Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи F.A.Q.
Информация на 01 Сентября 2020 г. доступна только зарегистрированным пользователям
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Акционерный коммерческий банк «Абсолют Банк» (публичное акционерное общество) является крупным российским банком и среди них занимает 31 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Августа 2020 г.) величина активов-нетто банка АБСОЛЮТ БАНК составила 286.20 млрд.руб. За год активы увеличились на 5,87%График. Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Июля 2020 г.): за год рентабельность активов-нетто упала с 3.97% до 0.14%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами), а вкладывает средства в основном в кредиты.

АБСОЛЮТ БАНК - банк с государственным участием.

АБСОЛЮТ БАНК - находится в ломбардном списке, и Банком России принимаются в качестве залога облигации рассматриваемой кредитной организации; имеет право работать с Пенсионным фондом РФ и может привлекать его средства в доверительное управление, в депозиты и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право работать с негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное пенсионное страхование, и может привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г., т.е. организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ; находится под прямым или косвенным контролем ЦБ или РФ.

Рейтинг кредитоспособности банка АБСОЛЮТ БАНК от аккредитованных рейтинговых агентств
(по состоянию на 15 Августа 2020 г.):
АгентствоДолгосрочный международныйКраткосрочныйНациональныйПрогноз
Moody`sB2 (Более высокая уязвимость)негативный (рейтинг может быть понижен)
Эксперт РАruBBB- (Умеренный уровень кредитоспособности)стабильный

За прошедший месяц рейтинги рейтинговых агентств не менялись.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
средств в кассе1 329 734(5.77%)1 358 620(5.53%)
средств на счетах в Банке России7 767 691(33.73%)6 231 069(25.36%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)3 235 497(14.05%)1 860 158(7.57%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней955 440(4.15%)5 422 776(22.07%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ9 733 683(42.27%)9 628 400(39.18%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)76 029(0.31%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)23 028 268(100.00%)24 572 244(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств в кассе, высоколиквидных ценных бумаг РФ, сильно увеличились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, уменьшились суммы средств на счетах в Банке России, сильно уменьшились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 23.03 до 24.57 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года72 592 411(39.70%)88 126 103(46.22%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)34 169 990(18.69%)28 659 832(15.03%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)49 548 203(27.10%)57 326 837(30.06%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)32 769 583(17.92%)34 676 633(18.19%)
корсчетов ЛОРО банков26 866(0.01%)86 192(0.05%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней18 779 820(10.27%)10 623 524(5.57%)
собственных ценных бумаг821 073(0.45%)275 294(0.14%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность6 911 291(3.78%)5 585 833(2.93%)
ожидаемый отток денежных средств53 404 951(29.21%)46 773 866(24.53%)
текущих обязательств182 849 654(100.00%)190 683 615(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), увеличились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, сильно увеличились суммы корсчетов ЛОРО банков, уменьшились суммы обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно уменьшились суммы межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, при этом ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год с 53.40 до 46.77 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 52.53%График, что означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока клиентов, однако банк является крупным и такой значительный отток маловероятен.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)73.071.653.176.8142.6129.6105.7103.065.877.482.270.0
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)233.4181.291.2116.7198.9161.2183.4162.9138.7148.5139.1142.6
Экспертная надежность банка50.131.332.044.494.692.5105.380.859.761.969.452.5

