Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи Помощь
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Коммерческий банк «Гарант-Инвест» (Акционерное общество) является средним российским банком и среди них занимает 172 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Июня 2018 г.) величина активов-нетто банка ГАРАНТ-ИНВЕСТ составила 16.88 млрд.руб. За год активы увеличились на 6,69%График. Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Апреля 2018 г.): за год рентабельность активов-нетто упала с 1.44% до 0.94%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами), а вкладывает средства в основном в кредиты, причем больше в кредиты юридическим лицам (т.е. является корпоративным кредитным).

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Июня 2017 г., тыс.руб01 Июня 2018 г., тыс.руб
средств в кассе58 801(4.84%)249 396(32.33%)
средств на счетах в Банке России393 166(32.39%)425 153(55.12%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)102 000(8.40%)64 173(8.32%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней4 686(0.39%)10 412(1.35%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ655 125(53.97%)22 221(2.88%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)1 213 778(100.00%)771 355(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств на счетах в Банке России, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, сильно увеличились суммы средств в кассе, межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, сильно уменьшились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), высоколиквидных ценных бумаг РФ, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 1.21 до 0.77 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Июня 2017 г., тыс.руб01 Июня 2018 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года4 310 379(51.53%)3 601 682(53.16%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)645 071(7.71%)660 522(9.75%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)1 829 645(21.88%)2 404 017(35.48%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)1 570 129(18.77%)775 956(11.45%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней1 405 789(16.81%)57 000(0.84%)
собственных ценных бумаг115 936(1.39%)5 400(0.08%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность57 242(0.68%)46 783(0.69%)
ожидаемый отток денежных средств2 590 851(30.98%)1 316 926(19.44%)
текущих обязательств8 364 062(100.00%)6 775 404(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), корсчетов ЛОРО банков, увеличились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года), уменьшились суммы обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно уменьшились суммы  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, при этом ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год с 2.59 до 1.32 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 58.57%График, что означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока клиентов.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)37.439.331.222.540.655.193.256.447.340.133.958.9
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)66.960.182.1105.866.979.9140.972.0107.362.671.291.2
Экспертная надежность банка36.541.016.024.035.233.023.121.817.350.153.558.6

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года неустойчива и имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному падению, а экспертная надежность банка в течение года неустойчива и имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному росту.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка КБ "ГАРАНТ-ИНВЕСТ" (АО) можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 91.12% в общем объеме активов, в то же время объем процентных обязательств составляет 57.69% в общем объеме пассивов. Мы видим, что тут есть некоторый дисбаланс в том, что в доходные активы вкладываются непроцентные пассивы (вероятно, собственные средства). Однако, объем доходных активов превышает средний показатель по средним российским банкам (81%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Июня 2017 г., тыс.руб01 Июня 2018 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты4 686(0.03%)10 412(0.07%)
Кредиты юр.лицам11 830 935(80.39%)12 378 375(80.46%)
Кредиты физ.лицам305 750(2.08%)336 283(2.19%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги2 574 970(17.50%)2 659 992(17.29%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы14 716 341(100.00%)15 385 062(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, Вложения в ценные бумаги, сильно увеличились суммы Межбанковские кредиты, а общая сумма доходных активов увеличилась на 4.5% c 14.72 до 15.39 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Июня 2017 г., тыс.руб01 Июня 2018 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам1 095 383(9.02%)500(0.00%)
Имущество, принятое в обеспечение1 124 039(9.26%)1 115 263(8.76%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства5 090 755(41.93%)5 453 106(42.85%)
Сумма кредитного портфеля12 141 371(100.00%)12 725 070(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам11 630 935(95.80%)12 178 375(95.70%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам305 750(2.52%)336 283(2.64%)
   -  в т.ч. кредиты банкам4 686(0.04%)10 412(0.08%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого являются смешанные виды обеспечения. Заметим, что удельный вес наиболее надежной формы обеспечения – имущества заемщика (в том числе драгоценные металлы и ценные бумаги) значительно уменьшился до значения 8.77%. Общий уровень обеспеченности кредитов недостаточен для погашения возможных убытков, связанных с возможным невозвратом кредитов.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Июня 2017 г., тыс.руб01 Июня 2018 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)1 405 789(14.37%)57 000(0.59%)
Средства юр. лиц2 960 600(30.26%)3 509 848(36.03%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц1 570 129(16.05%)804 318(8.26%)
Вклады физ. лиц4 955 450(50.65%)4 233 842(43.47%)
Прочие процентные обязательств461 422(4.72%)1 939 855(19.92%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России143 260(1.46%)1 921 230(19.72%)
Процентные обязательства9 783 261(100.00%)9 740 545(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства юр. лиц, Вклады физ. лиц, сильно уменьшились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 0.4% c 9.78 до 9.74 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка КБ "ГАРАНТ-ИНВЕСТ" (АО) можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась до критического значения за год с 6.23% до -62.41%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 9.96% до 6.00%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 7.98% до 6.34%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 11.84% до 10.39%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 5.53% до 4.87%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 5.02% до 3.96%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Июня 2017 г., тыс.руб01 Июня 2018 г., тыс.руб
Уставный капитал502 563(28.01%)725 035(60.00%)
Добавочный капитал67 461(3.76%)5 936(0.49%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)177(0.01%)469(0.04%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период111 725(6.23%)-754 137(-62.41%)
Резервный фонд336 667(18.77%)455 589(37.70%)
Источники собственных средств1 794 093(100.00%)1 208 392(100.00%)

