Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи Помощь
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Коммерческий банк «Гарант-Инвест» (Акционерное общество) является средним российским банком и среди них занимает 171 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Августа 2018 г.) величина активов-нетто банка ГАРАНТ-ИНВЕСТ составила 16.53 млрд.руб. За год активы увеличились на 7,27%График. Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Июля 2018 г.): за год рентабельность активов-нетто упала с 1.42% до -11.64%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами), а вкладывает средства в основном в кредиты, причем больше в кредиты юридическим лицам (т.е. является корпоративным кредитным).

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Августа 2017 г., тыс.руб01 Августа 2018 г., тыс.руб
средств в кассе122 931(13.44%)259 115(36.69%)
средств на счетах в Банке России479 150(52.40%)155 815(22.06%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)82 994(9.08%)147 749(20.92%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней12 451(1.36%)11 053(1.56%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ216 950(23.72%)132 582(18.77%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)914 476(100.00%)706 314(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, сильно увеличились суммы средств в кассе, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), сильно уменьшились суммы средств на счетах в Банке России, высоколиквидных ценных бумаг РФ, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 0.91 до 0.71 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Августа 2017 г., тыс.руб01 Августа 2018 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года4 189 903(53.03%)3 331 726(40.43%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)989 702(12.53%)888 470(10.78%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)1 328 664(16.82%)2 292 090(27.81%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)962 673(12.18%)763 390(9.26%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней1 206 922(15.28%)1 691 097(20.52%)
собственных ценных бумаг113 136(1.43%)3 100(0.04%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность72 654(0.92%)34 029(0.41%)
ожидаемый отток денежных средств2 232 643(28.26%)2 900 495(35.20%)
текущих обязательств7 900 981(100.00%)8 240 512(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), корсчетов ЛОРО банков, увеличились суммы межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, сильно увеличились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года), уменьшились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года,  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), сильно уменьшились суммы собственных ценных бумаг, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 2.23 до 2.90 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 24.35%График, что свидетельствует о критическом запасе прочности, недостаточным для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)31.222.540.655.193.256.447.340.133.958.956.552.9
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)82.1105.866.979.9140.972.0107.362.671.291.265.760.3
Экспертная надежность банка16.024.035.233.023.121.817.350.153.558.669.424.4

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года неустойчива и имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному росту, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению, а экспертная надежность банка в течение года неустойчива и имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка КБ "ГАРАНТ-ИНВЕСТ" (АО) можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 91.99% в общем объеме активов, в то же время объем процентных обязательств составляет 56.26% в общем объеме пассивов. Мы видим, что тут есть некоторый дисбаланс в том, что в доходные активы вкладываются непроцентные пассивы (вероятно, собственные средства). Однако, объем доходных активов превышает средний показатель по средним российским банкам (81%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Августа 2017 г., тыс.руб01 Августа 2018 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты12 451(0.09%)11 053(0.07%)
Кредиты юр.лицам12 342 788(87.02%)12 176 829(80.06%)
Кредиты физ.лицам323 859(2.28%)334 658(2.20%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги1 504 020(10.60%)2 676 168(17.60%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)11 094(0.07%)
Доходные активы14 183 118(100.00%)15 209 802(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Межбанковские кредиты, Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, сильно увеличились суммы Вложения в ценные бумаги, а общая сумма доходных активов увеличилась на 7.2% c 14.18 до 15.21 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Августа 2017 г., тыс.руб01 Августа 2018 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам936 838(7.39%)500(0.00%)
Имущество, принятое в обеспечение1 124 039(8.87%)1 115 263(8.90%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства5 603 956(44.20%)5 434 758(43.36%)
Сумма кредитного портфеля12 679 098(100.00%)12 533 634(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам12 142 788(95.77%)11 976 829(95.56%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам323 859(2.55%)334 658(2.67%)
   -  в т.ч. кредиты банкам12 451(0.10%)11 053(0.09%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого являются смешанные виды обеспечения. Заметим, что удельный вес наиболее надежной формы обеспечения – имущества заемщика (в том числе драгоценные металлы и ценные бумаги) значительно уменьшился до значения 8.90%. Общий уровень обеспеченности кредитов недостаточен для погашения возможных убытков, связанных с возможным невозвратом кредитов.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Августа 2017 г., тыс.руб01 Августа 2018 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)1 206 922(13.15%)1 691 097(18.18%)
Средства юр. лиц2 474 384(26.95%)3 455 308(37.14%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц962 673(10.49%)841 649(9.05%)
Вклады физ. лиц5 179 605(56.42%)4 141 937(44.53%)
Прочие процентные обязательств319 617(3.48%)14 049(0.15%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства9 180 528(100.00%)9 302 391(100.00%)

