Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Апреля 2019 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Акционерное общество «Черноморский банк развития и реконструкции» является небольшим российским банком и среди них занимает 247 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Марта 2019 г.) величина активов-нетто банка БАНК ЧБРР составила 5.85 млрд.руб. За год активы увеличились на 11,25%График. Прирост активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Января 2019 г.): за год рентабельность активов-нетто выросла с 0.54% до 1.25%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами), а вкладывает средства в основном в кредиты.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Марта 2018 г., тыс.руб01 Марта 2019 г., тыс.руб
средств в кассе357 435(8.55%)321 393(6.75%)
средств на счетах в Банке России275 839(6.59%)63 610(1.34%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)242 397(5.80%)270 744(5.68%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней3 306 887(79.06%)4 108 119(86.23%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)4 182 558(100.00%)4 763 924(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств в кассе, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, увеличились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, сильно уменьшились суммы средств на счетах в Банке России, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 4.18 до 4.76 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Марта 2018 г., тыс.руб01 Марта 2019 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года962 503(22.03%)1 318 795(26.98%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)959 386(21.96%)1 294 355(26.48%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)2 381 158(54.50%)2 194 888(44.90%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)2 132 574(48.81%)1 963 591(40.17%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)3 500(0.07%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность66 113(1.51%)76 591(1.57%)
ожидаемый отток денежных средств1 162 640(26.61%)1 153 421(23.60%)
текущих обязательств4 369 160(100.00%)4 888 129(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), корсчетов ЛОРО банков, собственных ценных бумаг, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, увеличились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), сильно увеличились суммы межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, при этом ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год с 1.16 до 1.15 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 413.03%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важен для рассмотрения норматив текущей (Н3) ликвидности, минимальное значение которого установлено 50%. Тут мы видим, что норматив Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)22.325.822.933.631.428.524.920.825.613.7 -  - 
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)124.0122.0123.2116.4119.4122.2119.6122.4125.5128.9138.9134.7
Экспертная надежность банка368.1373.7369.1360.4366.5375.2371.8387.1386.6400.2410.7413.0

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 , сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению, а экспертная надежность банка в течение года и последнего полугодия довольно велика и имеет тенденцию к увеличению.

Внимание! Норматив Н2 в течение года нарушался на отчетные даты 1 раз!

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АО "БАНК ЧБРР" можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 85.06% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 83.80% в общем объеме пассивов. Однако, объем доходных активов превышает средний показатель по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Марта 2018 г., тыс.руб01 Марта 2019 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты3 311 664(81.07%)4 113 761(82.64%)
Кредиты юр.лицам670 499(16.41%)753 000(15.13%)
Кредиты физ.лицам102 388(2.51%)111 455(2.24%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги195(0.00%)0(0.00%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы4 084 746(100.00%)4 978 216(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, увеличились суммы Межбанковские кредиты, сильно уменьшились суммы Вложения в ценные бумаги, а общая сумма доходных активов увеличилась на 21.9% c 4.08 до 4.98 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Марта 2018 г., тыс.руб01 Марта 2019 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам0(0.00%)0(0.00%)
Имущество, принятое в обеспечение966 308(123.17%)886 377(100.93%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства753 868(96.09%)693 041(78.91%)
Сумма кредитного портфеля784 551(100.00%)878 216(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам544 033(69.34%)604 488(68.83%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам102 388(13.05%)111 455(12.69%)
   -  в т.ч. кредиты банкам11 664(1.49%)13 761(1.57%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Марта 2018 г., тыс.руб01 Марта 2019 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)0(0.00%)3 500(0.07%)
Средства юр. лиц2 446 213(55.94%)2 237 494(45.62%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц2 135 358(48.83%)1 965 416(40.08%)
Вклады физ. лиц1 919 105(43.89%)2 611 325(53.25%)
Прочие процентные обязательств7 475(0.17%)52 006(1.06%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства4 372 793(100.00%)4 904 325(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства юр. лиц, увеличились суммы Вклады физ. лиц, сильно увеличились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 12.2% c 4.37 до 4.90 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка АО "БАНК ЧБРР" можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с 2.45% до 4.20%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с 7.67% до 20.10%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 5.19% до 4.07%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 11.00% до 8.13%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 3.64% до 2.93%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 7.32% до 5.61%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Марта 2018 г., тыс.руб01 Марта 2019 г., тыс.руб
Уставный капитал195 975(54.76%)195 975(51.90%)
Добавочный капитал75 936(21.22%)75 936(20.11%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)70 231(19.62%)82 551(21.86%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период8 779(2.45%)15 843(4.20%)
Резервный фонд6 944(1.94%)7 278(1.93%)
Источники собственных средств357 865(100.00%)377 583(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 5.5%. А вот за прошедший месяц (Февраль 2019 г.) источники собственных средств уменьшились на 0.2%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Марта 2018 г., тыс.руб01 Марта 2019 г., тыс.руб
Основной капитал255 358(73.73%)263 484(71.80%)
   -  в т.ч. уставный капитал195 975(56.59%)195 975(53.40%)
Дополнительный капитал90 969(26.27%)103 510(28.20%)
   -  в т.ч. субординированный кредит0(0.00%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)346 327(100.00%)366 994(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 0.37 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)15.615.414.915.015.215.315.816.116.616.917.217.0
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%)12.512.211.911.812.112.112.612.812.412.6 -  - 
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)12.512.211.911.812.112.112.612.812.412.612.912.6
Капитал (по ф.123 и 134)0.340.340.340.340.340.340.340.340.360.360.360.37
Источники собственных средств (по ф.101)0.350.360.350.350.350.350.350.350.370.370.380.38

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1, а также сумма капитала в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар
Доля просроченных ссуд35.736.734.434.233.535.034.935.034.119.827.927.6
Доля резервирования на потери по ссудам49.351.150.450.750.353.654.955.554.149.151.251.4
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)84.285.499.897.2106.4106.0 -  -  -  -  -  - 

Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 13-14%). Точнее даже можно сказать, что у банка БАНК ЧБРР имеется огромное количество плохих кредитов.

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-3.90.5-2.1-0.83.64.24.3-78.2-3.2-2.12.72.5
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)-0.9-0.61.32.28.27.01.3-1.11.37.83.81.4
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)19.76.48.4-3.219.89.1-19.72.9-7.34.9-18.2-3.3
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) - 0.64.73.88.3-3.9 -  - -14.0 - -51.5 - 
Отток средств юр. лиц за месяц-3.7-4.22.112.2-1.04.00.9-7.72.5-0.6-6.2-5.5

Таким образом, за последний год у банка БАНК ЧБРР не было смены собственников (акционеров).

Также у банка БАНК ЧБРР за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.08График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 8;
  • количество индикаторов неустойчивости - 8.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Акционерное общество «Черноморский банк развития и реконструкции» свидетельствуют о наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «неудовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Марта 2019 г.