Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Сентября 2020 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью НКО будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость НКО - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Небанковская кредитная организация «ИНКАХРАН» (акционерное общество) является средним российским банком и среди них занимает 195 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Августа 2020 г.) величина активов-нетто НКО ИНКАХРАН составила 9.07 млрд.руб. За год активы уменьшились на -7,12%График. Спад активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Июля 2020 г.): за год рентабельность активов-нетто упала с -2.51% до -6.75%График.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
средств в кассе6 798 483(82.46%)5 567 224(72.89%)
средств на счетах в Банке России314 757(3.82%)351 685(4.60%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)31 664(0.38%)91 694(1.20%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней1 100 000(13.34%)1 627 000(21.30%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)8 244 904(100.00%)7 637 603(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств на счетах в Банке России, высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, увеличились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, сильно увеличились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), уменьшились суммы средств в кассе, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 8.24 до 7.64 млрд.руб.

Заметим, что доля денежных средств НКО ИНКАХРАН в активах банка значительна и составляет 62.99% в то время как среднее значение по средним российским банкам около 3%. Такая высокая доля кассы может свидетельствовать как о специфике бизнеса (например, о наличии у банка расчетного центра переводов физических лиц, развитой системы инкассации), так и о рискованной политике банка.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года0(0.00%)0(0.00%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)0(0.00%)0(0.00%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)148 682(2.24%)37 320(0.60%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)148 682(2.24%)37 320(0.60%)
корсчетов ЛОРО банков6 000 498(90.55%)5 708 515(91.81%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность477 836(7.21%)471 788(7.59%)
ожидаемый отток денежных средств6 537 807(98.65%)6 195 231(99.64%)
текущих обязательств6 627 016(100.00%)6 217 623(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно уменьшились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), при этом ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год с 6.54 до 6.20 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 123.28%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важен для рассмотрения норматив ликвидности НКО (Н15), минимальное значение которого установлено в 100%. Тут мы видим, что этот норматив довольно мал и составляет 103.07%.График Повторимся, это все на настоящий момент.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Норматив ликвидности НКО (мин.100%)104.2104.6106.0104.6105.2107.2104.4103.9103.7102.1102.9103.1
Экспертная надежность банка139.1118.2127.1156.8135.9125.3135.7116.7123.7135.9121.6123.3

Другие коэффициенты для оценки ликвидности НКО «ИНКАХРАН» (АО) можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход НКО составляет 18.21% в общем объеме активов, в то же время объем процентных обязательств составляет 63.38% в общем объеме пассивов.

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты1 144 665(97.90%)1 628 158(98.64%)
Кредиты юр.лицам14 835(1.27%)12 701(0.77%)
Кредиты физ.лицам0(0.00%)0(0.00%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги9 669(0.83%)9 669(0.59%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы1 169 169(100.00%)1 650 528(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, Вложения в ценные бумаги, увеличились суммы Межбанковские кредиты, а общая сумма доходных активов увеличилась на 41.2% c 1.17 до 1.65 млрд.руб.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)6 000 498(97.58%)5 708 515(99.35%)
Средства юр. лиц148 682(2.42%)37 320(0.65%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц148 682(2.42%)37 320(0.65%)
Вклады физ. лиц0(0.00%)0(0.00%)
Прочие процентные обязательств0(0.00%)0(0.00%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства6 149 180(100.00%)5 745 835(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Вклады физ. лиц, сильно уменьшились суммы Средства юр. лиц, а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 6.6% c 6.15 до 5.75 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов НКО «ИНКАХРАН» (АО) можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась до критического значения за год с -8.05% до -41.65%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с -20.18% до -65.54%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 1.10% до 0.91%График. Доходность ссудных операций увеличилась за год с 5.97% до 31.32%График. Стоимость привлеченных средств увеличилась за год с 0.00% до 0.31%График. Стоимость привлеченных средств банков незначительно изменилась за год с 0.00% до 0.02%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности небанковской кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
Уставный капитал539 102(32.64%)539 102(54.89%)
Добавочный капитал1 128 898(68.34%)1 128 898(114.94%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)112 607(6.82%)-276 772(-28.18%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период-132 950(-8.05%)-409 063(-41.65%)
Резервный фонд4 143(0.25%)0(0.00%)
Источники собственных средств1 651 800(100.00%)982 165(100.00%)

За год источники собственных средств уменьшились на 40.5%. А вот за прошедший месяц (Июль 2020 г.) источники собственных средств уменьшились на 2.8%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
Основной капитал1 626 158(100.00%)934 788(100.00%)
   -  в т.ч. уставный капитал539 102(33.15%)539 102(57.67%)
Дополнительный капитал0(0.00%)0(0.00%)
   -  в т.ч. субординированный кредит0(0.00%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)1 626 158(100.00%)934 788(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 0.93 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)23.622.322.121.116.118.117.216.814.012.812.812.5
Капитал (по ф.123 и 134)1.61.51.41.41.41.31.21.21.11.00.960.93

Отношение Касса/Корсчет более 10-и, что намного превышает среднее по российским банкам (1-1.2) и может вызывать некоторое подозрение из-за слишком "кассового" характера бизнеса НКО.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 4;
  • количество индикаторов неустойчивости - 4.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год небанковской кредитной организации Небанковская кредитная организация «ИНКАХРАН» (акционерное общество) свидетельствуют о наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость НКО в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию НКО можно поставить оценку «неудовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Августа 2020 г.