Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Июля 2019 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Акционерное общество «Черноморский банк развития и реконструкции» является небольшим российским банком и среди них занимает 241 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Июня 2019 г.) величина активов-нетто банка БАНК ЧБРР составила 5.90 млрд.руб. За год активы увеличились на 13,06%График. Прирост активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Апреля 2019 г.): за год рентабельность активов-нетто выросла с 0.24% до 0.39%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами), а вкладывает средства в основном в кредиты.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Июня 2018 г., тыс.руб01 Июня 2019 г., тыс.руб
средств в кассе367 645(9.20%)301 167(6.32%)
средств на счетах в Банке России174 712(4.37%)58 472(1.23%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)274 955(6.88%)267 910(5.62%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней3 177 992(79.54%)4 138 063(86.83%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)3 995 304(100.00%)4 765 669(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, увеличились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, уменьшились суммы средств в кассе, сильно уменьшились суммы средств на счетах в Банке России, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 4.00 до 4.77 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Июня 2018 г., тыс.руб01 Июня 2019 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года900 982(21.59%)1 394 874(28.11%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)1 014 011(24.29%)1 267 150(25.53%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)2 205 118(52.83%)2 204 877(44.43%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)1 974 945(47.32%)1 932 729(38.95%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)3 500(0.07%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность53 864(1.29%)92 022(1.85%)
ожидаемый отток денежных средств1 082 361(25.93%)1 173 932(23.66%)
текущих обязательств4 173 975(100.00%)4 962 423(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), корсчетов ЛОРО банков, собственных ценных бумаг, увеличились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), сильно увеличились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 1.08 до 1.17 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 405.96%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важен для рассмотрения норматив текущей (Н3) ликвидности, минимальное значение которого установлено 50%. Тут мы видим, что норматив Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)33.631.428.524.920.825.613.7 -  -  -  -  - 
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)116.4119.4122.2119.6122.4125.5128.9138.9134.7135.9136.4141.1
Экспертная надежность банка360.4366.5375.2371.8387.1386.6400.2410.7413.0401.3417.6406.0

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 , сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться, а экспертная надежность банка в течение года довольно велика и имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Внимание! Норматив Н2 в течение года нарушался на отчетные даты 1 раз!

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АО "БАНК ЧБРР" можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 85.55% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 83.27% в общем объеме пассивов. Однако, объем доходных активов превышает средний показатель по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Июня 2018 г., тыс.руб01 Июня 2019 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты3 183 363(77.87%)4 143 645(82.12%)
Кредиты юр.лицам787 055(19.25%)784 634(15.55%)
Кредиты физ.лицам117 298(2.87%)117 699(2.33%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги226(0.01%)0(0.00%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы4 087 942(100.00%)5 045 978(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, увеличились суммы Межбанковские кредиты, сильно уменьшились суммы Вложения в ценные бумаги, а общая сумма доходных активов увеличилась на 23.4% c 4.09 до 5.05 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Июня 2018 г., тыс.руб01 Июня 2019 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам0(0.00%)0(0.00%)
Имущество, принятое в обеспечение998 056(108.75%)990 239(108.11%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства808 933(88.15%)817 715(89.27%)
Сумма кредитного портфеля917 716(100.00%)915 978(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам636 937(69.40%)616 714(67.33%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам117 298(12.78%)117 699(12.85%)
   -  в т.ч. кредиты банкам13 363(1.46%)13 645(1.49%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Июня 2018 г., тыс.руб01 Июня 2019 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)0(0.00%)3 500(0.07%)
Средства юр. лиц2 302 976(54.48%)2 234 492(45.50%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц1 975 532(46.74%)1 934 813(39.39%)
Вклады физ. лиц1 914 406(45.29%)2 659 940(54.16%)
Прочие процентные обязательств9 694(0.23%)13 533(0.28%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства4 227 076(100.00%)4 911 465(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства юр. лиц, увеличились суммы Вклады физ. лиц, сильно увеличились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 16.2% c 4.23 до 4.91 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка АО "БАНК ЧБРР" можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с 0.16% до 4.34%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с 3.69% до 6.27%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа увеличилась за год с 3.95% до 10.33%График. Доходность ссудных операций увеличилась за год с 8.24% до 15.26%График. Стоимость привлеченных средств увеличилась за год с 3.01% до 3.14%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 5.92% до 5.38%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Июня 2018 г., тыс.руб01 Июня 2019 г., тыс.руб
Уставный капитал195 975(56.05%)195 975(51.82%)
Добавочный капитал75 936(21.72%)75 936(20.08%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)70 231(20.09%)82 551(21.83%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период551(0.16%)16 412(4.34%)
Резервный фонд6 944(1.99%)7 278(1.92%)
Источники собственных средств349 637(100.00%)378 152(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 8.2%. А вот за прошедший месяц (Май 2019 г.) источники собственных средств уменьшились на 1.7%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Июня 2018 г., тыс.руб01 Июня 2019 г., тыс.руб
Основной капитал262 164(77.54%)277 730(78.53%)
   -  в т.ч. уставный капитал195 975(57.96%)195 975(55.41%)
Дополнительный капитал75 936(22.46%)75 936(21.47%)
   -  в т.ч. субординированный кредит0(0.00%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)338 100(100.00%)353 666(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 0.35 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)15.015.215.315.816.116.616.917.217.016.216.816.2
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%)11.812.112.112.612.812.412.6 -  -  -  -  - 
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)11.812.112.112.612.812.412.612.912.613.213.213.2
Капитал (по ф.123 и 134)0.340.340.340.340.340.360.360.360.370.360.370.35
Источники собственных средств (по ф.101)0.350.350.350.350.350.370.370.380.380.370.380.38

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1, а также сумма капитала в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению. Таким образом, налицо ухудшение достаточности капитала и соответственно надежности.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн
Доля просроченных ссуд34.233.535.034.935.034.119.827.927.625.826.326.1
Доля резервирования на потери по ссудам50.750.353.654.955.554.149.151.251.455.155.657.0
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)97.2106.4106.0 -  -  -  -  -  -  -  -  - 

Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 13-14%). Точнее даже можно сказать, что у банка БАНК ЧБРР имеется огромное количество плохих кредитов.

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-0.83.64.24.3-78.2-3.2-2.12.72.5-1.8-0.5-2.5
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)2.28.27.01.3-1.11.37.83.81.40.10.31.4
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)-3.219.89.1-19.72.9-7.34.9-18.2-3.39.3-0.3-7.1
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов)3.88.3-3.9 -  - -14.0 - -51.5 -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц12.2-1.04.00.9-7.72.5-0.6-6.2-5.5-1.6-7.910.2

Таким образом, за последний год у банка БАНК ЧБРР не было смены собственников (акционеров).

Также у банка БАНК ЧБРР за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.07График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 8;
  • количество индикаторов неустойчивости - 9.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Акционерное общество «Черноморский банк развития и реконструкции» свидетельствуют о множественном наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «неудовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Июня 2019 г.