Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Ноября 2019 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


ЦМРБанк (общество с ограниченной ответственностью) является средним российским банком и среди них занимает 132 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Октября 2019 г.) величина активов-нетто банка ЦМРБАНК составила 25.03 млрд.руб. За год активы увеличились на 2,21%График. Прирост активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто выросла с 1.74% до 4.31%График.

По оказываемым услугам банк Банк является клиринговым, т.е. широко использующий в работе межбанковские расчеты (привлекает средства кредитных организаций и размещает эти средства в других кредитных организациях).

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Октября 2018 г., тыс.руб01 Октября 2019 г., тыс.руб
средств в кассе13 333(0.08%)23 360(0.13%)
средств на счетах в Банке России1 322 230(7.67%)950 586(5.45%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)61(0.00%)1(0.00%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней13 330 000(77.31%)13 450 000(77.06%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ1 850 672(10.73%)1 830 885(10.49%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств853 278(4.95%)1 411 522(8.09%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)17 241 582(100.00%)17 454 626(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг РФ, сильно увеличились суммы средств в кассе, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, уменьшились суммы средств на счетах в Банке России, сильно уменьшились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 17.24 до 17.45 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Октября 2018 г., тыс.руб01 Октября 2019 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года0(0.00%)0(0.00%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)178 237(0.84%)505 820(2.45%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)1 873 098(8.87%)1 781 813(8.62%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)1 873 098(8.87%)1 781 813(8.62%)
корсчетов ЛОРО банков18 960 632(89.78%)18 240 476(88.20%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность107 894(0.51%)152 036(0.74%)
ожидаемый отток денежных средств19 835 589(93.92%)19 155 819(92.63%)
текущих обязательств21 119 861(100.00%)20 680 145(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, увеличились суммы обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно увеличились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), при этом ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год с 19.84 до 19.16 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 91.12%График, что означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока клиентов.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)32.427.134.831.527.929.423.628.234.536.128.749.1
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)84.381.977.573.386.180.679.876.266.182.576.677.3
Экспертная надежность банка94.990.890.087.598.595.088.089.388.395.895.991.1

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться, а экспертная надежность банка в течение года имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка ЦМРБАНК (ООО) можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 85.00% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 85.42% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по средним российским банкам (81%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Октября 2018 г., тыс.руб01 Октября 2019 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты13 330 000(65.02%)13 450 000(63.22%)
Кредиты юр.лицам1 201 800(5.86%)1 315 097(6.18%)
Кредиты физ.лицам5 824(0.03%)19 804(0.09%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги5 963 383(29.09%)6 481 815(30.47%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы20 501 007(100.00%)21 273 610(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Межбанковские кредиты, Кредиты юр.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, Вложения в ценные бумаги, сильно увеличились суммы Кредиты физ.лицам, а общая сумма доходных активов увеличилась на 3.8% c 20.50 до 21.27 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Октября 2018 г., тыс.руб01 Октября 2019 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам0(0.00%)0(0.00%)
Имущество, принятое в обеспечение767 500(34.77%)550 000(16.46%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства1 420 000(64.32%)2 710 000(81.09%)
Сумма кредитного портфеля2 207 624(100.00%)3 341 795(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам1 201 800(54.44%)1 315 097(39.35%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам5 824(0.26%)19 804(0.59%)
   -  в т.ч. кредиты банкам1 000 000(45.30%)2 000 000(59.85%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются гарантии и поручительства. Заметим, что удельный вес наиболее надежной формы обеспечения – имущества заемщика (в том числе драгоценные металлы и ценные бумаги) значительно уменьшился до значения 16.46%. Общий уровень обеспеченности кредитов недостаточен для погашения возможных убытков, связанных с возможным невозвратом кредитов.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Октября 2018 г., тыс.руб01 Октября 2019 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)19 710 632(89.34%)18 790 476(87.90%)
Средства юр. лиц2 351 335(10.66%)2 587 633(12.10%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц2 051 335(9.30%)2 287 633(10.70%)
Вклады физ. лиц0(0.00%)0(0.00%)
Прочие процентные обязательств0(0.00%)0(0.00%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства22 061 967(100.00%)21 378 109(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Средства юр. лиц, Вклады физ. лиц, а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 3.1% c 22.06 до 21.38 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка ЦМРБАНК (ООО) можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с 18.70% до 34.06%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с 24.47% до 55.89%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа увеличилась за год с 5.33% до 6.46%График. Доходность ссудных операций увеличилась за год с 9.66% до 10.86%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 1.01% до 0.65%График. Стоимость привлеченных средств банков уменьшилась за год с 0.91% до 0.58%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Октября 2018 г., тыс.руб01 Октября 2019 г., тыс.руб
Уставный капитал90 000(5.79%)90 000(4.04%)
Добавочный капитал24 920(1.60%)144 680(6.49%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)1 145 078(73.62%)1 229 021(55.16%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период290 797(18.70%)758 904(34.06%)
Резервный фонд4 500(0.29%)4 500(0.20%)
Источники собственных средств1 555 295(100.00%)2 228 282(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 43.3%. А вот за прошедший месяц (Сентябрь 2019 г.) источники собственных средств увеличились на 3.1%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Октября 2018 г., тыс.руб01 Октября 2019 г., тыс.руб
Основной капитал1 197 019(69.95%)1 276 817(55.20%)
   -  в т.ч. уставный капитал90 000(5.26%)90 000(3.89%)
Дополнительный капитал514 206(30.05%)1 036 309(44.80%)
   -  в т.ч. субординированный кредит300 000(17.53%)300 000(12.97%)
Капитал (по ф.123)1 711 225(100.00%)2 313 126(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 2.31 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)24.525.627.625.127.722.317.117.319.619.621.020.0
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%)16.516.416.316.016.515.010.911.111.211.011.111.0
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)16.516.416.316.016.515.010.911.111.211.011.111.0
Капитал (по ф.123 и 134)1.81.92.01.92.02.22.02.02.22.32.42.3
Источники собственных средств (по ф.101)1.61.71.91.71.92.01.81.82.02.02.22.2

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению, а сумма капитала в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт
Доля просроченных ссуд -  -  - 0.10.10.10.10.10.10.10.10.1
Доля резервирования на потери по ссудам56.571.475.830.331.831.023.428.238.036.937.836.6
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)256.6241.8235.6258.6188.8175.3237.2230.0198.3195.0176.0191.0

Доля просроченных ссуд в течение года довольно мала и имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года неустойчива и имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-19.79.128.5-23.4-24.861.7-2.7-31.823.3-29.990.4-21.0
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц67.4-37.62.5-11.8100.4-28.2-21.2-16.611.042.412.6-30.8

Таким образом, за последний год у банка ЦМРБАНК не было смены собственников (акционеров).

Видно, что в Марте 2019 года зафиксирован значительный рост ФОР, в Августе 2019 года зафиксирован значительный рост ФОР, что может свидетельствовать о переводе Центральным Банком России банка ЦМРБАНК в ненадежную группу банков. Однако, на текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.57График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 1;
  • количество индикаторов неустойчивости - 6.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации ЦМРБанк (общество с ограниченной ответственностью) свидетельствуют о наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «удовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Октября 2019 г.