6.64-6.79-7.27-13.03-13.31-13.43
Источники собственных средств (по ф.101)-1.83-1.41-1.61-1.70-1.88-2.03-2.20-2.23-2.72-7.72-7.93-7.88

Норматив достаточности капитала, минимальное значение которого установлено в 8%, сейчас составляет всего 0.00%, что свидетельствует о недостатке капитализации.

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию практически не меняться, а сумма капитала в течение года и последнего полугодия неустойчива и имеет тенденцию к значительному падению.

Внимание! Норматив Н1.0 в течение прошедшего месяца (Ноябрь 2018 г.) нарушался 30 дней!

Внимание! Норматив Н1.1 в течение прошедшего месяца (Ноябрь 2018 г.) нарушался 30 дней!

Внимание! Норматив Н1.2 в течение прошедшего месяца (Ноябрь 2018 г.) нарушался 30 дней!

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек
Доля просроченных ссуд38.938.035.137.140.340.640.440.441.142.341.638.1
Доля резервирования на потери по ссудам15.715.615.415.615.715.316.817.115.822.822.721.7
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 

Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному росту. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего полугодия довольно мала и имеет тенденцию практически не меняться.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 4-5%). Точнее даже можно сказать, что банка ИНВЕСТТОРГБАНК практически потерял большую часть своих кредитов.

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Внимание! Норматив Н7 в течение прошедшего месяца (Ноябрь 2018 г.) нарушался 30 дней!

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-5.5-1.75.09.0-0.6-5.08.56.09.42.0-2.0-3.1
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)1.91.91.92.87.73.30.4-0.6-1.6-2.5-2.0-0.3
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)8.413.86.513.874.2-35.5-40.65.4-2.7-7.424.6-17.8
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц4.3-1.13.4-3.6-0.30.10.249.40.7-0.00.20.2

Таким образом, за последний год у банка ИНВЕСТТОРГБАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка ИНВЕСТТОРГБАНК за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.20График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Внимание! Норматив Н4 в течение прошедшего месяца (Ноябрь 2018 г.) нарушался 30 дней!

Внимание! Норматив Н10.1 в течение прошедшего месяца (Ноябрь 2018 г.) нарушался 30 дней!

Внимание! Норматив Н12 в течение прошедшего месяца (Ноябрь 2018 г.) нарушался 30 дней!

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 24;
  • количество индикаторов неустойчивости - 28.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Акционерный коммерческий банк «ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ТОРГОВЫЙ БАНК» (публичное акционерное общество) свидетельствуют о множественном наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «неудовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Декабря 2018 г.