Видим, что увеличились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Средства юр. лиц, уменьшились суммы Вклады физ. лиц, а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 1.3% c 9.18 до 9.30 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка КБ "ГАРАНТ-ИНВЕСТ" (АО) можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась до критического значения за год с 3.74% до -77.24%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 9.99% до -90.20%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 7.60% до 6.01%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 11.87% до 9.99%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 5.45% до 4.85%График. Стоимость привлеченных средств банков уменьшилась за год с 8.66% до 6.83%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 4.98% до 3.82%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Августа 2017 г., тыс.руб01 Августа 2018 г., тыс.руб
Уставный капитал502 563(29.24%)725 035(65.61%)
Добавочный капитал39 665(2.31%)2 215(0.20%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)249(0.01%)469(0.04%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период64 359(3.74%)-853 662(-77.24%)
Резервный фонд336 667(19.59%)455 589(41.22%)
Источники собственных средств1 719 003(100.00%)1 105 146(100.00%)

За год источники собственных средств уменьшились на 35.7%. А вот за прошедший месяц (Июль 2018 г.) источники собственных средств увеличились на 8.8%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Августа 2017 г., тыс.руб01 Августа 2018 г., тыс.руб
Основной капитал1 643 972(74.85%)1 581 005(100.00%)
   -  в т.ч. уставный капитал502 563(22.88%)725 035(45.86%)
Дополнительный капитал552 412(25.15%)0(0.00%)
   -  в т.ч. субординированный кредит478 646(21.79%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)2 196 384(100.00%)1 581 005(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 1.58 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)15.816.917.516.917.517.618.917.910.412.011.011.8
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%)12.012.913.513.313.213.213.813.47.08.67.48.2
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)12.012.913.513.313.213.213.813.47.012.011.011.8
Капитал (по ф.123 и 134)2.22.42.42.42.52.52.52.51.41.71.51.6
Источники собственных средств (по ф.101)1.72.01.91.92.02.02.12.00.971.21.01.1

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1, а также сумма капитала в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному падению. Таким образом, налицо ухудшение достаточности капитала и соответственно надежности.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Доля просроченных ссуд9.18.99.711.820.625.319.018.618.418.618.818.9
Доля резервирования на потери по ссудам36.436.137.037.338.339.039.639.346.846.148.448.2
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)369.5288.0279.4294.2280.4269.2264.0293.7558.1474.7508.5482.6

Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к значительному росту.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 13-14%). Точнее даже можно сказать, что у банка ГАРАНТ-ИНВЕСТ имеется огромное количество плохих кредитов.

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг
Смена владельцев банка за месяц (%) - 30.7 -  -  -  - 2.0 -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц - 44.3 -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)-6.4-3.2-6.50.42.61.5-0.9-5.3-5.110.58.9-0.6
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)-5.2-1.7-3.70.6-0.9-4.6-2.01.86.3-9.5-5.13.1
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)8.2 - 85.5-12.255.6-44.9-8.45.09.845.4 - 52.2
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц-19.82.424.1-8.810.0-5.5-2.91.421.422.56.9-7.9

Таким образом, за последний год у банка ГАРАНТ-ИНВЕСТ не было смены собственников (акционеров).

Также у банка ГАРАНТ-ИНВЕСТ за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.46График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 7;
  • количество индикаторов неустойчивости - 16.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Коммерческий банк «Гарант-Инвест» (Акционерное общество) свидетельствуют о множественном наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «неудовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Августа 2018 г.