Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи Помощь
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ЗЕМЕЛЬНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК» является небольшим российским банком и среди них занимает 442 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Октября 2018 г.) величина активов-нетто банка ЗЕМЕЛЬНЫЙ составила 0.94 млрд.руб. За год активы уменьшились на -32,08%График. Спад активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто выросла с 1.20% до 1.81%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами), а вкладывает средства в основном в кредиты.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Октября 2017 г., тыс.руб01 Октября 2018 г., тыс.руб
средств в кассе66 636(8.24%)49 490(7.11%)
средств на счетах в Банке России71 778(8.87%)11 353(1.63%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)418 495(51.73%)78 341(11.26%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней252 094(31.16%)556 367(79.98%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств60(0.01%)60(0.01%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)809 054(100.00%)695 602(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, сильно увеличились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, уменьшились суммы средств в кассе, сильно уменьшились суммы средств на счетах в Банке России, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 0.81 до 0.70 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Октября 2017 г., тыс.руб01 Октября 2018 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года342 738(55.79%)33 661(8.02%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)150 099(24.43%)182 625(43.52%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)109 708(17.86%)194 147(46.27%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)103 808(16.90%)194 147(46.27%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность18 402(3.00%)9 197(2.19%)
ожидаемый отток денежных средств94 432(15.37%)106 801(25.45%)
текущих обязательств614 385(100.00%)419 630(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, увеличились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), сильно увеличились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), сильно уменьшились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 0.09 до 0.11 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 651.30%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что величина норматива Н2 (0.00%) несколько недостаточна.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)102.5107.437.899.2101.797.1107.9134.1116.5104.8115.2 - 
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)121.3129.7114.6106.0111.3116.6157.6159.6262.1137.5173.9246.0
Экспертная надежность банка799.0551.3909.4432.3836.3956.1422.0824.2661.9589.1429.6651.3

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению, а экспертная надежность банка в течение года и последнего полугодия довольно велика и имеет тенденцию к уменьшению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка ООО "ЗЕМКОМБАНК" можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 75.61% в общем объеме активов, в то же время объем процентных обязательств составляет 43.53% в общем объеме пассивов. Мы видим, что тут есть некоторый дисбаланс в том, что в доходные активы вкладываются непроцентные пассивы (вероятно, собственные средства). Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Октября 2017 г., тыс.руб01 Октября 2018 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты252 094(34.47%)556 367(78.04%)
Кредиты юр.лицам437 735(59.86%)136 903(19.20%)
Кредиты физ.лицам10 289(1.41%)7 161(1.00%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования31 130(4.26%)12 394(1.74%)
Вложения в ценные бумаги60(0.01%)60(0.01%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы731 308(100.00%)712 885(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Векселя, Вложения в ценные бумаги, сильно увеличились суммы Межбанковские кредиты, уменьшились суммы Кредиты физ.лицам, сильно уменьшились суммы Кредиты юр.лицам, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 2.5% c 0.73 до 0.71 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Октября 2017 г., тыс.руб01 Октября 2018 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам0(0.00%)0(0.00%)
Имущество, принятое в обеспечение472 768(77.34%)169 535(65.50%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства1 121 193(183.43%)212 184(81.98%)
Сумма кредитного портфеля611 248(100.00%)258 825(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам430 073(70.36%)136 903(52.89%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам10 289(1.68%)7 161(2.77%)
   -  в т.ч. кредиты банкам132 094(21.61%)102 367(39.55%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются гарантии и поручительства. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Октября 2017 г., тыс.руб01 Октября 2018 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)0(0.00%)0(0.00%)
Средства юр. лиц116 270(19.51%)229 713(55.97%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц110 370(18.52%)229 713(55.97%)
Вклады физ. лиц486 275(81.59%)180 720(44.03%)
Прочие процентные обязательств0(0.00%)0(0.00%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства595 983(100.00%)410 433(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), сильно увеличились суммы Средства юр. лиц, сильно уменьшились суммы Вклады физ. лиц, а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 31.1% c 0.60 до 0.41 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка ООО "ЗЕМКОМБАНК" можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с 4.04% до 6.74%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с 5.92% до 10.98%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа увеличилась за год с 1.30% до 2.75%График. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 8.24% до 6.28%График. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 2.18% до 1.01%График. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 7.31% до 4.80%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Октября 2017 г., тыс.руб01 Октября 2018 г., тыс.руб
Уставный капитал500 000(84.74%)300 000(68.54%)
Добавочный капитал4 020(0.68%)4 020(0.92%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)49 129(8.33%)89 050(20.35%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период23 862(4.04%)29 487(6.74%)
Резервный фонд13 027(2.21%)15 128(3.46%)
Источники собственных средств590 038(100.00%)437 685(100.00%)