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению, а экспертная надежность банка в течение года неустойчива и имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АКБ «Абсолют Банк» (ПАО) можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 88.47% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 74.40% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по крупным российским банкам (84%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты48 513 961(20.90%)48 522 917(19.17%)
Кредиты юр.лицам45 315 157(19.53%)54 319 814(21.45%)
Кредиты физ.лицам92 873 746(40.02%)96 421 222(38.08%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования9 308 776(4.01%)8 167 013(3.23%)
Вложения в ценные бумаги33 977 897(14.64%)44 561 738(17.60%)
Прочие доходные ссуды2 092 906(0.90%)1 158 869(0.46%)
Доходные активы232 087 174(100.00%)253 185 032(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Межбанковские кредиты, Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, увеличились суммы Вложения в ценные бумаги, а общая сумма доходных активов увеличилась на 9.1% c 232.09 до 253.19 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам131 691 063(66.48%)129 391 794(61.78%)
Имущество, принятое в обеспечение93 937 776(47.42%)93 281 644(44.54%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства926 103 688(467.48%)735 814 425(351.33%)
Сумма кредитного портфеля198 104 546(100.00%)209 434 198(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам37 404 657(18.88%)43 499 265(20.77%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам92 873 746(46.88%)96 421 222(46.04%)
   -  в т.ч. кредиты банкам48 513 961(24.49%)48 522 917(23.17%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)18 806 686(9.38%)10 709 716(5.03%)
Средства юр. лиц69 084 966(34.47%)78 586 182(36.91%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц34 140 001(17.03%)34 972 711(16.43%)
Вклады физ. лиц105 391 983(52.58%)116 489 857(54.71%)
Прочие процентные обязательств7 144 029(3.56%)7 134 482(3.35%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства200 427 664(100.00%)212 920 237(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства юр. лиц, Вклады физ. лиц, сильно уменьшились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 6.2% c 200.43 до 212.92 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка АКБ «Абсолют Банк» (ПАО) можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась за год с 16.74% до 1.55%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 37.94% до 1.25%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 5.70% до 2.60%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 13.39% до 8.71%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 5.89% до 5.20%График. Стоимость привлеченных средств банков уменьшилась за год с 6.96% до 6.43%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 5.96% до 5.53%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
Уставный капитал9 392 407(31.78%)9 392 407(28.98%)
Добавочный капитал6 239 480(21.11%)6 875 054(21.21%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)8 445 321(28.57%)14 788 659(45.63%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период4 946 712(16.74%)503 053(1.55%)
Резервный фонд469 620(1.59%)469 620(1.45%)
Источники собственных средств29 557 247(100.00%)32 408 831(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 9.6%. А вот за прошедший месяц (Июль 2020 г.) источники собственных средств увеличились на 0.5%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Августа 2019 г., тыс.руб01 Августа 2020 г., тыс.руб
Основной капитал23 257 634(73.62%)23 821 070(75.52%)
   -  в т.ч. уставный капитал9 392 407(29.73%)9 392 407(29.77%)
Дополнительный капитал8 332 242(26.38%)7 723 579(24.48%)
   -  в т.ч. субординированный кредит8 250 000(26.12%)7 130 000(22.60%)
Капитал (по ф.123)31 589 876(100.00%)31 544 649(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 31.54 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)12.912.812.011.512.613.113.213.113.114.014.213.7
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%)9.49.48.98.49.49.810.09.89.910.610.610.3
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)9.49.48.98.49.49.810.09.89.910.610.610.3
Капитал (по ф.123 и 134)30.630.930.730.431.231.231.832.231.831.631.831.5
Источники собственных средств (по ф.101)29.129.630.430.631.731.732.131.331.732.032.232.4

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Доля просроченных ссуд6.87.06.86.57.07.06.77.07.17.37.37.3
Доля резервирования на потери по ссудам17.717.716.816.216.916.815.917.117.418.018.217.8
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)87.994.6113.3128.9104.0115.0116.8127.3123.4114.7101.1109.2

Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к незначительному росту. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к незначительному росту. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  - 45.2 -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-5.92.76.9-1.16.6-3.1-1.67.1-1.3-12.34.11.3
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)3.6-0.30.10.72.52.32.01.7-2.2-0.60.00.4
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)-2.0-16.15.1-7.650.1-35.1-3.129.5-44.9-4.518.414.3
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  - 3.6-41.5 -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц-4.01.212.914.3-8.26.99.3-12.0-1.0-3.4-6.06.6

Таким образом, за последний год у банка АБСОЛЮТ БАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка АБСОЛЮТ БАНК за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.41График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 0;
  • количество индикаторов неустойчивости - 1.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Акционерный коммерческий банк «Абсолют Банк» (публичное акционерное общество) свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «очень хорошо».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Августа 2020 г.