Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи Помощь
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Коммерческий банк «Гарант-Инвест» (Акционерное общество) является средним российским банком и среди них занимает 178 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Марта 2018 г.) величина активов-нетто банка ГАРАНТ-ИНВЕСТ составила 15.60 млрд.руб. За год активы увеличились на 6,18%График. Прирост активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Января 2018 г.): за год рентабельность активов-нетто выросла с -1.65% до 0.73%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами), а вкладывает средства в основном в кредиты, причем больше в кредиты юридическим лицам (т.е. является корпоративным кредитным).

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Марта 2017 г., тыс.руб01 Марта 2018 г., тыс.руб
средств в кассе64 646(8.38%)124 331(28.65%)
средств на счетах в Банке России310 403(40.23%)204 548(47.14%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)102 172(13.24%)73 348(16.90%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней3 272(0.42%)9 865(2.27%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ239 560(31.05%)21 824(5.03%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств60 542(7.85%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)771 514(100.00%)433 916(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что сильно увеличились суммы средств в кассе, межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, уменьшились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), сильно уменьшились суммы средств на счетах в Банке России, высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 0.77 до 0.43 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Марта 2017 г., тыс.руб01 Марта 2018 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года4 360 263(56.79%)3 694 163(52.10%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)930 270(12.12%)649 406(9.16%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)1 279 382(16.66%)816 323(11.51%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)929 239(12.10%)451 768(6.37%)
корсчетов ЛОРО банков11(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней899 971(11.72%)1 835 902(25.89%)
собственных ценных бумаг119 014(1.55%)44 448(0.63%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность89 198(1.16%)49 832(0.70%)
ожидаемый отток денежных средств1 930 987(25.15%)2 506 360(35.35%)
текущих обязательств7 678 109(100.00%)7 090 074(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, сильно увеличились суммы межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, уменьшились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), сильно уменьшились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), корсчетов ЛОРО банков, собственных ценных бумаг, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 1.93 до 2.51 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 17.31%График, что свидетельствует о критическом запасе прочности, недостаточным для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)23.637.843.337.439.331.222.540.655.193.256.447.3
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)63.478.973.866.960.182.1105.866.979.9140.972.0107.3
Экспертная надежность банка35.134.046.836.541.016.024.035.233.023.121.817.3

