Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи Помощь
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Коммерческий банк «Гарант-Инвест» (Акционерное общество) является средним российским банком и среди них занимает 173 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Октября 2018 г.) величина активов-нетто банка ГАРАНТ-ИНВЕСТ составила 16.45 млрд.руб. За год активы увеличились на 11,36%График. Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто упала с 0.52% до -2.73%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами), а вкладывает средства в основном в кредиты, причем больше в кредиты юридическим лицам (т.е. является корпоративным кредитным).

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Октября 2017 г., тыс.руб01 Октября 2018 г., тыс.руб
средств в кассе115 852(34.34%)321 459(23.45%)
средств на счетах в Банке России88 949(26.36%)848 589(61.91%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)55 127(16.34%)99 578(7.26%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней12 571(3.73%)11 053(0.81%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ64 886(19.23%)90 100(6.57%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)337 385(100.00%)1 370 779(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, увеличились суммы высоколиквидных ценных бумаг РФ, сильно увеличились суммы средств в кассе, средств на счетах в Банке России, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 0.34 до 1.37 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Октября 2017 г., тыс.руб01 Октября 2018 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года4 095 308(61.24%)3 321 501(42.27%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)742 267(11.10%)758 774(9.66%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)1 224 277(18.31%)2 256 256(28.71%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)368 265(5.51%)857 419(10.91%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней475 564(7.11%)1 482 453(18.87%)
собственных ценных бумаг113 000(1.69%)3 100(0.04%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность46 427(0.69%)35 761(0.46%)
ожидаемый отток денежных средств1 403 694(20.99%)2 665 769(33.92%)
текущих обязательств6 687 663(100.00%)7 857 845(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), корсчетов ЛОРО банков, сильно увеличились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, уменьшились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно уменьшились суммы собственных ценных бумаг, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 1.40 до 2.67 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 51.42%График, что означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока клиентов.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)40.655.193.256.447.340.133.958.956.552.990.6112.5
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)66.979.9140.972.0107.362.671.291.265.760.385.0157.2
Экспертная надежность банка35.233.023.121.817.350.153.558.669.424.443.351.4

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года неустойчива и имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному росту, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению, а экспертная надежность банка в течение года неустойчива и имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка КБ "ГАРАНТ-ИНВЕСТ" (АО) можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 88.42% в общем объеме активов, в то же время объем процентных обязательств составляет 55.85% в общем объеме пассивов. Мы видим, что тут есть некоторый дисбаланс в том, что в доходные активы вкладываются непроцентные пассивы (вероятно, собственные средства). Однако, объем доходных активов превышает средний показатель по средним российским банкам (81%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Октября 2017 г., тыс.руб01 Октября 2018 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты12 571(0.09%)11 053(0.08%)
Кредиты юр.лицам12 423 343(89.32%)11 530 105(79.28%)
Кредиты физ.лицам314 042(2.26%)347 524(2.39%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги1 159 401(8.34%)2 655 166(18.26%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы13 909 357(100.00%)14 543 848(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Межбанковские кредиты, Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, сильно увеличились суммы Вложения в ценные бумаги, а общая сумма доходных активов увеличилась на 4.6% c 13.91 до 14.54 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Октября 2017 г., тыс.руб01 Октября 2018 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам580 813(4.56%)500(0.00%)
Имущество, принятое в обеспечение1 102 262(8.65%)973 874(8.19%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства5 505 012(43.18%)5 114 160(43.02%)
Сумма кредитного портфеля12 749 956(100.00%)11 888 682(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам12 223 343(95.87%)11 330 105(95.30%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам314 042(2.46%)347 524(2.92%)
   -  в т.ч. кредиты банкам12 571(0.10%)11 053(0.09%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого являются смешанные виды обеспечения. Заметим, что удельный вес наиболее надежной формы обеспечения – имущества заемщика (в том числе драгоценные металлы и ценные бумаги) значительно уменьшился до значения 8.20%. Общий уровень обеспеченности кредитов недостаточен для погашения возможных убытков, связанных с возможным невозвратом кредитов.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Октября 2017 г., тыс.руб01 Октября 2018 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)475 564(5.84%)1 482 453(16.14%)
Средства юр. лиц2 040 071(25.05%)3 656 898(39.81%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц377 445(4.63%)904 482(9.85%)
Вклады физ. лиц4 828 395(59.29%)4 033 212(43.91%)
Прочие процентные обязательств808 952(9.93%)13 632(0.15%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России518 951(6.37%)0(0.00%)
Процентные обязательства8 143 802(100.00%)9 186 195(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Вклады физ. лиц, сильно увеличились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Средства юр. лиц, а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 12.8% c 8.14 до 9.19 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка КБ "ГАРАНТ-ИНВЕСТ" (АО) можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась до критического значения за год с 3.58% до -20.95%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 3.59% до -23.01%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 7.45% до 6.98%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 11.38% до 10.89%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 5.36% до 4.72%График. Стоимость привлеченных средств банков уменьшилась за год с 8.64% до 6.52%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 4.84% до 3.74%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Октября 2017 г., тыс.руб01 Октября 2018 г., тыс.руб
Уставный капитал725 035(37.18%)725 035(45.61%)
Добавочный капитал42 790(2.19%)-33 968(-2.14%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)315(0.02%)469(0.03%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период69 734(3.58%)-333 012(-20.95%)
Резервный фонд336 667(17.26%)455 589(28.66%)
Источники собственных средств1 950 041(100.00%)1 589 613(100.00%)

