Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Сентября 2020 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Акционерный коммерческий банк «АК БАРС» (публичное акционерное общество) является крупнейшим российским банком и среди них занимает 19 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Августа 2020 г.) величина активов-нетто банка АК БАРС составила 664.43 млрд.руб. За год активы увеличились на 17,67%График. Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Июля 2020 г.): за год рентабельность активов-нетто упала с 1.17% до 0.80%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги. Банк специализируется на вложениях в ценные бумаги (инвестиционный банк).

АК БАРС - банк с государственным участием.

Банк АК БАРС - имеет право работать с Пенсионным фондом РФ и может привлекать его средства в доверительное управление, в депозиты и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право работать с негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное пенсионное страхование, и может привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г., т.е. организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ.

Рейтинг кредитоспособности банка АК БАРС от аккредитованных рейтинговых агентств
(по состоянию на 15 Августа 2020 г.):
АгентствоДолгосрочный международныйКраткосрочныйНациональныйПрогноз
Moody`sB1 (Более высокая уязвимость)стабильный (рейтинг, скорее всего, не изменится)
Эксперт РАruA- (Умеренно высокий уровень кредитоспособности)стабильный
АКРАA-(RU) (Умеренно высокий уровень кредитоспособности)позитивный

За прошедший месяц рейтинги рейтинговых агентств не менялись.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
средств в кассе6 267 460(6.02%)8 831 120(8.22%)
средств на счетах в Банке России15 536 893(14.93%)13 305 643(12.38%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)2 718 523(2.61%)4 264 809(3.97%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней70 808 935(68.06%)68 507 518(63.73%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ8 577 823(8.25%)11 638 988(10.83%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств122 549(0.12%)1 081 378(1.01%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)104 036 199(100.00%)107 490 818(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств на счетах в Банке России, межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, увеличились суммы средств в кассе, высоколиквидных ценных бумаг РФ, сильно увеличились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 104.04 до 107.49 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года60 314 258(25.44%)64 163 117(25.05%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)49 977 149(21.08%)56 100 285(21.90%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)121 170 129(51.11%)123 192 293(48.10%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)41 869 431(17.66%)63 478 839(24.78%)
корсчетов ЛОРО банков7 559(0.00%)7 881(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней1 468 174(0.62%)5 992 884(2.34%)
собственных ценных бумаг45 054(0.02%)61 815(0.02%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность4 104 581(1.73%)6 615 543(2.58%)
ожидаемый отток денежных средств62 106 847(26.20%)70 773 225(27.63%)
текущих обязательств237 086 904(100.00%)256 133 818(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года), корсчетов ЛОРО банков, увеличились суммы собственных ценных бумаг, сильно увеличились суммы  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 62.11 до 70.77 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 151.88%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)126.0133.4159.2207.5121.3145.0109.7138.3100.294.874.285.8
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)288.1231.9255.4203.7648.1847.7731.1622.2482.8230.5352.2371.8
Экспертная надежность банка132.7153.1220.0254.5151.0163.1180.4166.4198.7184.2139.0151.9

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года довольно велика и имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному падению, а экспертная надежность банка в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка ПАО «АК БАРС» БАНК можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 85.47% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 79.72% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по крупнейшим российским банкам (87%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты126 071 947(26.36%)117 739 367(20.73%)
Кредиты юр.лицам120 362 177(25.16%)142 233 814(25.05%)
Кредиты физ.лицам67 889 746(14.19%)76 682 480(13.50%)
Векселя676 685(0.14%)153 215(0.03%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования30 193 672(6.31%)26 313 724(4.63%)
Вложения в ценные бумаги130 512 283(27.28%)200 165 818(35.25%)
Прочие доходные ссуды166 956(0.03%)23 135(0.00%)
Доходные активы478 341 165(100.00%)567 877 975(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Межбанковские кредиты, Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, сильно увеличились суммы Вложения в ценные бумаги, сильно уменьшились суммы Векселя, а общая сумма доходных активов увеличилась на 18.7% c 478.34 до 567.88 млрд.руб.

