Анализ банков. Портал банковского аналитика.
Инструмент банковского аналитика, клиента банка для анализа финансового состояния и надежности банков
Вход на портал Вход Регистрация на портале Регистрация Перейти к помощи Помощь
    Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.


Общество с ограниченной ответственностью «Ю Би Эс Банк» является небольшим российским банком и среди них занимает 204 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Июня 2018 г.) величина активов-нетто банка Ю БИ ЭС БАНК составила 12.08 млрд.руб. За год активы увеличились на 21,72%График. Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Апреля 2018 г.): за год рентабельность активов-нетто упала с 8.97% до 2.41%График.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем больше средств юридических лиц (т.е. является расчетным клиентским).

Ю БИ ЭС БАНК - дочерний иностранный банк.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Июня 2017 г., тыс.руб01 Июня 2018 г., тыс.руб
средств в кассе0(0.00%)0(0.00%)
средств на счетах в Банке России1 850(0.02%)4 555(0.04%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)5 361 613(60.00%)6 786 370(62.75%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней3 571 862(39.97%)4 024 775(37.21%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств0(0.00%)0(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)8 935 325(100.00%)10 815 700(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств в кассе, межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, увеличились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), сильно увеличились суммы средств на счетах в Банке России, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 8.94 до 10.82 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя01 Июня 2017 г., тыс.руб01 Июня 2018 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года0(0.00%)0(0.00%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)0(0.00%)468(0.01%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)5 349 694(98.36%)6 754 430(88.95%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)5 349 694(98.36%)6 754 430(88.95%)
корсчетов ЛОРО банков0(0.00%)0(0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней912(0.02%)761 895(10.03%)
собственных ценных бумаг0(0.00%)0(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность88 379(1.62%)76 624(1.01%)
ожидаемый отток денежных средств2 229 169(40.99%)3 540 338(46.62%)
текущих обязательств5 438 985(100.00%)7 593 417(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, корсчетов ЛОРО банков, собственных ценных бумаг, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, увеличились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), сильно увеличились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 2.23 до 3.54 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 305.50%График, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)31110.032921.136735.332263.138197.943397.445339.748690.345668.942991.742569.246067.2
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)4040.16788.57694.74919.37101.37099.25340.88829.57206.03262.46280.06298.5
Экспертная надежность банка568.1640.2512.2521.7528.3304.6348.9343.8320.2327.3329.7305.5

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года довольно велика и имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года и последнего полугодия довольно велика и имеет тенденцию к уменьшению, а экспертная надежность банка в течение года довольно велика и имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка ООО "Ю БИ ЭС БАНК" можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 33.85% в общем объеме активов, в то же время объем процентных обязательств составляет 62.21% в общем объеме пассивов. Мы видим, что тут есть некоторый дисбаланс в том, что процентные обязательства вкладываются в непроцентные активы. Однако, объем доходных активов намного ниже среднего показателя по небольшим российским банкам (77%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя01 Июня 2017 г., тыс.руб01 Июня 2018 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты3 571 862(98.46%)4 024 775(98.42%)
Кредиты юр.лицам55 832(1.54%)59 624(1.46%)
Кредиты физ.лицам0(0.00%)0(0.00%)
Векселя0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования0(0.00%)0(0.00%)
Вложения в ценные бумаги0(0.00%)0(0.00%)
Прочие доходные ссуды0(0.00%)0(0.00%)
Доходные активы3 627 694(100.00%)4 089 412(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Межбанковские кредиты, Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, Вложения в ценные бумаги, а общая сумма доходных активов увеличилась на 12.7% c 3.63 до 4.09 млрд.руб.

