Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Ноября 2019 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Акционерный коммерческий банк «Абсолют Банк» (публичное акционерное общество) является крупным российским банком и среди них занимает 34 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Октября 2019 г.) величина активов-нетто банка АБСОЛЮТ БАНК составила 276.31 млрд.руб. За год активы уменьшились на -6,51%График. Спад активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто выросла с -2.11% до 2.39%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами), а вкладывает средства в основном в кредиты.

АБСОЛЮТ БАНК - банк с государственным участием.

АБСОЛЮТ БАНК - находится в ломбардном списке, и Банком России принимаются в качестве залога облигации рассматриваемой кредитной организации; имеет право работать с Пенсионным фондом РФ и может привлекать его средства в доверительное управление, в депозиты и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право работать с негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное пенсионное страхование, и может привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г., т.е. организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ; находится под прямым или косвенным контролем ЦБ или РФ; в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России.

Рейтинг кредитоспособности банка АБСОЛЮТ БАНК от аккредитованных рейтинговых агентств
(по состоянию на 15 Октября 2019 г.):
АгентствоДолгосрочный международныйКраткосрочныйНациональныйПрогноз
Moody`sB2 (Более высокая уязвимость)негативный (рейтинг может быть понижен)
Эксперт РАruBBB- (Умеренный уровень кредитоспособности)стабильный

За прошедший месяц рейтинги рейтинговых агентств не менялись.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Октября 2018 г., тыс.руб01 Октября 2019 г., тыс.руб
средств в кассе1 691 498(3.90%)1 411 211(9.09%)
средств на счетах в Банке России14 757 159(33.99%)6 317 001(40.69%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)2 028 092(4.67%)2 868 700(18.48%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней22 963 341(52.90%)262 493(1.69%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ1 970 017(4.54%)4 600 727(29.64%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)67 323(0.43%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)43 410 107(100.00%)15 523 602(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств в кассе, увеличились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), сильно увеличились суммы высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, сильно уменьшились суммы средств на счетах в Банке России, межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 43.41 до 15.52 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Октября 2018 г., тыс.руб01 Октября 2019 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года80 548 603(38.07%)76 138 134(40.91%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)20 616 431(9.74%)32 892 883(17.68%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)68 911 562(32.57%)57 716 754(31.01%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)32 307 681(15.27%)31 848 592(17.11%)
корсчетов ЛОРО банков27 426(0.01%)79 078(0.04%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней37 322 473(17.64%)11 169 034(6.00%)
собственных ценных бумаг345 105(0.16%)1 204 101(0.65%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность3 816 952(1.80%)6 894 812(3.70%)
ожидаемый отток денежных средств75 165 654(35.52%)49 529 922(26.62%)
текущих обязательств211 588 552(100.00%)186 094 796(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), сильно увеличились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), корсчетов ЛОРО банков, собственных ценных бумаг, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно уменьшились суммы межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, при этом ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год с 75.17 до 49.53 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 31.34%График, что свидетельствует о критическом запасе прочности, недостаточным для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)96.382.891.870.670.558.475.963.049.771.173.071.6
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)153.1130.597.389.6100.0114.0115.0117.590.9141.2233.4181.2
Экспертная надежность банка28.952.074.963.242.125.930.727.220.643.150.131.3