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года и последнего полугодия неустойчива и имеет тенденцию к значительному росту, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному росту, а экспертная надежность банка в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к значительному падению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка КБ "ГАРАНТ-ИНВЕСТ" (АО) можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 93.42% в общем объеме активов, в то же время объем процентных обязательств составляет 55.31% в общем объеме пассивов. Мы видим, что тут есть некоторый дисбаланс в том, что в доходные активы вкладываются непроцентные пассивы (вероятно, собственные средства). Однако, объем доходных активов превышает средний показатель по средним российским банкам (81%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Марта 2017 г., тыс.руб01 Марта 2018 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты3 272(0.02%)9 865(0.07%)
Кредиты юр.лицам11 544 552(85.44%)11 903 094(81.70%)
Кредиты физ.лицам310 453(2.30%)299 734(2.06%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги1 654 073(12.24%)2 356 960(16.18%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы13 512 350(100.00%)14 569 653(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, увеличились суммы Вложения в ценные бумаги, сильно увеличились суммы Межбанковские кредиты, а общая сумма доходных активов увеличилась на 7.8% c 13.51 до 14.57 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Марта 2017 г., тыс.руб01 Марта 2018 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам638 110(5.38%)500(0.00%)
Имущество, принятое в обеспечение1 058 679(8.93%)1 063 932(8.71%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства5 657 650(47.71%)4 874 436(39.91%)
Сумма кредитного портфеля11 858 277(100.00%)12 212 693(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам11 344 552(95.67%)11 703 094(95.83%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам310 453(2.62%)299 734(2.45%)
   -  в т.ч. кредиты банкам3 272(0.03%)9 865(0.08%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого являются смешанные виды обеспечения. Заметим, что удельный вес наиболее надежной формы обеспечения – имущества заемщика (в том числе драгоценные металлы и ценные бумаги) значительно уменьшился до значения 8.72%. Общий уровень обеспеченности кредитов недостаточен для погашения возможных убытков, связанных с возможным невозвратом кредитов.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Марта 2017 г., тыс.руб01 Марта 2018 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)899 982(10.14%)1 835 902(21.28%)
Средства юр. лиц2 458 672(27.70%)2 327 172(26.98%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц929 239(10.47%)475 399(5.51%)
Вклады физ. лиц5 290 533(59.61%)4 319 938(50.08%)
Прочие процентные обязательств225 368(2.54%)142 862(1.66%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)85 000(0.99%)
Процентные обязательства8 874 555(100.00%)8 625 874(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства юр. лиц, сильно увеличились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), уменьшились суммы Вклады физ. лиц, а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 2.8% c 8.87 до 8.63 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка КБ "ГАРАНТ-ИНВЕСТ" (АО) можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с -0.41% до 3.48%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с -12.88% до 4.97%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа увеличилась за год с 7.88% до 8.46%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 12.64% до 12.06%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 6.02% до 5.27%График. Стоимость привлеченных средств банков уменьшилась за год с 12.77% до 8.54%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 5.64% до 4.74%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Марта 2017 г., тыс.руб01 Марта 2018 г., тыс.руб
Уставный капитал502 563(30.32%)725 035(35.23%)
Добавочный капитал49 535(2.99%)29 843(1.45%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)-198 010(-11.95%)119 345(5.80%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период-6 758(-0.41%)71 700(3.48%)
Резервный фонд534 746(32.26%)336 667(16.36%)
Источники собственных средств1 657 576(100.00%)2 058 090(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 24.2%. А вот за прошедший месяц (Февраль 2018 г.) источники собственных средств увеличились на 2.2%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Марта 2017 г., тыс.руб01 Марта 2018 г., тыс.руб
Основной капитал1 644 385(76.50%)1 866 094(73.45%)
   -  в т.ч. уставный капитал502 563(23.38%)725 035(28.54%)
Дополнительный капитал505 041(23.50%)674 607(26.55%)
   -  в т.ч. субординированный кредит478 646(22.27%)478 646(18.84%)
Капитал (по ф.123)2 149 426(100.00%)2 540 701(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 2.54 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)16.314.314.714.515.615.816.917.516.917.517.618.9
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%)12.111.110.610.711.712.012.913.513.313.213.213.8
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)12.111.110.610.711.712.012.913.513.313.213.213.8
Капитал (по ф.123 и 134)2.22.12.32.22.22.22.42.42.42.52.52.5
Источники собственных средств (по ф.101)1.71.61.81.71.71.72.01.91.92.02.02.1

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1, а также сумма капитала в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту. Видим улучшение достаточности капитала и соответственно надежности.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар
Доля просроченных ссуд5.38.99.610.411.69.18.99.711.820.625.319.0
Доля резервирования на потери по ссудам34.535.534.135.034.736.436.137.037.338.339.039.6
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)363.7382.9361.3395.7371.0369.5288.0279.4294.2280.4269.2264.0

Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия неустойчива и имеет тенденцию к значительному росту. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  - 30.7 -  -  -  - 2.0
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  - 44.3 -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-3.82.4-6.22.24.4-6.4-3.2-6.50.42.61.5-0.9
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)-2.40.2-4.26.1-1.6-5.2-1.7-3.70.6-0.9-4.6-2.0
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)-29.4-0.936.8-29.06.48.2 - 85.5-12.255.6-44.9-8.4
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц-8.4-1.032.7-21.97.0-19.82.424.1-8.810.0-5.5-2.9

Таким образом, за последний год у банка ГАРАНТ-ИНВЕСТ не было смены собственников (акционеров).

Также у банка ГАРАНТ-ИНВЕСТ за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.49График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 3;
  • количество индикаторов неустойчивости - 9.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Коммерческий банк «Гарант-Инвест» (Акционерное общество) свидетельствуют о множественном наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «неудовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Марта 2018 г.