Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Января 2019 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

У кредитной организации АКЦЕНТ отозвана лицензия! Ближайшая возможная дата для анализа: 01 Декабря 2018 г.

Отчетность по форме 135 (нормативы) кредитной организации АКЦЕНТ на дату 01 Декабря 2018 г. не загружена! Отчет неполный или некорректный!

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


На отчетную дату (01 Декабря 2018 г.) величина активов-нетто банка АКЦЕНТ составила 0.74 млрд.руб. За год активы уменьшились на -48,83%График. Спад активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Октября 2018 г.): за год рентабельность активов-нетто выросла с -4.10% до 0.00%График.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Декабря 2017 г., тыс.руб01 Декабря 2018 г., тыс.руб
средств в кассе56 247(11.34%)1 051(3.85%)
средств на счетах в Банке России41 820(8.43%)0(0.00%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)8 856(1.78%)13 040(47.73%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней373 452(75.26%)2 908(10.64%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ10 734(2.16%)10 322(37.78%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств6 012(1.21%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)496 219(100.00%)27 321(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы высоколиквидных ценных бумаг РФ, увеличились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), сильно уменьшились суммы средств в кассе, средств на счетах в Банке России, межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 0.50 до 0.03 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Декабря 2017 г., тыс.руб01 Декабря 2018 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года501 013(57.91%)22 127(7.03%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)13 243(1.53%)4 612(1.46%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)316 833(36.62%)41 922(13.31%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)308 833(35.70%)41 922(13.31%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней14 969(1.73%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг319(0.04%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность18 758(2.17%)246 301(78.20%)
ожидаемый отток денежных средств187 154(21.63%)264 637(84.02%)
текущих обязательств865 135(100.00%)314 962(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы корсчетов ЛОРО банков, сильно увеличились суммы обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно уменьшились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 0.19 до 0.26 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 10.32%График, что свидетельствует о критическом запасе прочности, недостаточным для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)112.6106.091.1126.1143.9 -  -  -  -  -  -  - 
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)112.3124.7115.4153.6168.4 -  -  -  -  -  -  - 
Экспертная надежность банка301.9319.5296.2339.1309.8 -  -  -  -  -  - 10.3

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2, а также норматив текущей ликвидности Н3 и экспертная надежность банка в течение года имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка КУ ПАО АКБ "Акцент" - ГК "АСВ" можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 63.72% в общем объеме активов, в то же время объем процентных обязательств составляет 41.31% в общем объеме пассивов. Мы видим, что тут есть некоторый дисбаланс в том, что в доходные активы вкладываются непроцентные пассивы (вероятно, собственные средства). Однако, объем доходных активов ниже среднего показателя по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Декабря 2017 г., тыс.руб01 Декабря 2018 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты393 452(32.94%)22 908(4.88%)
Кредиты юр.лицам479 560(40.15%)301 764(64.23%)
Кредиты физ.лицам122 186(10.23%)76 504(16.28%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования84 156(7.05%)44 324(9.43%)
Вложения в ценные бумаги115 158(9.64%)24 307(5.17%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы1 194 512(100.00%)469 807(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Векселя, сильно уменьшились суммы Межбанковские кредиты, Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, Вложения в ценные бумаги, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 60.7% c 1.19 до 0.47 млрд.руб.

Доля прочих активов (например, расчетов с биржами, незавершенные расчеты, расчеты с поставщиками, расходы будущих периодов) в общей сумме активов банка АКЦЕНТ составляют 22.73%. Такая высокая доля может свидетельствовать о возможном наличии ненадежных активов, либо о специфике бизнеса.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Декабря 2017 г., тыс.руб01 Декабря 2018 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам37 400(4.85%)23 100(5.19%)
Имущество, принятое в обеспечение974 081(126.28%)853 543(191.59%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства866 226(112.30%)586 741(131.70%)
Сумма кредитного портфеля771 354(100.00%)445 500(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам479 560(62.17%)301 764(67.74%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам122 186(15.84%)76 504(17.17%)
   -  в т.ч. кредиты банкам85 452(11.08%)22 908(5.14%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Декабря 2017 г., тыс.руб01 Декабря 2018 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)50 165(4.49%)0(0.00%)
Средства юр. лиц551 834(49.42%)277 798(91.22%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц308 834(27.66%)41 922(13.77%)
Вклады физ. лиц514 255(46.06%)26 739(8.78%)
Прочие процентные обязательств319(0.03%)0(0.00%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства1 116 573(100.00%)304 537(100.00%)

Видим, что сильно уменьшились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Средства юр. лиц, Вклады физ. лиц, а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 72.7% c 1.12 до 0.30 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка КУ ПАО АКБ "Акцент" - ГК "АСВ" можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась до критического значения за год с -38.11% до -10000.00%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с -15.79% до 0.00%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 8.19% до 0.00%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 16.18% до 0.00%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 6.17% до 0.00%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 9.15% до 0.00%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Декабря 2017 г., тыс.руб01 Декабря 2018 г., тыс.руб
Уставный капитал362 000(251.80%)362 000(-436.25%)
Добавочный капитал3 149(2.19%)7 061(-8.51%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)-198 969(-138.40%)-228 927(275.89%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период-54 791(-38.11%)-228 737(275.66%)
Резервный фонд5 624(3.91%)5 624(-6.78%)
Источники собственных средств143 765(100.00%)-82 979(100.00%)

За год источники собственных средств уменьшились на 157.7%. А вот за прошедший месяц (Ноябрь 2018 г.) источники собственных средств незначительно изменились на 0.0%. .

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)29.734.131.434.333.1 -  -  -  -  -  -  - 
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%)9.18.29.39.87.7 -  -  -  -  -  -  - 
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)9.18.29.39.87.7 -  -  -  -  -  -  - 
Капитал (по ф.123 и 134)0.370.390.370.360.33 -  -  -  -  -  -  - 
Источники собственных средств (по ф.101)0.140.160.140.130.10 -  -  -  -  -  - -0.08

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек
Доля просроченных ссуд11.111.911.813.313.0 -  -  -  -  -  - 36.0
Доля резервирования на потери по ссудам21.420.219.921.024.5 -  -  -  -  -  - 60.1
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)106.6104.9121.5100.785.1 -  -  -  -  -  -  - 

Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 4-5%). Точнее даже можно сказать, что банка АКЦЕНТ практически потерял большую часть своих кредитов.

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 13-14%). Точнее даже можно сказать, что у банка АКЦЕНТ имеется огромное количество плохих кредитов.

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  - -100.0 -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-1.1-5.31.9-2.1-21.0-100.0 -  -  -  -  -  - 
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)0.9-6.7-5.8-5.5-3.9-100.0 -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)31.5 - 21.8 -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов)19.8-49.2 - 3.0-19.2 -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц3.710.5-26.1-12.6-28.0-100.0 -  -  -  -  -  - 

Таким образом, за последний год у банка АКЦЕНТ не было смены собственников (акционеров).

Также у банка АКЦЕНТ за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.00График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

По вкладам: в Мае 2018 года сильно упали вклады физических лиц, т.е. вклады физ.лиц нестабильны.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 7;
  • количество индикаторов неустойчивости - 12.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Публичное акционерное общество акционерный коммерческий банк «Акцент» свидетельствуют о множественном наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «неудовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Декабря 2018 г.