Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Февраля 2019 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Акционерный коммерческий банк «Азия-Инвест Банк» (акционерное общество) является небольшим российским банком и среди них занимает 226 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Января 2019 г.) величина активов-нетто банка АЗИЯ-ИНВЕСТ БАНК составила 7.72 млрд.руб. За год активы уменьшились на -9,68%График. Спад активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто упала с 4.72% до 1.10%График.

По оказываемым услугам банк вкладывает средства в основном в кредиты. Банк является клиринговым, т.е. широко использующий в работе межбанковские расчеты (привлекает средства кредитных организаций и размещает эти средства в других кредитных организациях).

АЗИЯ-ИНВЕСТ БАНК - дочерний иностранный банк.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Января 2018 г., тыс.руб01 Января 2019 г., тыс.руб
средств в кассе20 240(0.44%)15 547(0.41%)
средств на счетах в Банке России22 292(0.48%)7 555(0.20%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)540 082(11.71%)585 998(15.53%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней4 029 993(87.37%)3 165 235(83.86%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)4 612 607(100.00%)3 774 335(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, уменьшились суммы средств в кассе, межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, сильно уменьшились суммы средств на счетах в Банке России, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 4.61 до 3.77 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Января 2018 г., тыс.руб01 Января 2019 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года0(0.00%)0(0.00%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)29 112(1.41%)36 530(0.91%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)162 331(7.85%)264 926(6.63%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)154 331(7.46%)264 926(6.63%)
корсчетов ЛОРО банков1 268 359(61.31%)1 362 741(34.12%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней576 000(27.84%)2 318 000(58.05%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность33 012(1.60%)11 234(0.28%)
ожидаемый отток денежных средств1 945 215(94.03%)3 801 598(95.20%)
текущих обязательств2 068 814(100.00%)3 993 431(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, корсчетов ЛОРО банков, собственных ценных бумаг, увеличились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), сильно увеличились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, сильно уменьшились суммы обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 1.95 до 3.80 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 99.28%График, что означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока клиентов.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)89.687.762.361.656.886.275.555.2143.837.148.937.6
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)253.0195.4222.9111.7194.3128.9121.1127.2103.7100.699.1102.9
Экспертная надежность банка223.7193.0216.5192.0190.1127.5136.5135.7119.596.291.799.3