За год источники собственных средств уменьшились на 32.6%. А вот за прошедший месяц (Май 2018 г.) источники собственных средств увеличились на 24.6%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Июня 2017 г., тыс.руб01 Июня 2018 г., тыс.руб
Основной капитал1 643 901(72.50%)1 683 868(100.00%)
   -  в т.ч. уставный капитал502 563(22.16%)725 035(43.06%)
Дополнительный капитал623 694(27.50%)0(0.00%)
   -  в т.ч. субординированный кредит478 646(21.11%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)2 267 595(100.00%)1 683 868(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 1.68 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)14.515.615.816.917.516.917.517.618.917.910.412.0
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%)10.711.712.012.913.513.313.213.213.813.47.08.6
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)10.711.712.012.913.513.313.213.213.813.47.012.0
Капитал (по ф.123 и 134)2.22.22.22.42.42.42.52.52.52.51.41.7
Источники собственных средств (по ф.101)1.71.71.72.01.91.92.02.02.12.00.971.2

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1, а также сумма капитала в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению. Таким образом, налицо ухудшение достаточности капитала и соответственно надежности.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн
Доля просроченных ссуд10.411.69.18.99.711.820.625.319.018.618.418.6
Доля резервирования на потери по ссудам35.034.736.436.137.037.338.339.039.639.346.846.1
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)395.7371.0369.5288.0279.4294.2280.4269.2264.0293.7558.1474.7

Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному росту.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 13-14%). Точнее даже можно сказать, что у банка ГАРАНТ-ИНВЕСТ имеется огромное количество плохих кредитов.

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  - 30.7 -  -  -  - 2.0 -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  - 44.3 -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)2.24.4-6.4-3.2-6.50.42.61.5-0.9-5.3-5.110.5
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)6.1-1.6-5.2-1.7-3.70.6-0.9-4.6-2.01.86.3-9.5
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)-29.06.48.2 - 85.5-12.255.6-44.9-8.45.09.845.4
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Отток средств юр. лиц за месяц-21.97.0-19.82.424.1-8.810.0-5.5-2.91.421.422.5

Таким образом, за последний год у банка ГАРАНТ-ИНВЕСТ не было смены собственников (акционеров).

Также у банка ГАРАНТ-ИНВЕСТ за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.42График, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 5;
  • количество индикаторов неустойчивости - 14.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Коммерческий банк «Гарант-Инвест» (Акционерное общество) свидетельствуют о множественном наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «неудовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Июня 2018 г.