Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Июня 2020 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Акционерный коммерческий банк «Абсолют Банк» (публичное акционерное общество) является крупнейшим российским банком и среди них занимает 30 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Мая 2020 г.) величина активов-нетто банка АБСОЛЮТ БАНК составила 291.58 млрд.руб. За год активы увеличились на 5,65%График. Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Апреля 2020 г.): за год рентабельность активов-нетто упала с 6.81% до 0.21%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами), а вкладывает средства в основном в кредиты.

АБСОЛЮТ БАНК - банк с государственным участием.

АБСОЛЮТ БАНК - находится в ломбардном списке, и Банком России принимаются в качестве залога облигации рассматриваемой кредитной организации; имеет право работать с Пенсионным фондом РФ и может привлекать его средства в доверительное управление, в депозиты и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право работать с негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное пенсионное страхование, и может привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г., т.е. организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ; находится под прямым или косвенным контролем ЦБ или РФ; в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России.

Рейтинг кредитоспособности банка АБСОЛЮТ БАНК от аккредитованных рейтинговых агентств
(по состоянию на 15 Мая 2020 г.):
АгентствоДолгосрочный международныйКраткосрочныйНациональныйПрогноз
Moody`sB2 (Более высокая уязвимость)негативный (рейтинг может быть понижен)
Эксперт РАruBBB- (Умеренный уровень кредитоспособности)стабильный

За прошедший месяц рейтинги рейтинговых агентств не менялись.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
средств в кассе1 359 321(8.46%)3 220 311(10.37%)
средств на счетах в Банке России4 076 627(25.37%)9 337 969(30.08%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)3 885 304(24.18%)1 128 213(3.63%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней2 945 603(18.33%)10 059 892(32.41%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ3 792 637(23.61%)7 225 185(23.27%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)77 177(0.25%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)16 065 706(100.00%)31 043 652(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что сильно увеличились суммы средств в кассе, средств на счетах в Банке России, межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, сильно уменьшились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 16.07 до 31.04 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года71 924 162(38.14%)89 421 392(45.07%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)33 112 997(17.56%)28 163 171(14.19%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)63 668 338(33.76%)60 175 080(30.33%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)40 786 986(21.63%)38 198 820(19.25%)
корсчетов ЛОРО банков107 385(0.06%)55 570(0.03%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней16 286 615(8.64%)14 312 167(7.21%)
собственных ценных бумаг361 583(0.19%)492 252(0.25%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность3 120 589(1.65%)5 782 928(2.91%)
ожидаемый отток денежных средств52 251 015(27.71%)52 000 336(26.21%)
текущих обязательств188 581 669(100.00%)198 402 560(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, увеличились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, собственных ценных бумаг, сильно увеличились суммы обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно уменьшились суммы корсчетов ЛОРО банков, при этом ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год с 52.25 до 52.00 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 59.70%График, что означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока клиентов, однако банк является крупным и такой значительный отток маловероятен.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)63.049.771.173.071.653.176.8142.6129.6105.7103.065.8
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)117.590.9141.2233.4181.291.2116.7198.9161.2183.4162.9138.7
Экспертная надежность банка27.220.643.150.131.332.044.494.692.5105.380.859.7