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному росту, а экспертная надежность банка в течение года неустойчива и имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному росту.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АКБ "АБСОЛЮТ БАНК" (ПАО) можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 87.25% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 74.21% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по крупным российским банкам (84%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Октября 2018 г., тыс.руб01 Октября 2019 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты74 302 428(28.28%)48 112 629(19.96%)
Кредиты юр.лицам55 803 438(21.24%)47 706 642(19.79%)
Кредиты физ.лицам73 969 883(28.16%)96 569 615(40.06%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования8 947 117(3.41%)8 170 214(3.39%)
Вложения в ценные бумаги46 835 981(17.83%)38 400 883(15.93%)
Прочие доходные ссуды2 817 528(1.07%)2 113 322(0.88%)
Доходные активы262 702 062(100.00%)241 089 894(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юр.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, увеличились суммы Кредиты физ.лицам, уменьшились суммы Вложения в ценные бумаги, сильно уменьшились суммы Межбанковские кредиты, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 8.2% c 262.70 до 241.09 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Октября 2018 г., тыс.руб01 Октября 2019 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам96 291 394(44.61%)132 476 125(65.30%)
Имущество, принятое в обеспечение103 013 890(47.73%)94 877 342(46.77%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства1 027 229 611(475.92%)943 571 687(465.11%)
Сумма кредитного портфеля215 840 394(100.00%)202 870 728(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам42 439 607(19.66%)37 920 490(18.69%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам73 969 883(34.27%)96 569 615(47.60%)
   -  в т.ч. кредиты банкам74 302 428(34.42%)48 112 629(23.72%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Октября 2018 г., тыс.руб01 Октября 2019 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)42 473 523(17.73%)11 248 117(5.49%)
Средства юр. лиц79 974 902(33.39%)67 117 764(32.73%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц32 588 336(13.61%)32 038 766(15.63%)
Вклады физ. лиц100 884 379(42.12%)108 840 843(53.08%)
Прочие процентные обязательств16 165 948(6.75%)17 831 724(8.70%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства239 498 752(100.00%)205 038 448(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства юр. лиц, Вклады физ. лиц, сильно уменьшились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 14.4% c 239.50 до 205.04 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка АКБ "АБСОЛЮТ БАНК" (ПАО) можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с -20.18% до 15.94%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с -19.57% до 22.14%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа увеличилась за год с 3.06% до 4.77%График. Доходность ссудных операций увеличилась за год с 11.36% до 12.20%График. Стоимость привлеченных средств незначительно изменилась за год с 5.99% до 5.94%График. Стоимость привлеченных средств банков увеличилась за год с 6.24% до 7.23%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 6.16% до 6.01%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Октября 2018 г., тыс.руб01 Октября 2019 г., тыс.руб
Уставный капитал7 148 578(31.95%)9 392 407(31.68%)
Добавочный капитал10 829 834(48.40%)6 552 083(22.10%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)8 701 399(38.88%)8 445 321(28.49%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период-4 515 656(-20.18%)4 726 449(15.94%)
Резервный фонд213 483(0.95%)469 620(1.58%)
Источники собственных средств22 377 638(100.00%)29 647 475(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 32.5%. А вот за прошедший месяц (Сентябрь 2019 г.) источники собственных средств увеличились на 2.0%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Октября 2018 г., тыс.руб01 Октября 2019 г., тыс.руб
Основной капитал21 824 869(70.07%)22 544 196(73.01%)
   -  в т.ч. уставный капитал7 148 578(22.95%)9 392 407(30.42%)
Дополнительный капитал9 321 482(29.93%)8 332 242(26.99%)
   -  в т.ч. субординированный кредит9 250 000(29.70%)8 250 000(26.72%)
Капитал (по ф.123)31 146 351(100.00%)30 876 438(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 30.88 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)11.411.011.112.012.011.914.814.514.113.512.912.8
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%)7.57.27.48.18.07.910.910.610.49.99.49.4
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)7.57.27.48.18.07.910.910.610.49.99.49.4
Капитал (по ф.123 и 134)26.826.427.126.926.326.432.231.932.331.630.630.9
Источники собственных средств (по ф.101)18.217.818.622.622.222.929.129.229.829.629.129.6

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт
Доля просроченных ссуд4.54.24.25.67.36.36.36.26.16.66.87.0
Доля резервирования на потери по ссудам17.016.217.316.417.016.416.316.115.717.417.717.7
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)140.4134.6140.2100.698.4100.581.279.577.873.987.994.6

Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт
Смена владельцев банка за месяц (%) -  - 9.9 -  -  - 23.9 -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  - 31.4 -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-0.51.70.65.53.32.5-3.1-4.6-6.12.1-5.92.7
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)2.40.32.2-1.80.2-0.41.00.4-1.01.13.6-0.3
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)9.84.217.5-32.65.73.47.7-18.83.824.6-2.0-16.1
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) - -21.2 -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц-14.88.718.22.7-8.4-2.4-4.1-2.2-2.6-6.0-4.01.2

Таким образом, за последний год у банка АБСОЛЮТ БАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка АБСОЛЮТ БАНК за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.40График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 1;
  • количество индикаторов неустойчивости - 3.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Акционерный коммерческий банк «Абсолют Банк» (публичное акционерное общество) свидетельствуют о наличии некоторых негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «хорошо».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Октября 2019 г.