Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Июня 2020 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


На отчетную дату (01 Мая 2020 г.) величина активов-нетто банка ЦМРБАНК составила 0.00 млрд.руб. За год активы уменьшились на -100,00%График. Спад активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Апреля 2020 г.): за год рентабельность активов-нетто выросла с 5.32% до 31.86%График.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
средств в кассе20 137(0.09%)0( - )
средств на счетах в Банке России527 478(2.26%)0( - )
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)1(0.00%)0( - )
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней19 744 000(84.64%)0( - )
высоколиквидных ценных бумаг РФ1 920 841(8.23%)0( - )
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств1 311 954(5.62%)0( - )
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)23 327 618(100.00%)0( - )

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что сильно уменьшились суммы средств в кассе, средств на счетах в Банке России, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 23.33 до 0.00 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года0(0.00%)0( - )
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)464 971(1.66%)0( - )
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)1 754 596(6.27%)0( - )
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)1 754 596(6.27%)0( - )
корсчетов ЛОРО банков25 624 028(91.53%)0( - )
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0( - )
собственных ценных бумаг0(0.00%)0( - )
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность150 209(0.54%)0( - )
ожидаемый отток денежных средств26 522 573(94.74%)0( - )
текущих обязательств27 993 804(100.00%)0( - )

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, сильно уменьшились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), корсчетов ЛОРО банков, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, при этом ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год с 26.52 до 0.00 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 0.00%График, что свидетельствует о критическом запасе прочности, недостаточным для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)28.234.536.128.749.124.825.322.926.825.823.188.8
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)76.266.182.576.677.381.575.582.390.687.680.890.1
Экспертная надежность банка89.388.395.895.991.193.991.497.9 -  -  -  - 

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года неустойчива и имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению, а экспертная надежность банка в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к значительному падению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка ЦМРБанк (ООО) можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты19 744 000(69.28%)0( - )
Кредиты юр.лицам1 952 575(6.85%)0( - )
Кредиты физ.лицам21 055(0.07%)0( - )
Векселя0(0.00%)0( - )
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0( - )
Вложения в ценные бумаги6 775 569(23.77%)0( - )
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0( - )
Доходные активы28 500 686(100.00%)0( - )

Видим, что незначительно изменились суммы Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, сильно уменьшились суммы Межбанковские кредиты, Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Вложения в ценные бумаги, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 100.0% c 28.50 до 0.00 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам0(0.00%)0( - )
Имущество, принятое в обеспечение567 500(14.25%)0( - )
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0( - )
Полученные гарантии и поручительства2 267 000(56.94%)0( - )
Сумма кредитного портфеля3 981 117(100.00%)0( - )
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам1 952 575(49.05%)0( - )
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам21 055(0.53%)0( - )
   -  в т.ч. кредиты банкам2 000 000(50.24%)0( - )

Специфика бизнеса банка сильно связана с розничным кредитованием, что не позволяет оценить степень обеспеченности кредитов.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)26 174 028(91.22%)0( - )
Средства юр. лиц2 519 567(8.78%)0( - )
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц2 219 567(7.74%)0( - )
Вклады физ. лиц0(0.00%)0( - )
Прочие процентные обязательств0(0.00%)0( - )
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0( - )
Процентные обязательства28 693 595(100.00%)0( - )

Видим, что незначительно изменились суммы Вклады физ. лиц, сильно уменьшились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Средства юр. лиц, а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 100.0% c 28.69 до 0.00 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка ЦМРБанк (ООО) можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась за год с 22.31% до 0.00%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 73.75% до 65.86%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 6.23% до 0.00%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 10.88% до 0.00%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 0.97% до 0.00%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
Уставный капитал90 000(5.06%)0( - )
Добавочный капитал56 313(3.17%)0( - )
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)1 229 021(69.16%)0( - )
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период396 412(22.31%)0( - )
Резервный фонд4 500(0.25%)0( - )
Источники собственных средств1 777 001(100.00%)0( - )

За год источники собственных средств уменьшились на 100.0%. А вот за прошедший месяц (Апрель 2020 г.) источники собственных средств незначительно изменились на 0.0%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
Основной капитал1 272 145(63.80%)0(0.00%)
   -  в т.ч. уставный капитал90 000(4.51%)0(0.00%)
Дополнительный капитал721 906(36.20%)720 872(29.17%)
   -  в т.ч. субординированный кредит300 000(15.04%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)1 994 051(100.00%)2 471 113(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 2.47 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)17.319.619.621.020.020.521.224.420.521.719.920.5
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%)11.111.211.011.111.015.816.016.815.915.914.514.5
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)11.111.211.011.111.015.816.016.815.915.914.514.5
Капитал (по ф.123 и 134)2.02.22.32.42.32.42.42.62.32.52.42.5
Источники собственных средств (по ф.101)1.82.02.02.22.22.32.42.6 -  -  -  - 

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май
Доля просроченных ссуд0.10.10.10.10.10.10.10.2 -  -  -  - 
Доля резервирования на потери по ссудам28.238.036.937.836.640.037.988.4 -  -  -  - 
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)230.0198.3195.0176.0191.0192.8187.2149.9201.9175.4183.6175.2

Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия довольно мала и имеет тенденцию к значительному падению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к значительному падению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  - -100.0 -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-31.823.3-29.990.4-21.0-31.65.115.8-100.0 -  -  - 
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц-16.611.042.412.6-30.820.2-9.047.3-100.0 -  -  - 

Таким образом, за последний год у банка ЦМРБАНК не было смены собственников (акционеров).

Видно, что в Августе 2019 года зафиксирован значительный рост ФОР, что может свидетельствовать о переводе Центральным Банком России банка ЦМРБАНК в ненадежную группу банков. Однако, на текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.00График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 1;
  • количество индикаторов неустойчивости - 4.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации ЦМРБанк (общество с ограниченной ответственностью) свидетельствуют о наличии некоторых негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «хорошо».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Мая 2020 г.