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться, а экспертная надежность банка в течение года неустойчива и имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АКБ «Абсолют Банк» (ПАО) можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 87.34% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 75.24% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по крупнейшим российским банкам (87%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты66 635 133(27.53%)52 460 023(20.60%)
Кредиты юр.лицам43 043 990(17.78%)52 581 568(20.65%)
Кредиты физ.лицам85 943 908(35.50%)94 410 051(37.07%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования9 579 661(3.96%)8 427 022(3.31%)
Вложения в ценные бумаги34 693 290(14.33%)44 692 374(17.55%)
Прочие доходные ссуды2 093 223(0.86%)2 008 924(0.79%)
Доходные активы242 068 340(100.00%)254 660 054(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, увеличились суммы Кредиты юр.лицам, Вложения в ценные бумаги, уменьшились суммы Межбанковские кредиты, а общая сумма доходных активов увеличилась на 5.2% c 242.07 до 254.66 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам123 803 301(59.72%)129 472 048(61.55%)
Имущество, принятое в обеспечение93 270 034(44.99%)91 389 914(43.45%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства933 709 492(450.42%)745 836 015(354.57%)
Сумма кредитного портфеля207 295 915(100.00%)210 348 245(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам34 775 283(16.78%)42 826 175(20.36%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам85 943 908(41.46%)94 410 051(44.88%)
   -  в т.ч. кредиты банкам66 635 133(32.14%)52 460 023(24.94%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)16 717 459(7.92%)14 417 737(6.57%)
Средства юр. лиц77 087 136(36.52%)81 077 614(36.96%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц40 926 865(19.39%)39 060 070(17.81%)
Вклады физ. лиц104 897 280(49.70%)116 723 313(53.21%)
Прочие процентные обязательств12 356 698(5.85%)7 153 126(3.26%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства211 058 573(100.00%)219 371 790(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Средства юр. лиц, Вклады физ. лиц, а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 3.9% c 211.06 до 219.37 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка АКБ «Абсолют Банк» (ПАО) можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась за год с 16.46% до 0.10%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 70.27% до 1.86%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 8.14% до 2.65%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 16.64% до 8.78%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 5.79% до 5.26%График. Стоимость привлеченных средств банков незначительно изменилась за год с 6.87% до 6.82%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 5.89% до 5.68%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
Уставный капитал9 392 407(32.32%)9 392 407(29.67%)
Добавочный капитал14 274 374(49.11%)6 760 231(21.36%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)357 657(1.23%)14 788 659(46.72%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период4 784 652(16.46%)30 077(0.10%)
Резервный фонд213 483(0.73%)469 620(1.48%)
Источники собственных средств29 064 010(100.00%)31 652 639(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 8.9%. А вот за прошедший месяц (Апрель 2020 г.) источники собственных средств увеличились на 1.0%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Мая 2019 г., тыс.руб01 Мая 2020 г., тыс.руб
Основной капитал23 568 447(73.31%)23 938 550(75.22%)
   -  в т.ч. уставный капитал9 392 407(29.21%)9 392 407(29.51%)
Дополнительный капитал8 582 242(26.69%)7 885 433(24.78%)
   -  в т.ч. субординированный кредит8 500 000(26.44%)7 440 000(23.38%)
Капитал (по ф.123)32 150 689(100.00%)31 823 983(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 31.82 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)14.514.113.512.912.812.011.512.613.113.213.113.1
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%)10.610.49.99.49.48.98.49.49.810.09.89.9
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)10.610.49.99.49.48.98.49.49.810.09.89.9
Капитал (по ф.123 и 134)31.932.331.630.630.930.730.431.231.231.832.231.8
Источники собственных средств (по ф.101)29.229.829.629.129.630.430.631.731.732.131.331.7

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1, а также сумма капитала в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту. Видим улучшение достаточности капитала и соответственно надежности.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май
Доля просроченных ссуд6.26.16.66.87.06.86.57.07.06.77.07.1
Доля резервирования на потери по ссудам16.115.717.417.717.716.816.216.916.815.917.117.4
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)79.577.873.987.994.6113.3128.9104.0115.0116.8127.3123.4

Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  - 45.2 -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-4.6-6.12.1-5.92.76.9-1.16.6-3.1-1.67.1-1.3
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)0.4-1.01.13.6-0.30.10.72.52.32.01.7-2.2
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)-18.83.824.6-2.0-16.15.1-7.650.1-35.1-3.129.5-44.9
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  -  -  -  - 3.6-41.5 -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц-2.2-2.6-6.0-4.01.212.914.3-8.26.99.3-12.0-1.0

Таким образом, за последний год у банка АБСОЛЮТ БАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка АБСОЛЮТ БАНК за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.43График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 0;
  • количество индикаторов неустойчивости - 2.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Акционерный коммерческий банк «Абсолют Банк» (публичное акционерное общество) свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «очень хорошо».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Мая 2020 г.