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива текущей ликвидности Н3 и экспертная надежность банка в течение года имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, а сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года неустойчива и имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному падению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АЗИЯ-ИНВЕСТ БАНК (АО) можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 83.30% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 81.40% в общем объеме пассивов. Однако, объем доходных активов превышает средний показатель по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Января 2018 г., тыс.руб01 Января 2019 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты5 269 054(73.57%)4 055 735(63.04%)
Кредиты юр.лицам1 639 191(22.89%)1 803 786(28.04%)
Кредиты физ.лицам44 124(0.62%)36 920(0.57%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги13 866(0.19%)13 869(0.22%)
Прочие доходные ссуды196 089(2.74%)523 175(8.13%)
Доходные активы7 162 324(100.00%)6 433 485(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, Вложения в ценные бумаги, уменьшились суммы Межбанковские кредиты, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 10.2% c 7.16 до 6.43 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Января 2018 г., тыс.руб01 Января 2019 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам2 780(0.07%)2 780(0.06%)
Имущество, принятое в обеспечение1 368 616(33.78%)2 019 347(46.11%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства1 908 307(47.10%)1 860 328(42.48%)
Сумма кредитного портфеля4 051 588(100.00%)4 379 616(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам1 639 191(40.46%)1 803 786(41.19%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам44 124(1.09%)36 920(0.84%)
   -  в т.ч. кредиты банкам2 172 184(53.61%)2 015 735(46.03%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются смешанные виды обеспечения. Общий уровень обеспеченности кредитов недостаточен для погашения возможных убытков, связанных с возможным невозвратом кредитов.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Января 2018 г., тыс.руб01 Января 2019 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)6 430 447(89.34%)5 498 836(87.47%)
Средства юр. лиц761 406(10.58%)787 725(12.53%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц177 404(2.46%)301 431(4.79%)
Вклады физ. лиц6 039(0.08%)25(0.00%)
Прочие процентные обязательств0(0.00%)0(0.00%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства7 197 892(100.00%)6 286 586(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Средства юр. лиц, сильно уменьшились суммы Вклады физ. лиц, а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 12.7% c 7.20 до 6.29 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка АЗИЯ-ИНВЕСТ БАНК (АО) можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась за год с 33.26% до 8.88%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 26.95% до 7.37%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 2.34% до 1.92%График. Доходность ссудных операций увеличилась за год с 5.39% до 5.71%График. Стоимость привлеченных средств увеличилась за год с 2.38% до 3.37%График. Стоимость привлеченных средств банков увеличилась за год с 2.45% до 3.47%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Января 2018 г., тыс.руб01 Января 2019 г., тыс.руб
Уставный капитал216 501(22.21%)216 501(20.53%)
Добавочный капитал149 668(15.35%)149 668(14.19%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)252 026(25.85%)562 330(53.32%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период324 224(33.26%)93 628(8.88%)
Резервный фонд32 479(3.33%)32 479(3.08%)
Источники собственных средств974 898(100.00%)1 054 606(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 8.2%. А вот за прошедший месяц (Декабрь 2018 г.) источники собственных средств увеличились на 1.0%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Января 2018 г., тыс.руб01 Января 2019 г., тыс.руб
Основной капитал649 303(49.25%)947 278(71.86%)
   -  в т.ч. уставный капитал216 501(16.42%)216 501(16.42%)
Дополнительный капитал669 195(50.75%)370 993(28.14%)
   -  в т.ч. субординированный кредит345 601(26.21%)277 882(21.08%)
Капитал (по ф.123)1 318 498(100.00%)1 318 271(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 1.32 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)45.048.444.740.140.942.244.348.342.240.538.438.4
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%)22.123.222.328.929.430.131.633.730.329.028.127.6
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)22.123.222.328.929.430.131.633.730.329.028.127.6
Капитал (по ф.123 и 134)1.31.41.31.31.41.31.31.41.31.31.31.3
Источники собственных средств (по ф.101)0.991.00.991.01.01.01.01.01.01.01.01.1

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года довольно велика и имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв
Доля просроченных ссуд5.47.06.15.76.86.55.97.76.06.46.57.0
Доля резервирования на потери по ссудам7.97.98.78.18.17.67.29.98.07.98.38.7
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)119.2113.5143.4158.8158.2146.4163.2144.5172.6174.5179.7179.5

Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-10.2-1.71.713.9-6.65.0-13.9-18.217.210.422.0-2.6
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%) -  -  -  -  -  -  - 2699.678.029.7-34.4-49.4
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц7.5-7.84.213.5-3.5-9.811.710.72.15.2-12.6-12.6

Таким образом, за последний год у банка АЗИЯ-ИНВЕСТ БАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка АЗИЯ-ИНВЕСТ БАНК за год не было значительного увеличения ФОР. Условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 3.68График, говорит о том, что кредитная организация с высокой вероятностью не усредняет ФОР.

По кассе: в Августе 2018 года наблюдался значительный рост оборотов по кассе, такой резкий всплеск мог быть связан как с объективными причинами (например, кризисные явления в экономике в целом), так и с возможными манипуляциями с кассой и проведением сомнительных операций.

Последние 2-3 месяца наблюдается значительный отток денежных средств юридических лиц, что обычно негативно сказывается на устойчивости и надежности банка.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 1;
  • количество индикаторов неустойчивости - 8.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Акционерный коммерческий банк «Азия-Инвест Банк» (акционерное общество) свидетельствуют о наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «удовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Января 2019 г.