Отношение прочих ценных бумаг банка АК БАРС к источникам собственных средств составляет 216.90%. Такая высокая доля может свидетельствовать о возможном наличии проблемных активов.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам57 716 043(17.73%)69 317 046(20.16%)
Имущество, принятое в обеспечение131 744 152(40.48%)158 755 732(46.17%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства626 904 684(192.62%)572 208 237(166.42%)
Сумма кредитного портфеля325 458 136(100.00%)343 834 491(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам103 199 290(31.71%)118 561 986(34.48%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам67 889 746(20.86%)76 682 480(22.30%)
   -  в т.ч. кредиты банкам106 071 947(32.59%)97 739 367(28.43%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)1 475 733(0.34%)23 234 399(4.39%)
Средства юр. лиц276 592 788(63.47%)337 267 303(63.67%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц42 295 544(9.70%)64 186 354(12.12%)
Вклады физ. лиц109 865 294(25.21%)119 555 887(22.57%)
Прочие процентные обязательств47 881 247(10.99%)49 636 574(9.37%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России1 343 070(0.31%)6 527 423(1.23%)
Процентные обязательства435 815 062(100.00%)529 694 163(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Вклады физ. лиц, увеличились суммы Средства юр. лиц, сильно увеличились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 21.5% c 435.82 до 529.69 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка ПАО «АК БАРС» БАНК можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась за год с 5.35% до 2.96%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 8.44% до 6.74%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа увеличилась за год с 2.01% до 2.24%График. Доходность ссудных операций увеличилась за год с 9.35% до 10.49%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 5.34% до 4.83%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 5.60% до 5.27%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
Уставный капитал48 015 396(69.46%)48 015 396(67.48%)
Добавочный капитал6 424 732(9.29%)2 207 530(3.10%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)6 484 382(9.38%)13 937 519(19.59%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период3 695 630(5.35%)2 106 164(2.96%)
Резервный фонд207 894(0.30%)520 535(0.73%)
Источники собственных средств69 126 182(100.00%)71 156 697(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 2.9%. А вот за прошедший месяц (Июль 2020 г.) источники собственных средств увеличились на 0.6%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
Основной капитал63 263 931(80.60%)57 395 088(79.60%)
   -  в т.ч. уставный капитал48 011 741(61.17%)48 011 741(66.59%)
Дополнительный капитал15 222 520(19.40%)14 708 630(20.40%)
   -  в т.ч. субординированный кредит15 168 825(19.33%)14 700 812(20.39%)
Капитал (по ф.123)78 486 451(100.00%)72 103 718(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 72.10 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)16.215.815.916.115.115.014.714.414.814.414.413.7
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%)13.012.612.712.811.911.911.711.411.811.411.410.9
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)13.012.612.712.811.911.911.711.411.811.411.410.9
Капитал (по ф.123 и 134)78.177.078.478.478.278.477.574.474.473.873.172.1
Источники собственных средств (по ф.101)69.469.371.872.773.674.572.169.168.470.270.771.2

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Доля просроченных ссуд5.66.45.96.05.65.64.14.74.44.14.14.3
Доля резервирования на потери по ссудам17.519.318.018.216.917.216.118.616.716.116.517.3
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)178.4153.7156.0142.6196.3209.8201.4201.8184.4200.5194.1219.6

Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  - 5.4 - 0.1 - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-1.25.71.37.14.7-5.12.92.01.90.9-0.70.2
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)-10.814.7-1.5-17.060.5-43.012.835.8-18.2-18.642.3-1.0
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц0.52.57.23.9-2.23.51.04.81.51.5-2.3-1.5

Таким образом, за последний год у банка АК БАРС не было смены собственников (акционеров).

Также у банка АК БАРС за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.32График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 1;
  • количество индикаторов неустойчивости - 2.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Акционерный коммерческий банк «АК БАРС» (публичное акционерное общество) свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «хорошо».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Августа 2020 г.