За год источники собственных средств уменьшились на 18.5%. А вот за прошедший месяц (Сентябрь 2018 г.) источники собственных средств увеличились на 53.4%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Октября 2017 г., тыс.руб01 Октября 2018 г., тыс.руб
Основной капитал1 866 460(76.82%)2 065 793(100.00%)
   -  в т.ч. уставный капитал725 035(29.84%)725 035(35.10%)
Дополнительный капитал563 241(23.18%)0(0.00%)
   -  в т.ч. субординированный кредит478 646(19.70%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)2 429 701(100.00%)2 065 793(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 2.07 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)17.516.917.517.618.917.910.412.011.011.811.216.7
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%)13.513.313.213.213.813.47.08.67.48.27.712.8
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)13.513.313.213.213.813.47.012.011.011.811.216.7
Капитал (по ф.123 и 134)2.42.42.52.52.52.51.41.71.51.61.52.1
Источники собственных средств (по ф.101)1.91.92.02.02.12.00.971.21.01.11.01.6

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1, а также сумма капитала в течение года имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению. Таким образом, налицо ухудшение достаточности капитала и соответственно надежности.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт
Доля просроченных ссуд9.711.820.625.319.018.618.418.618.818.918.315.8
Доля резервирования на потери по ссудам37.037.338.339.039.639.346.846.148.448.248.447.1
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)279.4294.2280.4269.2264.0293.7558.1474.7508.5482.6506.8304.7

Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию практически не меняться. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 13-14%). Точнее даже можно сказать, что у банка ГАРАНТ-ИНВЕСТ имеется огромное количество плохих кредитов.

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  - 2.0 -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-6.50.42.61.5-0.9-5.3-5.110.58.9-0.62.313.1
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)-3.70.6-0.9-4.6-2.01.86.3-9.5-5.13.14.7-7.0
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)85.5-12.255.6-44.9-8.45.09.845.4 - 52.21.5 - 
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц24.1-8.810.0-5.5-2.91.421.422.56.9-7.99.6-3.5

Таким образом, за последний год у банка ГАРАНТ-ИНВЕСТ не было смены собственников (акционеров).

Также у банка ГАРАНТ-ИНВЕСТ за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.53График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 6;
  • количество индикаторов неустойчивости - 15.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Коммерческий банк «Гарант-Инвест» (Акционерное общество) свидетельствуют о множественном наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «неудовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Октября 2018 г.