Доля прочих активов (например, расчетов с биржами, незавершенные расчеты, расчеты с поставщиками, расходы будущих периодов) в общей сумме активов банка Ю БИ ЭС БАНК составляют 63.62%. Такая высокая доля может свидетельствовать о возможном наличии ненадежных активов, либо о специфике бизнеса.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя01 Июня 2017 г., тыс.руб01 Июня 2018 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам0(0.00%)0(0.00%)
Имущество, принятое в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства0(0.00%)0(0.00%)
Сумма кредитного портфеля3 627 694(100.00%)4 084 399(100.00%)
   -  в т.ч. кредиты юр.лицам55 832(1.54%)59 624(1.46%)
   -  в т.ч. кредиты физ. лицам0(0.00%)0(0.00%)
   -  в т.ч. кредиты банкам3 571 862(98.46%)4 024 775(98.54%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование банков, формой обеспечения которого являются смешанные виды обеспечения. Заметим, что удельный вес наиболее надежной формы обеспечения – имущества заемщика (в том числе драгоценные металлы и ценные бумаги) значительно уменьшился до значения 0.00%. Общий уровень обеспеченности кредитов недостаточен для погашения возможных убытков, связанных с возможным невозвратом кредитов. Одновременно, удельный вес залогового обеспечения низкий: 0.00%.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя01 Июня 2017 г., тыс.руб01 Июня 2018 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)912(0.02%)761 895(10.14%)
Средства юр. лиц5 349 694(99.98%)6 754 898(89.86%)
 -  в т.ч. текущих средств юр. лиц5 349 694(99.98%)6 754 898(89.86%)
Вклады физ. лиц0(0.00%)0(0.00%)
Прочие процентные обязательств0(0.00%)0(0.00%)
 -  в т.ч. кредиты от Банка России0(0.00%)0(0.00%)
Процентные обязательства5 350 606(100.00%)7 516 793(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Вклады физ. лиц, увеличились суммы Средства юр. лиц, сильно увеличились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 40.5% c 5.35 до 7.52 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка ООО "Ю БИ ЭС БАНК" можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась за год с 4.05% до 2.49%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 15.18% до 4.80%График (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа увеличилась за год с 0.36% до 0.69%График. Доходность ссудных операций увеличилась за год с 0.79% до 1.55%График. Стоимость привлеченных средств незначительно изменилась за год с 0.00% до 0.00%График. Стоимость привлеченных средств банков незначительно изменилась за год с 0.00% до 0.00%График

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя01 Июня 2017 г., тыс.руб01 Июня 2018 г., тыс.руб
Уставный капитал3 450 000(76.89%)3 450 000(76.86%)
Добавочный капитал0(0.00%)0(0.00%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)682 426(15.21%)754 267(16.80%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период181 895(4.05%)111 985(2.49%)
Резервный фонд172 500(3.84%)172 500(3.84%)
Источники собственных средств4 486 821(100.00%)4 488 752(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 0.0%. А вот за прошедший месяц (Май 2018 г.) источники собственных средств увеличились на 3.1%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя01 Июня 2017 г., тыс.руб01 Июня 2018 г., тыс.руб
Основной капитал4 297 139(95.97%)4 375 557(97.54%)
   -  в т.ч. уставный капитал3 450 000(77.05%)3 450 000(76.91%)
Дополнительный капитал180 528(4.03%)110 279(2.46%)
   -  в т.ч. субординированный кредит0(0.00%)0(0.00%)
Капитал (по ф.123)4 477 667(100.00%)4 485 836(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 4.49 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)68.169.269.765.065.160.763.063.159.962.262.557.8
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%)64.764.964.659.459.555.056.656.854.055.762.556.4
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)64.764.964.659.459.555.056.656.854.055.762.556.4
Капитал (по ф.123 и 134)4.54.64.64.34.34.44.44.44.24.44.44.5
Источники собственных средств (по ф.101)4.54.64.64.34.34.44.44.44.24.44.44.5

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года довольно велика и имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться, а сумма капитала в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию практически не меняться.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн
Доля просроченных ссуд -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Доля резервирования на потери по ссудам -  -  -  -  -  -  -  -  - 0.00.0 - 
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)3.73.34.54.34.29.75.05.36.25.65.59.1

Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия довольно мала и имеет тенденцию практически не меняться. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года довольно мала и имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному росту. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего полугодия довольно мала и имеет тенденцию к увеличению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1Янв1Фев1Мар1Апр1Май1Июн
Смена владельцев банка за месяц (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение уставного капитала за месяц -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)10.83.1-11.4-7.525.0-5.627.629.4-11.1-1.817.8-6.9
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%) -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  -  - 
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов)37.7-46.737.818.1-23.914.047.4-39.924.188.7-27.410.9
Отток средств юр. лиц за месяц-55.6-14.258.7-15.7-1.5164.0-57.16.520.6-10.7-5.3104.5

Таким образом, за последний год у банка Ю БИ ЭС БАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка Ю БИ ЭС БАНК за год не было значительного увеличения ФОР. Условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 1.70График, говорит о том, что кредитная организация с высокой вероятностью не усредняет ФОР.

Выводы и рекомендации

    Статистика по негативным факторам:
  • количество индикаторов ненадежности - 2;
  • количество индикаторов неустойчивости - 6.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Общество с ограниченной ответственностью «Ю Би Эс Банк» свидетельствуют о наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «удовлетворительно».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.


Постоянная ссылка на этот отчет на дату 01 Июня 2018 г.