Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Декабря 2019 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


коммерческий банк «Центрально-Азиатский» (общество с ограниченной ответственностью) является небольшим российским банком и среди них занимает 417 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Ноября 2019 г.) величина активов-нетто банка ЦЕНТРАЛЬНО-АЗИАТСКИЙ составила 0.55 млрд.руб. За год активы уменьшились на -25,95%График. Спад активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Октября 2019 г.): за год рентабельность активов-нетто упала с -3.35% до -3.59%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, а вкладывает средства в основном в кредиты.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Ноября 2018 г., тыс.руб01 Ноября 2019 г., тыс.руб
средств в кассе45 929(15.29%)33 975(16.95%)
средств на счетах в Банке России23 019(7.66%)5 972(2.98%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)13 212(4.40%)8 305(4.14%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней218 289(72.65%)150 145(74.92%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)300 449(100.00%)200 413(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, уменьшились суммы средств в кассе, межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, сильно уменьшились суммы средств на счетах в Банке России, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 0.30 до 0.20 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Ноября 2018 г., тыс.руб01 Ноября 2019 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года302 438(72.31%)193 070(74.03%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)39 243(9.38%)24 805(9.51%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)72 594(17.36%)39 559(15.17%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)72 594(17.36%)39 559(15.17%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность3 987(0.95%)3 366(1.29%)
ожидаемый отток денежных средств52 071(12.45%)31 324(12.01%)
текущих обязательств418 262(100.00%)260 800(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно уменьшились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), при этом ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год с 0.05 до 0.03 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 639.81%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важен для рассмотрения норматив текущей (Н3) ликвидности, минимальное значение которого установлено 50%. Тут мы видим, что норматив Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)266.8162.2216.5241.3260.6259.7224.4238.5230.1217.2218.6277.1
Экспертная надежность банка593.1538.3589.9546.7497.4512.3472.8506.1668.2526.4532.9639.8

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 , сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению, а экспертная надежность банка в течение года довольно велика и имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка ООО КБЦА можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 69.99% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 66.11% в общем объеме пассивов. Однако, объем доходных активов ниже среднего показателя по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Ноября 2018 г., тыс.руб01 Ноября 2019 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты218 289(40.77%)150 145(38.72%)
Кредиты юр.лицам201 538(37.64%)121 515(31.34%)
Кредиты физ.лицам115 648(21.60%)116 081(29.94%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги0(0.00%)0(0.00%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы535 475(100.00%)387 741(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, Вложения в ценные бумаги, уменьшились суммы Межбанковские кредиты, сильно уменьшились суммы Кредиты юр.лицам, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 27.6% c 0.54 до 0.39 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Ноября 2018 г., тыс.руб01 Ноября 2019 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам5 886(1.84%)5 886(2.44%)
Имущество, принятое в обеспечение493 542(154.00%)341 283(141.76%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства1 218 838(380.32%)794 169(329.89%)
Сумма кредитного портфеля320 475(100.00%)240 741(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам198 621(61.98%)121 515(50.48%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам115 648(36.09%)116 081(48.22%)
   -  в т.ч. кредиты банкам3 289(1.03%)3 145(1.31%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Ноября 2018 г., тыс.руб01 Ноября 2019 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)0(0.00%)0(0.00%)
Средства юр. лиц72 890(13.98%)39 729(10.85%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц72 620(13.93%)39 559(10.80%)
Вклады физ. лиц341 655(65.52%)217 875(59.49%)
Прочие процентные обязательств106 937(20.51%)108 612(29.66%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства521 482(100.00%)366 216(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), сильно уменьшились суммы Средства юр. лиц, Вклады физ. лиц, а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 29.8% c 0.52 до 0.37 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка ООО КБЦА можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась до критического значения за год с -10.08% до -17.20%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с -8.82% до -7.79%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа увеличилась за год с 5.08% до 5.55%График. Доходность ссудных операций незначительно изменилась за год с 12.13% до 12.19%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 4.84% до 4.32%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 6.68% до 5.97%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Ноября 2018 г., тыс.руб01 Ноября 2019 г., тыс.руб
Уставный капитал214 360(104.74%)214 360(129.29%)
Добавочный капитал13 242(6.47%)7 397(4.46%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)-2 309(-1.13%)-27 441(-16.55%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период-20 630(-10.08%)-28 517(-17.20%)
Резервный фонд0(0.00%)0(0.00%)
Источники собственных средств204 663(100.00%)165 799(100.00%)

За год источники собственных средств уменьшились на 19.0%. А вот за прошедший месяц (Октябрь 2019 г.) источники собственных средств уменьшились на 16.3%. Такое резкое падение собственных средств за месяц крайне негативно для финансовой устойчивости банка.

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Ноября 2018 г., тыс.руб01 Ноября 2019 г., тыс.руб
Основной капитал189 028(62.95%)149 104(56.37%)
   -  в т.ч. уставный капитал214 360(71.39%)214 360(81.04%)
Дополнительный капитал111 242(37.05%)115 397(43.63%)
   -  в т.ч. субординированный кредит98 000(32.64%)108 000(40.83%)
Капитал (по ф.123)300 270(100.00%)264 501(100.00%)

Капитал в настоящее время меньше минимально допустимого для банков с 01.01.2015 (300 млн.руб.)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 0.26 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)50.449.249.950.251.950.951.651.156.853.152.954.1
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)32.431.532.732.031.129.830.129.432.930.530.231.4
Капитал (по ф.123 и 134)0.300.300.300.300.320.310.310.300.300.300.300.26
Источники собственных средств (по ф.101)0.210.200.220.220.210.200.200.210.200.200.200.17

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года довольно велика и имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту, а сумма капитала в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию практически не меняться.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя
Доля просроченных ссуд2.62.52.72.01.92.32.73.14.24.14.55.2
Доля резервирования на потери по ссудам5.35.15.84.84.77.17.45.06.05.35.46.3
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 

Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к значительному росту. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего полугодия довольно мала и имеет тенденцию практически не меняться.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-1.4-1.9-1.3-8.7-9.2-2.0-1.2-1.22.7-2.8-1.04.2
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)-3.1-6.2-10.0-3.2-0.8-2.0-0.9-0.2-3.0-2.3-0.7-11.0
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц-19.91.7-20.3-2.72.8-9.543.2-20.15.53.44.4-28.7

Таким образом, за последний год у банка ЦЕНТРАЛЬНО-АЗИАТСКИЙ не было смены собственников (акционеров).

Также у банка ЦЕНТРАЛЬНО-АЗИАТСКИЙ за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.06График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

По вкладам: в Январе 2019 года сильно упали вклады физических лиц, в Октябре 2019 года сильно упали вклады физических лиц, т.е. вклады физ.лиц нестабильны.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 4;
  • количество индикаторов неустойчивости - 7.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации коммерческий банк «Центрально-Азиатский» (общество с ограниченной ответственностью) свидетельствуют о наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «неудовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Ноября 2019 г.