За год источники собственных средств уменьшились на 25.8%. А вот за прошедший месяц (Сентябрь 2018 г.) источники собственных средств увеличились на 1.3%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Октября 2017 г., тыс.руб01 Октября 2018 г., тыс.руб
Основной капитал561 921(95.32%)404 129(92.42%)
   -  в т.ч. уставный капитал500 000(84.81%)300 000(68.60%)
Дополнительный капитал27 615(4.68%)33 167(7.58%)
   -  в т.ч. субординированный кредит0(0.00%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)589 536(100.00%)437 296(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 0.44 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)32.354.648.628.028.719.250.751.367.054.760.965.7
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%)30.550.844.924.424.916.149.049.464.350.857.3 - 
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)30.550.844.924.424.916.149.049.464.350.857.361.0
Капитал (по ф.123 и 134)0.600.610.610.420.420.430.420.420.420.440.430.44
Источники собственных средств (по ф.101)0.600.610.610.420.420.430.420.420.420.440.430.44

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года неустойчива и имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт
Доля просроченных ссуд8.58.68.719.90.90.80.91.02.01.80.81.9
Доля резервирования на потери по ссудам10.718.420.36.34.912.616.916.635.613.113.828.6
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)61.548.252.351.553.585.558.955.632.748.948.4 - 

Доля просроченных ссуд в течение года неустойчива и имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному росту. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года неустойчива и имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  - 66.7 -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  - -40.0 -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)14.043.5-14.2160.734.7-32.922.0-56.5-56.667.9-46.073.9
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)-6.6 -  -  -  -  -  - -15.5 - -3.8 -  - 
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов)-18.853.7-12.7-1.4-27.9-7.512.56.321.220.4-37.9-73.0
Отток средств юр. лиц за месяц1402.0-15.8128.579.8-54.3-0.8-79.14.2-71.8536.3-54.6-52.8

Видно, что в Январе 2018 года произошло перераспределение большей части акций банка ЗЕМЕЛЬНЫЙ, что может свидетельствовать о смене собственников (акционеров) или о продаже банка в связи с возможными проблемами.

Кроме того, в Январе 2018 года зафиксирован значительный рост ФОР, в Июле 2018 года зафиксирован значительный рост ФОР, в Сентябре 2018 года зафиксирован значительный рост ФОР, что может свидетельствовать о переводе Центральным Банком России банка ЗЕМЕЛЬНЫЙ в ненадежную группу банков. Об этом же свидетельствует условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 1.35График. Это означает, что кредитная организация с высокой вероятностью не усредняет ФОР и относится к четвертой группе надежности.

По вкладам: в Мае 2018 года сильно упали вклады физических лиц, т.е. вклады физ.лиц нестабильны.

По расчетным счетам: в Сентябре 2018 года произошло резкое падение оборотов по расчетным счетам, т.е. обороты по расчетным счетам настабильны, что может означать возможное проведение сомнительных операций.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 4;
  • количество индикаторов неустойчивости - 13.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ЗЕМЕЛЬНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК» свидетельствуют о множественном наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «неудовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Октября 2018 г.